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1、企業(yè)信用政策研究
摘要：企業(yè)的信用政策是企業(yè)實施信用管理和防范信用風險的戰(zhàn)略方針，當今市場，競爭激烈，有信則存，無信不立，如果企業(yè)想長久立足市場而不敗，那么它就必須制定并很好地執(zhí)行一套行之有效的信用政策。文章針對這一現(xiàn)象，對企業(yè)信用政策進行分析研究。
關(guān)鍵詞：信用政策；信用問題；信用管理
一、企業(yè)信用政策簡述
傳統(tǒng)的信用實質(zhì)是一種建立在互相信任基礎(chǔ)上的一種能力，即接受信用的一方不用立即付款就可以獲取資金、物資、服務(wù)的能力。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，現(xiàn)代信用的內(nèi)涵豐富了，廣義的信用的基本內(nèi)涵就是指信任，可劃分為4個層次：信用是一種心理現(xiàn)象；信用是一種能力；信用是一種以盈利為目的的投資活動；
2、信用是一種有時間間隔的經(jīng)濟交易活動。在現(xiàn)實的市場經(jīng)濟環(huán)境中信用已經(jīng)成為了個人和企業(yè)社會生活的“第二身份證”，已成為人們賴以生存和發(fā)展的最基本的條件。
我們所處的時代是一個信用發(fā)達的時代，但同時也是一個信用容易破產(chǎn)的時代。每個經(jīng)營者都可憑借信用來降低成本，創(chuàng)造令人羨慕的業(yè)績。但其也不可避免地會帶來三角債、債務(wù)危機等問題。企業(yè)面對如此的狀況，既要確保經(jīng)營成果，又要避免蒙受壞賬損失，還要加強資金周轉(zhuǎn)，就成為每個企業(yè)必須面對的難題，信用政策的研究就應(yīng)運而生。
信用政策是指企業(yè)為了鼓勵和指導(dǎo)信用銷售而采取的一系列優(yōu)惠標準和條件。這種優(yōu)惠實質(zhì)上是收款人向付款人提供的一種商業(yè)信用，其目的是為了
3、在市場競爭中作為一種促銷手段。企業(yè)的信用政策應(yīng)保證銷售額和收益的同步增長，并根據(jù)實際情況及時做出調(diào)整。企業(yè)在選擇信用政策類型時，應(yīng)綜合考慮企業(yè)所在行業(yè)、市場競爭激烈程度、產(chǎn)品特征及所處階段、企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模等因素。
二、我國企業(yè)信用政策的現(xiàn)狀
我國經(jīng)濟的發(fā)展一直是世界經(jīng)濟發(fā)展的亮點。隨著信用銷售的不斷擴大，企業(yè)信用管理與信用政策越來越重要。但許多企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者不懂得信用政策、不制定信用政策，以致出現(xiàn)了嚴重的信用不足，信用缺失發(fā)展到令人觸目驚心的程度。主要表現(xiàn)在：
在資金信用方面，我國企業(yè)特別是國有、集體企業(yè)高度依賴銀行貸款，逾期、呆賬貸款比率很高，企業(yè)償還銀行貸款的能力較弱，造成了很
4、大的金融風險。有些國有企業(yè)的管理者認為：企業(yè)是國家的，企業(yè)經(jīng)營的好壞更大的受益者是國家。這就造成了企業(yè)與企業(yè)、銀行與企業(yè)之間的“不良債務(wù)”和“不良債權(quán)”的產(chǎn)生，進而由于拖欠和賴賬所造成的對國有企業(yè)本身“商譽”的損失也無人負責。
從商業(yè)信用來看，企業(yè)間三角債、相互拖欠嚴重，而且偷、逃、騙稅的現(xiàn)象在全國各地也普遍存在。從全國各地受理的企業(yè)間相互拖欠的經(jīng)濟糾紛案件上升的現(xiàn)狀來分析，目前經(jīng)濟活動主體之間尚未清償?shù)膫鶆?wù)還有增加的趨勢。這種拖欠行為嚴重影響了企業(yè)的運行，好的企業(yè)被拖垮，差的企業(yè)死不了，經(jīng)濟秩序嚴重混亂，企業(yè)資金回籠不暢。
企業(yè)信用問題已經(jīng)威脅到我國金融體系的安全，甚至威脅到整
5、個國家經(jīng)濟的安全。企業(yè)商業(yè)信譽問題嚴重影響了企業(yè)的國際競爭力，影響了消費需求、投資需求，對國民經(jīng)濟在市場總體上供過于求的格局下的運行也形成了阻礙。商業(yè)信譽的缺乏，還使得社會秩序混亂、違法犯罪增多?？傊髽I(yè)信用問題已經(jīng)成為建立和完善市場經(jīng)濟體制的瓶頸，從機制上、制度上解決企業(yè)信用問題，確實到了十分緊迫的地步。
三、企業(yè)信用政策制定中存在的問題
缺少信用管理部門
很多企業(yè)沒有專門的信用管理機構(gòu)及從事信用管理的人員。相當多的企業(yè)是銷售人員或是其他部門的員工兼職做信用管理工作。這種情形不僅在中小企業(yè)中比較普遍，在大企業(yè)中也是存在的。正因為如此，這些企業(yè)才會沒有一個對自己發(fā)展有用并完善的信
6、用標準。對于信用管理有這樣幾種說法：
1、我們企業(yè)這些年沒有研究信用管理不也過來了嗎？
2、都按現(xiàn)金交易，不就沒風險了嗎？
3、熟悉的客戶就賒，不熟悉的就不賒。這有啥難解決的？
4、誰銷售誰負責回款，有無信用，銷售人員掌握不就行了么？
這些說法都是不正確的，或者說是片面的。這些管理人員可能還以為理所當然，殊不知很多市場機會正悄然而逝。
缺乏客戶資信方面的資料
客戶資信方面的信息十分奇缺。所謂客戶資信，它涉及很多方面，如資本實力、資金結(jié)構(gòu)、償債能力及運營能力和效益狀況，人員素質(zhì)與管理水平，產(chǎn)品及服務(wù)狀況，公共關(guān)系與社會行為，發(fā)展趨勢等。當今，不僅企業(yè)缺乏必要的
7、客戶資信，社會上提供此種資信的中介機構(gòu)也有待于逐步健全，這種狀況使企業(yè)對客戶進行信用評估時缺乏足夠的信息，難以準確地評估客戶的風險程度。進而難以準確地確定針對不同客戶的信用標準和信用額度。
信用額度的確定過于隨意沒有通盤考慮
一方面企業(yè)的管理層認為：對客戶設(shè)立信用額度可能會喪失有利的商業(yè)機會，不利于企業(yè)的發(fā)展。另一方面，即使確定了信用額度也是企業(yè)依靠自己對信息的分析和理解來定的，沒有參考競爭者的經(jīng)驗。
