業(yè)務(wù)處理流程的信息系統(tǒng)審計(jì)

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1、精品文檔業(yè)務(wù)處理流程的信息系統(tǒng)審計(jì)一、項(xiàng)目具體實(shí)施過程為了更好的開展信息系統(tǒng)審計(jì)，審計(jì)組在編制審計(jì)實(shí)施方案前，對(duì)支隊(duì)的信息系統(tǒng)開展了詳細(xì)的審前調(diào)查，摸清了交警部門信息系統(tǒng)的基本情況，掌握了交通違法業(yè)務(wù)處理流程及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的流向。最終，審計(jì)組決定以業(yè)務(wù)處理流程為切入點(diǎn)，抓住業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)流向的關(guān)鍵點(diǎn)來開展審計(jì)，并確定了全市審計(jì)機(jī)關(guān)上下聯(lián)動(dòng)的審計(jì)組織模式，明確了審計(jì)的方向和重點(diǎn)。1.開展信息系統(tǒng)審計(jì)審前調(diào)查審計(jì)組在審前調(diào)查階段，專門開展了信息系統(tǒng)審計(jì)審前調(diào)查，調(diào)查的內(nèi)容包括：信息系統(tǒng)承載的業(yè)務(wù)應(yīng)用情況、業(yè)務(wù)應(yīng)用軟件、系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程圖和數(shù)據(jù)交互圖、網(wǎng)絡(luò)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)、主機(jī)/存儲(chǔ)設(shè)備/操作系統(tǒng)/數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)、

2、信息系統(tǒng)相關(guān)文檔等。通過信息系統(tǒng)審計(jì)審前調(diào)查，大致了解了被審計(jì)單位的信息系統(tǒng)的基本情況及業(yè)務(wù)處理流程：市電子警察系統(tǒng)主要包括違法錄入、違法修改、違法審批、法律文書管理、黑名單管理、違法統(tǒng)計(jì)等功能。其通過“郵政送達(dá)平臺(tái)”和“銀政聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)”分別與廣州市郵政局和銀行交換數(shù)據(jù)，以實(shí)現(xiàn)違法通知書的郵寄和罰款的繳納。四區(qū)兩市監(jiān)控設(shè)備采集到的數(shù)據(jù)通過專線或3G網(wǎng)絡(luò)傳送到交警大隊(duì)服務(wù)器中，通過前端審核系統(tǒng)對(duì)數(shù)據(jù)的有效性進(jìn)行審核，審核完的有效數(shù)據(jù)上傳到市交警支隊(duì)的“2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作–獨(dú)家原創(chuàng)8/8精品文檔電子警察系統(tǒng)”中。電子警察系統(tǒng)中通過審核的有效數(shù)據(jù)上傳到省系統(tǒng)中，

3、再上傳到公安部的“六合一”平臺(tái)。2.確定審計(jì)組織模式審計(jì)組采用了市本級(jí)審計(jì)組與區(qū)縣審計(jì)組上下聯(lián)動(dòng)、信息共享的審計(jì)組織方式，由市本級(jí)審計(jì)組負(fù)責(zé)市公安局交警支隊(duì)和兩個(gè)區(qū)分局交警大隊(duì)的審計(jì)調(diào)查，其余的四個(gè)分局交警大隊(duì)由各區(qū)縣審計(jì)組分別負(fù)責(zé)。市本級(jí)審計(jì)組通過分析“電子警察系統(tǒng)”和“省系統(tǒng)”數(shù)據(jù)庫(kù)，將問題數(shù)據(jù)分割后通過審計(jì)署OA系統(tǒng)及時(shí)發(fā)送給四區(qū)兩市審計(jì)組。四區(qū)兩市審計(jì)組審計(jì)分析各自的前端系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)，發(fā)現(xiàn)的審計(jì)線索也通過OA系統(tǒng)上傳到市本級(jí)審計(jì)小組，以確定是否全市普遍存在問題。2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作–獨(dú)家原創(chuàng)8/8精品文檔3.確定審計(jì)重點(diǎn)和方法根據(jù)信息系統(tǒng)審計(jì)審前調(diào)查

4、的結(jié)果，審計(jì)組決定以交通違法業(yè)務(wù)處理流程作為切入點(diǎn)，跟蹤業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)流向來開展信息系統(tǒng)審計(jì)。審計(jì)調(diào)查的重點(diǎn)包括四個(gè)方面：一是電子警察系統(tǒng)的合法性審計(jì)。因?yàn)殡娮泳煜到y(tǒng)的合法性決定了公安部門執(zhí)法的合法性，其作出的行政處罰是否存在行政訴訟的可能。例如：執(zhí)法點(diǎn)位有無按規(guī)定向社會(huì)公布；執(zhí)法點(diǎn)是否按規(guī)定設(shè)置標(biāo)識(shí)牌；執(zhí)法點(diǎn)的設(shè)備是否經(jīng)過驗(yàn)收和定期檢測(cè)等，執(zhí)法點(diǎn)的設(shè)備能否正常運(yùn)行等。二是電子警察系統(tǒng)的有效性、完整性審計(jì)。如：違法數(shù)據(jù)是否按規(guī)定全部、及時(shí)核對(duì)錄入；違法記錄是否全部及時(shí)向當(dāng)事人制發(fā)書面通知；超過規(guī)定時(shí)速的違法行為是否嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行處罰；有無擅自撤銷處罰記錄等。三是電子警察信息系統(tǒng)的安全性審

5、計(jì)。如，數(shù)據(jù)上傳過程中是否存在上傳失敗的情況；前后業(yè)務(wù)處理流程之間的數(shù)據(jù)量是否存在差異；操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)以及應(yīng)用系統(tǒng)訪問是否存在的安全隱患等。四是電子警察系統(tǒng)的效益性審計(jì)。對(duì)審前調(diào)查確定的重點(diǎn)，審計(jì)組分別采用了不同的步驟和方法。①針對(duì)系統(tǒng)的合法性采取的審計(jì)方法：⑴取得目前交通“電子警察”的種類、數(shù)量及分布情況，與金盾網(wǎng)上向社會(huì)公布的執(zhí)法點(diǎn)對(duì)比，檢查執(zhí)法點(diǎn)位有無全部按規(guī)定向社會(huì)公布。⑵在征詢社會(huì)公眾的意見的基礎(chǔ)上，實(shí)地抽查執(zhí)法點(diǎn)有無按規(guī)定設(shè)置標(biāo)識(shí)牌；抽查指示燈號(hào)、標(biāo)志線、限速指示牌等行車標(biāo)志、標(biāo)識(shí)是否合理；抽查交通“電子警察”測(cè)速設(shè)備，是否存在限速過低。⑶抽查交通“電子警察”設(shè)備的技術(shù)

6、檔案資料，檢查所用的設(shè)備是否符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)或者行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。⑷抽查信訪記錄，檢查是否存在執(zhí)罰程序不合法、未及時(shí)通知違法行為人等問題。②針對(duì)系統(tǒng)的有效性、完整性采取的審計(jì)方法：⑴抽查近三年廣州市交通“電子警察”定期檢測(cè)、保養(yǎng)、維護(hù)的日志、記錄資料，檢查設(shè)備有無定期檢測(cè)、保養(yǎng)、維護(hù)；通過實(shí)地闖紅燈和超速檢查信息系統(tǒng)設(shè)備運(yùn)行情況的有效性。⑵檢查數(shù)據(jù)校驗(yàn)功能是否缺失。如核查決定書編號(hào)是否唯一編號(hào)、是否存在重號(hào)等。⑶2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作–獨(dú)家原創(chuàng)8/8精品文檔通過不同系統(tǒng)之間數(shù)據(jù)的對(duì)比，核查系統(tǒng)數(shù)據(jù)完整性。一是橫向比對(duì)，例如通過交警數(shù)據(jù)和郵政數(shù)據(jù)比對(duì)，違法記錄是否全部及時(shí)

7、向當(dāng)事人制發(fā)書面通知，通過交警數(shù)據(jù)和銀行數(shù)據(jù)比對(duì)，檢查最終違章記錄表中反映的已繳處罰金額總額是否與財(cái)政同一期間的非稅收入金額一致；二是數(shù)據(jù)的豎向比對(duì)，例如通過四區(qū)兩市的數(shù)據(jù)和支隊(duì)數(shù)據(jù)比對(duì)，支隊(duì)數(shù)據(jù)和省交警總隊(duì)數(shù)據(jù)比對(duì)，檢查系統(tǒng)數(shù)據(jù)在升級(jí)和遷移過程中是否發(fā)生丟失。⑷處罰撤銷情況統(tǒng)計(jì)。審核撤銷的數(shù)量、原因情況。審核撤銷是否具有完整的內(nèi)部控制制度，系統(tǒng)是否有控制手段。③針對(duì)系統(tǒng)的安全性采取的審計(jì)方法：⑴檢查管理制度，查看系統(tǒng)后臺(tái)記錄的有關(guān)用戶操作權(quán)限。⑵實(shí)地抽樣