日常費用開支管理辦法(初版)

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1、日常費用開支管理制度▲總則為進(jìn)一步完善財務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，本著“誰受益，誰負(fù)擔(dān)”的原則，各項開支直接記入和主相應(yīng)的費用項目中，特制定本管理辦法。請款及報銷流程：1、請款流程：申請人提出申請部門負(fù)責(zé)人審批項目合同負(fù)責(zé)人簽署分管領(lǐng)導(dǎo)簽字　財務(wù)部審核總經(jīng)理批準(zhǔn)計劃財務(wù)部辦理2、報銷流程：經(jīng)辦人持票據(jù)部門負(fù)責(zé)人審核財務(wù)部按會計制度和公司規(guī)定審核符合規(guī)定總經(jīng)理批準(zhǔn)財務(wù)部辦理不符合規(guī)定返回部門負(fù)責(zé)人差旅費支出規(guī)定一、出差借款申請、審批及報銷辦法1、出差人員在出差前應(yīng)填寫“出差申請單”，出差期限由派遣負(fù)責(zé)人視情況需要而定，經(jīng)部門經(jīng)理及分管副總

2、簽署后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)單。一份交人力資源部留做考勤依據(jù)，另一份則在本人出差回京當(dāng)天由人力資源部簽署證明后，隨報銷費用交易所一并交財務(wù)部審核。2、出差人員借款的，應(yīng)提前一天通知計劃財務(wù)部，持部門領(lǐng)導(dǎo)簽字的“出差申請”，填寫差旅費申請表，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，再經(jīng)財務(wù)部審核，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方予借支。3、對無出差申請表的差旅費用，財務(wù)部將拒絕受理。4、出差人員的借款金額應(yīng)以出差天數(shù)、乘坐的交通工具及特殊支出等為依據(jù)，原則上按各項費用補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)/出差天數(shù)（途中交通費除外）申請出差借款。凡前次借款未核銷的人員不予再借款。5、任何因故未使用的各

3、類車票，員工必須及時退回辦公室，由其統(tǒng)一辦理退票，延誤票價者，其責(zé)任人承擔(dān)60%。6、出差人員回公司后，三天內(nèi)按規(guī)定到財務(wù)部報銷，報銷單據(jù)時，需將由人力資源部簽署考勤的“出差申請”單附后，報銷后結(jié)欠部分金額和三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)人員的欠款，財務(wù)部在核實后將緩發(fā)其本人工資，等本人將欠款還清后再發(fā)放。7、差旅費申請表格式：出差人補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)預(yù)支金額出差期間年月日時至月日時地點及事由交通及配合人員總經(jīng)理總經(jīng)理助理財務(wù)部部門經(jīng)理項目負(fù)責(zé)人領(lǐng)款人人事部核對考勤8、出差人員與公司總經(jīng)理一同出差時，出差期間的招待費、住宿費統(tǒng)一由總經(jīng)理實報實銷，其隨同人員

4、按本人補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)每天30%計算1、出差人員與公司付總經(jīng)理一同出差時，出差期間的招待費、住宿費統(tǒng)一由付總經(jīng)理實報實銷，其隨同人員按本人補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)每天40%計算10、出差人員在報銷差旅費時，統(tǒng)一使用差旅費報銷單，在出差期間的招待費、住宿費與出差補(bǔ)助應(yīng)一同填制在差旅費報銷單上，如分單填制兩者只能報銷其一。11、公司每周四為報銷日，報銷人員應(yīng)在本周二前，將本周報銷單具交到財務(wù)部審核報銷；如果總經(jīng)理出差在外時，本周報銷單具順延下周報銷。12、凡報銷單具大小寫數(shù)字、金額一致、領(lǐng)導(dǎo)簽字齊全方可報銷職級項目公司副總經(jīng)理以上人員公司副總工及各部門負(fù)責(zé)人（包括

5、經(jīng)理、主管）以上人員其余人員（包括技術(shù)人員及所有銷售人員等）火車（6個小時以上）硬臥硬臥硬臥火車（6個小時以下）軟座硬座硬座輪船二等艙三等艙三等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙經(jīng)濟(jì)艙經(jīng)濟(jì)艙其他實報實銷實報實銷實報實銷1、飛機(jī)僅限于經(jīng)濟(jì)艙，因業(yè)務(wù)需要乘坐飛機(jī)，出差前應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，如出差在外，應(yīng)提前通過電話、傳真、E－mail等方式獲得總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐。2、凡符合購買火車硬臥標(biāo)準(zhǔn)而購買硬座的，按其之差的50%返給出差人員。3、一般情況下，到火車站乘坐公交車，到機(jī)場乘坐機(jī)場巴士，出租車票不予報銷。三、各項補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)　　職級項目公司副總經(jīng)理以上人員各部門經(jīng)理及

6、顧問副總工、部門副職及各級主管、主任工程師其余人員（包括技術(shù)人員及所有銷售人員等）省會、經(jīng)濟(jì)特區(qū)、直轄市實報實銷160/天140元/天110元/天其他地區(qū)(包括省會附近郊縣)實報實銷140元/天120元/天90元/天4、出差期間的補(bǔ)貼按“補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)/天×出差天數(shù)”支付，出差天數(shù)的計算即離京之日起到抵京之日差，其補(bǔ)貼已包含出差期間的市內(nèi)交通費、通訊費、誤餐費和住宿費等.報銷時，應(yīng)貼據(jù)相等金額發(fā)票財務(wù)予以報銷，無發(fā)票時將補(bǔ)貼與當(dāng)月工資合并交納個人所得稅。5、24小時內(nèi)的外地區(qū)的出差，按公司15元/人·次的標(biāo)準(zhǔn)支付補(bǔ)貼。6、出差人員在差旅過程中

7、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后招待客戶的，均不再享受該日全天各項補(bǔ)貼，即扣除當(dāng)日補(bǔ)貼。四、延期停留的規(guī)定1、無論在出行前或出行后，差旅人員希望延長逗留時間，都必須有批準(zhǔn)序；如果出差期間臨時決定延期停留，出差人員必須請示部門經(jīng)理（部門經(jīng)理需面請示總經(jīng)理），不得因事或借故延長出差時間，否則除不予報銷差旅費和補(bǔ)貼外，并依情節(jié)輕得論處。獲批準(zhǔn)后方可延期，返回后應(yīng)補(bǔ)填“延期逗留或業(yè)務(wù)差旅期間請假申請表”。送交財務(wù)部和人力資源部。2、因私理由申請延期，則期間不享受公司出差的相關(guān)待遇，并按事假規(guī)定辦理。3、出差期間因工作需要發(fā)生的復(fù)印費等辦公費憑票報銷，出差人員參加

8、會議，培訓(xùn)時領(lǐng)取的各種資料，回公司后交辦公室登記管理，使用時再辦理領(lǐng)用手續(xù)。4、出差期間，如客戶提供食宿，則出差人員不再享受公司各項出差標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼，公司以30元/天的標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼。5、出差期間，如有特殊事項，