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《內(nèi)部會計管理與控制制度》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內(nèi)容在教育資源-天天文庫。
1、D區(qū)D11財務部陳玉英內(nèi)部會計管理與控制制度會計管理制度為了加強公司會計基礎工作，建立規(guī)范的會計工作秩序，提高會計工作水平，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《企業(yè)會計準則》和《施工企業(yè)會計制度》的有關規(guī)定，制定本管理制度。崗位責任制度財務總監(jiān)崗位職責一、財務總監(jiān)是公司財務、會計工作的最高業(yè)務負責人，全面負責公司的經(jīng)濟核算。財務總監(jiān)在總經(jīng)理領導下，主管公司全面經(jīng)濟核算、內(nèi)部審計和財務會計工作。二、對公司會計機構的設置和會計人員的配備、會計專業(yè)職務的設置和聘任提出方案，組織會計人員進行業(yè)務培訓和考核，支持會計人員依法行
2、使職權。四、組織編制和審核預算、財務收支計劃、信貸計劃和會計報表，擬定資金籌措和使用方案，審查財務預決算，開辟財源，有效地使用資金。五、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益，嚴格控制計劃內(nèi)的費用支出，對計劃外的重大費用開支，在與費用列支部門的主管副總經(jīng)理協(xié)商平衡后，提請總經(jīng)理或董事會審批。六、建立健全公司經(jīng)濟核算制度，利用會計資料定期組織經(jīng)濟活動分析。七、負責編制主管工作的方針目標，對分管范圍內(nèi)目標進行審核、檢查和落實。八、資金預算之執(zhí)行及控制事項。九、各項對外借款之洽辦及清
3、償事項。十、資金來源運用表之編制事項。十一、各種有價證券、所有權狀況保管與記錄事項。十二、其他與財務調(diào)度有關之事項十三、具體負責公司的資金籌措、投放、收入分配等工作。十四、參與主持制定本企業(yè)的各項財務制度，結合本公司生產(chǎn)經(jīng)營和供應等具體情況，按期編制財務成本計劃、信貸計劃，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行。十五、會同有關部門組織對公司各項資金的核定工作，多渠道籌措資金，降低資金成本，提高資金使用效果并及時完成稅利上交任務。十六、定期開展經(jīng)濟活動分析，找出管理中的薄弱環(huán)節(jié)，提出改善經(jīng)營管理的建議和措施，挖掘增收節(jié)支的潛力。十七、與會計主管共同計算、核實利
4、潤。十八、按國家規(guī)定的利潤分配程序分配計算利潤，并通知會計科轉(zhuǎn)帳。十九、稅金的核實與繳納。二十、1803財務管理（1）班2006年12月20日D區(qū)D11財務部陳玉英審查損益表和利潤分配表，并編制銷售利潤計劃。二十一、參與應付利潤的分配會議。二十二、分析利潤增減原因及應采取的對策。二十三、參與投資方案的選擇與確定。二十四、參與公司股票、債券的發(fā)行以及借款合同的簽訂。二十五、對外投資的可行性研究。二十六、基建投資和設備改造的可行性研究。二十七、客戶商情調(diào)查和信用狀況調(diào)查。二十八、資金使用效果的分析和考核。會計主管崗位職責一、在財務部經(jīng)理領
5、導下，具體負責公司會計部門的管理工作。二、負責領導所屬的出納員、記賬員、會計員按時、按要求記賬收款，如實反映和監(jiān)督企業(yè)的各項經(jīng)濟活動和財務收支情況，保證各項經(jīng)濟業(yè)務合情、合理、合法。三、負責指導、監(jiān)督、檢查和考核本組員工的工作，及時處理工作中發(fā)生的問題，保證本組的會計核算工作正常進行。四、按時編制月、季、年度會計表，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。五、根據(jù)會計制度，定期匯總會計憑證（登記總賬不超過10天），并與科目明細賬核對相符。六、負責公司管理費核算，認真審核收支原始憑證；賬務處理符合制度規(guī)定，賬目清楚，數(shù)字準
6、確，結算及時。七、負責專用款項的明細核算，正確反映各項專用基金運用和結余情況以及專項工程支出情況。專用基金的往來款項要及時對賬清算。八、負責每月預提和待攤費用的核算。九、負責公司稅金合賬的登記和稅金的交納。十、負責公司各部門的費用報銷業(yè)務手續(xù)。十一、按每月工資表、水電耗用表、燃料耗用表等費用項目編制部門費用分攤表，根據(jù)工資表提取福利基金、工會經(jīng)費并按規(guī)定上繳工會經(jīng)費。十二、對公司的會計憑證、賬簿報表、財務計劃和重要經(jīng)濟合同等會計資料定期十三、收集、審查、裝訂成冊、登記編號，按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定妥善保管，并按照規(guī)定辦理銷毀報批
7、手續(xù)。十四、定期組織對公司固定資產(chǎn)和流動資金的清查、核實工作，確保財產(chǎn)的準確性，加強對固定資產(chǎn)和流動資金的管理，提高資金利用率。十五、嚴格按照財務管理制度的要求，認真做好記賬憑證的稽核，組織會計統(tǒng)計報表的編審工作，保證財務結算的正確、及時和真實，為領導提供可靠的經(jīng)營管理資料。十六、及時掌握流動資金使用和周轉(zhuǎn)的情況，定期向財務部經(jīng)理匯報工作。1803財務管理（1）班2006年12月20日D區(qū)D11財務部陳玉英督導所負責崗位的工作情況，并對工作完成的效果負直接責任。十七、定期組織所屬部門員工學習有關國家財政政策、法規(guī)、財經(jīng)紀律和財會制度，
8、不斷提高員工的思想水平和業(yè)務工作能力。出納崗位職責一、每日根據(jù)審核無誤的會計憑證，進行現(xiàn)金的收付業(yè)務：1、收付款時，認真復查會計憑證及付款單，如手續(xù)不全或有錯誤現(xiàn)象，及時退回會計改正，保證憑證準確無誤。2、收付時，要當面
