鴻利光電：備考合并審計報告

《鴻利光電：備考合并審計報告》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在學術(shù)論文-天天文庫。

1、審計報告中匯會審[2014]2423號廣州市鴻利光電股份有限公司全體股東：我們審計了后附的廣州市鴻利光電股份有限公司(以下簡稱鴻利光電公司)按照后附的備考合并財務(wù)報表附注三所述的編制基礎(chǔ)和方法編制的備考合并財務(wù)報表，包括2013年12月31日、2014年3月31日的備考合并資產(chǎn)負債表，2013年度、2014年1-3月的備考合并利潤表，以及備考合并財務(wù)報表附注。一、管理層對備考合并財務(wù)報表的責任編制和公允列報備考合并財務(wù)報表是鴻利光電公司管理層的責任，這種責任包括：(1)按照企業(yè)會計準則的規(guī)定以及備考財務(wù)報表附注三所述的備考財務(wù)報

2、表編制基礎(chǔ)和方法編制備考合并財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；(2)設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使備考合并財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。二、注冊會計師的責任我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對備考合并財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)備考合并財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由

3、于舞弊或錯誤導(dǎo)致的備考合并財務(wù)報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與備考合并財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價備考合并財務(wù)報表的總體列報。第5頁共80頁我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。三、審計意見我們認為，鴻利光電公司備考合并財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定以及備考合并財務(wù)報表附注三所述的備考財務(wù)合并報表編制基礎(chǔ)和方法編制

4、，公允反映了鴻利光電公司2013年12月31日、2014年3月31日的備考合并財務(wù)狀況以及2013年度、2014年1-3月的備考合并經(jīng)營成果。四、使用范圍本審計報告僅供鴻利光電公司以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購深圳市斯邁得光電子有限公司股權(quán)之資產(chǎn)重組事項而提交中國證券監(jiān)督管理委員會時使用，不得用作任何其他用途。中匯會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)中國注冊會計師：章歸鴻中國·杭州中國注冊會計師：毛平平報告日期：2014年6月6日第6頁共80頁備考合并資產(chǎn)負債表會合01表編制單位：廣州市鴻利光電股份有限公司金額單位:人民幣元資產(chǎn)注釋號行次20

5、14年3月31日2013年12月31日負債和所有者權(quán)益注釋號行次2014年3月31日2013年12月31日流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金七（一）11324,430,892.83323,251,890.49短期借款32交易性金融資產(chǎn)七（一）22954,315.00交易性金融負債七（一）21332,858,910.00應(yīng)收票據(jù)七（一）334,018,794.752,075,575.00應(yīng)付票據(jù)七（一）223417,900,000.0012,920,000.00應(yīng)收賬款七（一）44210,010,890.75197,294,402.41

6、應(yīng)付賬款七（一）2335234,729,514.30225,494,370.59預(yù)付款項七（一）558,928,887.283,039,480.94預(yù)收款項七（一）243619,738,955.3217,626,975.27應(yīng)收利息6應(yīng)付職工薪酬七（一）253711,692,827.8916,093,174.78應(yīng)收股利7應(yīng)交稅費七（一）263818,728,892.3817,056,602.17其他應(yīng)收款七（一）6815,218,355.8610,301,033.80應(yīng)付利息39存貨七（一）79126,048,056.8511

7、3,807,711.46應(yīng)付股利40一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)七（一）8109,220,150.149,228,564.87其他應(yīng)付款七（一）274110,882,500.3915,313,854.51一年內(nèi)到期的非流動負其他流動資產(chǎn)七（一）9116,180,562.087,830,595.83七（一）28422,340,271.923,006,271.92債流動資產(chǎn)合計12704,056,590.54667,783,569.80其他流動負債七（一）294319,814,670.3919,814,670.39非流動資產(chǎn)：流動負債合計

8、44338,686,542.59327,325,919.63可供出售金融資產(chǎn)13非流動負債：持有至到期投資14長期借款七（一）30455,000,000.005,000,000.00長期應(yīng)收款七（一）101528,407,216.6628,407,216.66應(yīng)