票據(jù)真?zhèn)巫R別和票據(jù)防范

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1、票據(jù)真?zhèn)巫R別和票據(jù)風險防范一、如何審驗銀行承兌匯票審票要把好“四關”：1、票據(jù)真?zhèn)侮P；2、簽章合規(guī)關；3、要素齊全關；4、背書連續(xù)關。第一關，票據(jù)真?zhèn)侮P：紙張、油墨、印刷、其它。▲紙張防偽：黑白水?。℉P梅花）；彩色纖維；熒光纖維；防涂改、防變造（涂改變顏色）；證券紙?！湍纻危河猩珶晒庑谢眨ㄈ庋郏杭t色；熒光燈：桔紅色）；無色熒光行徽；大寫金額線（十行）；匯票號碼（8位數(shù)，滲透性油墨，正看黑，凡看紅）；背面二維標識碼。▲印刷防偽：隔色印刷（過渡色）；微縮文字（ipiao,有三處：匯票下橫線、左下角到右上角25行、右下角）；匯票

2、冠字號BB/01[左B：出票行代碼（人行A、工行B、農(nóng)行C、中行D、建行E、農(nóng)發(fā)行F、股份地方等G）；右B：印刷地（上海A、西安B、保定C、天津D）；0年份（2000年）；1匯票（1匯票、2支票、3本票）。第二關，簽章合規(guī)關根據(jù)《票據(jù)管理實施辦法》14條、《支付結(jié)算辦法》23條，需要有：匯票專用章、法定代表人章、經(jīng)辦人章、單位章（財務專用章〈印鑒〉）。第三關，要素齊全關4▲大小寫相符、簽章是否齊全▲到期無條件支付▲是否有不得轉(zhuǎn)讓（轉(zhuǎn)讓無效）▲背書欄注明不得轉(zhuǎn)讓▲法律上允許做但易形成糾紛▲出票期限：最長6個月▲金額：單張不超千萬第

3、四關，背書連續(xù)關第一手與票面收款人必須一致財務印鑒、法定代表人章、被背書人要與印章保持一致被背書填寫單位名稱：填寫一個單位名稱，不能出格最后填貼現(xiàn)行注意：六種承兌匯票不符合《票據(jù)法》規(guī)定，不得辦理貼現(xiàn)。1、大小寫不符；2、更改日期、金額、收款人名稱；3、欠缺絕對記載事項票據(jù)；4、背書不連續(xù)；5、偽造、變造的；6、明知非法所得票據(jù)；7、公示催告的。絕對應記載事項包括：1、表明“銀行承兌匯票”字樣；42、無條件支付的委托；3、確定的金額（不能含糊不清，合同金額應大于或等于匯票金額，大小寫必須一致）；4、付款人名稱；5、收款人名稱；6

4、、出票日期；7、承兌人簽章。二、如何審查貼現(xiàn)資料辦理貼現(xiàn)時的銀行承兌匯票要有跟單資料，包括：合同、增值稅發(fā)票、申請書、授權書、貸款卡等如何審票：1、形式；2、實質(zhì)形式審查有：一是票面自身。主要有票據(jù)樣式、簽章、絕對應當記載事項、不得記載事項；二是持票人。要審查背書行為（連續(xù)）、付款人證件1、對應關系票據(jù)上的最后被背書人（貼現(xiàn)申請人）=〉直接前手交易合同上的供方=〉需方增值稅發(fā)票上的銷貨單位=〉購貨單位真實交易=〉最后兩手2、交易合同、增值稅發(fā)票日期、金額合同日期在前，稅票日起在后合同金額大于或等于稅票金額43、交易合同的標的物交

5、易合同的標的物要與增值稅發(fā)票上貨物名稱一致，規(guī)格、型號、單價、數(shù)量等都要一致。4、交易合同要素齊全，印章清晰，交易雙方購銷的貨物應在營業(yè)執(zhí)照范圍內(nèi)，結(jié)算方式注明“銀行承兌匯票”。5、增值稅發(fā)票票樣、識別碼一致。6、建筑施工企業(yè)、交通運輸業(yè)等不交納增值稅，化肥企業(yè)免交，但須提供商業(yè)發(fā)票、貨運單及相關免繳增值稅的文件等材料。4