城市商業(yè)銀行財務風險若干問題研究[開題報告]

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1、畢業(yè)論文（設計）開題報告題　　目：　　　城市商業(yè)銀行財務風險若干問題研究　　　　　　　　　　　　　　　　　　　一、選題的背景、意義（一）背景我國城市商業(yè)銀行是在合并城市信用社的基礎上，由地方政府、企業(yè)、居民投資入股并共同發(fā)起設立的地方性股份制商業(yè)銀行。城市商業(yè)銀行在銀行業(yè)中被稱作國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行之后的“第三梯隊”。其目標在于為經(jīng)濟的發(fā)展籌集和分配資金，尤其是為區(qū)域性中心城市的金融市場帶來繁榮與活躍。作為改革開放之后金融體制改革創(chuàng)新的產(chǎn)物，城市商業(yè)銀行為我國銀行業(yè)帶來了新的局面．除了分享地區(qū)經(jīng)濟高速增長的以外，城市商

2、業(yè)銀行銀行信貸規(guī)模、盈利能力、資產(chǎn)總額呈顯著性的增長。城市商業(yè)銀行在長期經(jīng)營過程中，堅持“服務地方經(jīng)濟”的市場定位，在支持地方經(jīng)濟建設中發(fā)揮了重要的作用。當前，加強財務管理已滲透到實行總支行制的城市商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營的各個方面，為追求利潤最大化目標發(fā)揮了越來越重要的作用。但目前圍繞效益中心的財務管理還存在一些問題，在工作中亟待加以改進，其中就包括了財務風險管理水平的低下的問題。商業(yè)銀行財務風險產(chǎn)生于財務運動過程中的各個環(huán)節(jié)，表現(xiàn)為資本風險、資產(chǎn)質量風險、流動性風險、利率以及表外業(yè)務風險等各種風險形式。因此本文選擇城市商業(yè)銀行的財

3、務風險作為研究對象。（二）意義我國加入世貿(mào)后，金融市場對外開放力度的加大，國外銀行對國內(nèi)銀行的沖擊，巴塞爾新資本協(xié)議對財務風險管理要求的提高以及政府對銀行這一個特殊行業(yè)監(jiān)管力度的加強，都對城市商業(yè)銀行的財務風險管理提出了更高的要求。此外城市商業(yè)銀行在經(jīng)濟和社會發(fā)展中具有越來越重要的作用,對經(jīng)濟增長和社會發(fā)展有著重要意義,然而其目前發(fā)展的水平與其作用不相符合。通過研究國內(nèi)外城市商業(yè)銀行財務風險的現(xiàn)狀,著重分析在我國城市商業(yè)銀行財務風險管理面臨的問題并提出一些建議，既可以豐富和完善財務風險管理的理論，而且也能為我國金融行業(yè)的財務風

4、險管理水平的提升起到積極的作用。二、相關研究的最新成果及動態(tài)（參考文獻綜述的主體與總結部分）主體部分（一）國外關于商業(yè)銀行財務風險管理問題的研究商業(yè)銀行的迅猛發(fā)展為世界各國經(jīng)濟發(fā)展起到了強有力的推動作用，但在商業(yè)銀行的創(chuàng)建、經(jīng)營發(fā)展過程中，如何控制和防范金融風險一直是困擾世界各國商業(yè)銀行的大問題。因而，商業(yè)銀行的財務風險管理一直為美國等西方發(fā)達國家政府視為防范金融風險的重要內(nèi)容和工作重點。西方國家如美國、日本、英國等都對商業(yè)銀行財務風險的各個方面進行了詳細的分析，雖然西方國家沒有所謂的城市商業(yè)銀行，但是其對商業(yè)銀行財務風險研究

5、所得出的結論值得我們借鑒。利率風險作為商業(yè)銀行財務風險的重要方面，受到當代銀行的高度關注。在美國聯(lián)邦儲備公報中，美國學者設計了一個較復雜的計算模型，通過比較儲蓄機構對利率風險的估計，來衡量以往銀行業(yè)對利率風險控制的有效性。戴維萊特和詹姆斯霍普(1996)評估了一些可能會影響商業(yè)銀行之間的利率風險水平的因素，并通過以前的文章公告，分析條件季度報告中的風險數(shù)據(jù)，估計總規(guī)模和收入（訪問報告）進而提出了分析方法。在過去十年中，銀行業(yè)經(jīng)歷了一場慘痛的損失。信貸風險承擔情況變差、利率變動和一些金融衍生工具理論上可能發(fā)生的對沖資產(chǎn)負債表風險

6、，使一些原有運營良好的商業(yè)銀行不得不對外承認了自己的巨額虧損。在這種情況下，西方的商業(yè)銀行已經(jīng)開始升級自己的風險管理和控制系統(tǒng)。安東尼桑托摩羅(1997)通過現(xiàn)場參觀金融服務公司來進行審查和評估其金融風險管理系統(tǒng)。它對商業(yè)銀行的分析涵蓋了大量的北美超地區(qū)性和準±貨幣中心機構，以及一些美國以外的公司，獲得的信息包括了一些理念和財務風險管理的做法。該文概述了本次調(diào)查的結果，并報告了該行業(yè)風險管理技術的狀況。它報告了行業(yè)的執(zhí)業(yè)標準和評價方式，以及為什么特定選擇的方式進行，同時該文也提出了一些適當?shù)呐u。文章最后提出了當前未答復的，或

7、回答比較復雜、銀行采用的現(xiàn)行做法尚不嚴密的問題清單。當中包括了業(yè)界認為最難處理的、現(xiàn)行風險分析方法中的缺點以及現(xiàn)行風險管理程序中缺失的一些元素。（二）國內(nèi)對于的城市商業(yè)銀行財務風險管理問題研究1、城市商業(yè)銀行的現(xiàn)狀國內(nèi)文獻對中國城市商業(yè)銀行的現(xiàn)狀的研究主要從歷史發(fā)展、時代背景、競爭現(xiàn)狀、所處地位等方面展開。王瑾（2004）認為，隨著入世后中國銀行業(yè)進一步對外開放,中國城市商業(yè)銀行將面臨更加激烈的競爭環(huán)。文章以中小商業(yè)銀行生存和發(fā)展理論為依據(jù),闡明中國城市商業(yè)銀行廣闊的發(fā)展空間,以南京市商業(yè)銀行為例證明了城市商業(yè)銀行對地方經(jīng)濟的

8、支撐作用。通過闡述中國城市商業(yè)銀行發(fā)展的歷史及現(xiàn)狀,重點分析了中國城市商業(yè)銀行發(fā)展面臨的問題,并借鑒國外地方性銀行的發(fā)展經(jīng)驗,提出中國城市商業(yè)銀行具體發(fā)展對策,同時對現(xiàn)階段可行性的發(fā)展方向進行了展望。李欣、丁琳（2003）認為，城市商業(yè)銀行作為金融體系的組成部分之一,為促進地