資源描述:
《講稿-12-受托代銷業(yè)務(wù)特殊業(yè)務(wù)處理》由會員上傳分享,免費在線閱讀,更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。
1、講稿-12-受托代銷業(yè)務(wù)和特殊業(yè)務(wù)處理12一委托代銷處理教學準備:系統(tǒng)修改為2004年1月31日,ADMIN登陸系統(tǒng)管理,引入帳套備份(上次666-2--3備份的設(shè)置好系統(tǒng)參數(shù)的帳套)。增加操作員班號學號,設(shè)為帳套主管或給與相應(yīng)子系統(tǒng)操作權(quán)限。以自己為操作員登陸666帳套的企業(yè)門戶。教學目的和要求:會在庫存和采購系統(tǒng)啟用受托代銷業(yè)務(wù)處理,進行受托代銷業(yè)務(wù)處理,進行結(jié)算。熟練掌握對收到發(fā)票的上月暫估業(yè)務(wù)執(zhí)行采購結(jié)算并確認采購成本。主要內(nèi)容(重點、難點):在庫存和采購系統(tǒng)啟用受托代銷業(yè)務(wù)處理,進行受托代銷業(yè)務(wù)處理,進行結(jié)算。對收到
2、發(fā)票的上月暫估業(yè)務(wù)執(zhí)行采購結(jié)算并確認采購成本。具體業(yè)務(wù)處理要求參見實驗教程講練稿:任務(wù)1:01-08為奧爾馬手表廠代銷奧爾馬女表20只,奧爾馬男表30只,結(jié)算并收到普通發(fā)票(號碼pt00055),結(jié)算單價為750元和700元。分析:委托企業(yè):奧爾馬手表廠,受托方(代銷商):本企業(yè),先銷售后結(jié)算。結(jié)算根據(jù):受托代銷入庫單或委托人的發(fā)票。實質(zhì):與委托單位辦理付款。主要操作:1、受托代銷結(jié)算采購管理——業(yè)務(wù)——結(jié)算——受托代銷結(jié)算——單擊“供應(yīng)商”:奧爾馬手表廠——單擊“入庫單”,“開始加載”——選擇帶入的入庫單,確認——“受托代銷
3、結(jié)算窗口”:修改發(fā)票日期、業(yè)務(wù)日期、發(fā)票號、稅率:0、采購類型:代銷商進貨、含稅單價:750、700——結(jié)算——確定結(jié)果:系統(tǒng)自動生成“受托代銷發(fā)票”和“受托代銷結(jié)算單”,如何查看?2、奧爾馬手表廠應(yīng)付款處理?受托代銷發(fā)票審核制證。應(yīng)付款系統(tǒng)——日常處理——應(yīng)付單據(jù)審核應(yīng)付款系統(tǒng)——日常處理——制單處理——保存受托代銷發(fā)票(采購發(fā)票)生成的轉(zhuǎn)帳憑證:借方科目——物資采購;貸方科目——212101應(yīng)付帳款(負債類)任務(wù)2:本公司為奧爾馬手表廠代銷奧爾馬手表。01-18收到發(fā)來的奧爾馬女表800只,奧爾馬男表800只,單價分別為7
4、50元和880元。分析:委托企業(yè):奧爾馬手表廠,受托方(代銷商):本企業(yè)本業(yè)務(wù)要求:辦理到貨和入庫手續(xù),形成受托代銷入庫單。到存貨核算系統(tǒng)單據(jù)記帳并生成采購入庫單轉(zhuǎn)帳憑證。沒有到發(fā)票,以后結(jié)算。根據(jù):受托代銷入庫單或委托人的發(fā)票。實質(zhì):與委托單位辦理付款。主要操作:1、辦理到貨和入庫手續(xù),形成受托代銷入庫單。12講稿-12-受托代銷業(yè)務(wù)和特殊業(yè)務(wù)處理12采購業(yè)務(wù)——業(yè)務(wù)——到貨——到貨單——增加,出現(xiàn)“采購到貨單”業(yè)務(wù)類型:委托代銷、委托類型:代銷商進貨、供應(yīng)商:奧爾馬、稅率:0——保存庫存管理——入庫——采購入庫單——生單—
5、—選采購到貨單——單擊“選擇”、購選顯示表體,修改入庫日期、倉庫——確定——審核2、到存貨核算系統(tǒng)單據(jù)記帳并生成采購入庫單轉(zhuǎn)帳憑證。存貨核算系統(tǒng)——業(yè)務(wù)核算——正常單據(jù)記帳 ——財務(wù)核算——生成憑證——選擇“采購入庫單[暫估計帳]”科目: 借方:1261委托代銷商品 貸方:物資采購、商品進銷差價二、暫估處理任務(wù)3:01-18,收到2003年12月28日暫估業(yè)務(wù)專用發(fā)票,發(fā)票號zy0021。發(fā)票上載明永昌服裝155套,單價860元,短缺的5套服裝為非合理損耗。屬于運輸公司的責任,運輸公司統(tǒng)一賠損5031元(尚未收到)
6、。財務(wù)部門按發(fā)票轉(zhuǎn)帳支票(號碼zz0055899)支付全部貨款。分析:上月暫估采購業(yè)務(wù),本月發(fā)票到后進行采購結(jié)算,進行暫估處理,確認采購成本。暫估結(jié)算處理12講稿-12-受托代銷業(yè)務(wù)和特殊業(yè)務(wù)處理12(填寫紅字回沖單、藍字回沖單,糾正原來存貨核算系統(tǒng)中記賬單據(jù)和憑證,用實際貨物價格,確認采購成本。)業(yè)務(wù)流程圖:填制采購入庫單填制采購發(fā)票采購結(jié)算審核采購入庫單入庫單進行記賬暫估處理發(fā)票將傳至應(yīng)付系統(tǒng)等待確認凡是沒有采購結(jié)算的入庫單都屬于暫估入庫單。操作要點:1、開發(fā)票現(xiàn)付:采購管理——業(yè)務(wù)——發(fā)票——專用采購發(fā)票——增加,根據(jù)入
7、庫單拷貝,修改發(fā)票號、開票日期、修改數(shù)量和單價155套、860元,保存——單擊“現(xiàn)付”按鈕,轉(zhuǎn)帳支票現(xiàn)付貨款單擊“結(jié)算”出現(xiàn)錯誤提示?(原因:到貨入庫數(shù)量150小于發(fā)票數(shù)量,不能自動結(jié)算),只能進行手工結(jié)算。12講稿-12-受托代銷業(yè)務(wù)和特殊業(yè)務(wù)處理122、進行采購結(jié)算1)先設(shè)置非合理損耗類型,以便結(jié)算采購管理——設(shè)置——其他設(shè)置——非合理損耗類型——增加:編碼01、類型名稱:運輸部責任——保存2)采購管理中手工結(jié)算采購管理——采購結(jié)算——手工結(jié)算——單擊“選單”、“過濾”按鈕,過濾條件設(shè)為:2003-12-01——2004-
8、01-31(因為入庫單在2003年12月)——確定——單擊“刷入”(導(dǎo)入入庫單)、單擊“刷票”(導(dǎo)入發(fā)票)——選擇“確定”——結(jié)算匯總界面發(fā)票欄目輸入:非合理損耗數(shù)量:5、非合理損耗類型::01、進項稅額轉(zhuǎn)出金額:731(=5*860*0.17)——單擊“結(jié)算”3、應(yīng)付款管理