講稿-12-受托代銷業(yè)務(wù)特殊業(yè)務(wù)處理

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1、講稿-12-受托代銷業(yè)務(wù)和特殊業(yè)務(wù)處理12一委托代銷處理教學(xué)準(zhǔn)備：系統(tǒng)修改為2004年1月31日，ADMIN登陸系統(tǒng)管理，引入帳套備份（上次666-2--3備份的設(shè)置好系統(tǒng)參數(shù)的帳套）。增加操作員班號學(xué)號，設(shè)為帳套主管或給與相應(yīng)子系統(tǒng)操作權(quán)限。以自己為操作員登陸666帳套的企業(yè)門戶。教學(xué)目的和要求：會在庫存和采購系統(tǒng)啟用受托代銷業(yè)務(wù)處理，進(jìn)行受托代銷業(yè)務(wù)處理，進(jìn)行結(jié)算。熟練掌握對收到發(fā)票的上月暫估業(yè)務(wù)執(zhí)行采購結(jié)算并確認(rèn)采購成本。主要內(nèi)容（重點、難點）：在庫存和采購系統(tǒng)啟用受托代銷業(yè)務(wù)處理，進(jìn)行受托代銷業(yè)務(wù)處理，進(jìn)行結(jié)算。對收到

2、發(fā)票的上月暫估業(yè)務(wù)執(zhí)行采購結(jié)算并確認(rèn)采購成本。具體業(yè)務(wù)處理要求參見實驗教程講練稿：任務(wù)1：01-08為奧爾馬手表廠代銷奧爾馬女表20只，奧爾馬男表30只，結(jié)算并收到普通發(fā)票（號碼pt00055），結(jié)算單價為750元和700元。分析：委托企業(yè)：奧爾馬手表廠，受托方（代銷商）：本企業(yè)，先銷售后結(jié)算。結(jié)算根據(jù)：受托代銷入庫單或委托人的發(fā)票。實質(zhì)：與委托單位辦理付款。主要操作：1、受托代銷結(jié)算采購管理——業(yè)務(wù)——結(jié)算——受托代銷結(jié)算——單擊“供應(yīng)商”：奧爾馬手表廠——單擊“入庫單”，“開始加載”——選擇帶入的入庫單，確認(rèn)——“受托代銷

3、結(jié)算窗口”：修改發(fā)票日期、業(yè)務(wù)日期、發(fā)票號、稅率：0、采購類型：代銷商進(jìn)貨、含稅單價：750、700——結(jié)算——確定結(jié)果：系統(tǒng)自動生成“受托代銷發(fā)票”和“受托代銷結(jié)算單”，如何查看？2、奧爾馬手表廠應(yīng)付款處理？受托代銷發(fā)票審核制證。應(yīng)付款系統(tǒng)——日常處理——應(yīng)付單據(jù)審核應(yīng)付款系統(tǒng)——日常處理——制單處理——保存受托代銷發(fā)票（采購發(fā)票）生成的轉(zhuǎn)帳憑證：借方科目——物資采購；貸方科目——212101應(yīng)付帳款（負(fù)債類）任務(wù)2：本公司為奧爾馬手表廠代銷奧爾馬手表。01-18收到發(fā)來的奧爾馬女表800只，奧爾馬男表800只，單價分別為7

4、50元和880元。分析：委托企業(yè)：奧爾馬手表廠，受托方（代銷商）：本企業(yè)本業(yè)務(wù)要求：辦理到貨和入庫手續(xù)，形成受托代銷入庫單。到存貨核算系統(tǒng)單據(jù)記帳并生成采購入庫單轉(zhuǎn)帳憑證。沒有到發(fā)票，以后結(jié)算。根據(jù)：受托代銷入庫單或委托人的發(fā)票。實質(zhì)：與委托單位辦理付款。主要操作：１、辦理到貨和入庫手續(xù)，形成受托代銷入庫單。12講稿-12-受托代銷業(yè)務(wù)和特殊業(yè)務(wù)處理12采購業(yè)務(wù)——業(yè)務(wù)——到貨——到貨單——增加，出現(xiàn)“采購到貨單”業(yè)務(wù)類型：委托代銷、委托類型：代銷商進(jìn)貨、供應(yīng)商：奧爾馬、稅率：0——保存庫存管理——入庫——采購入庫單——生單—

5、—選采購到貨單——單擊“選擇”、購選顯示表體，修改入庫日期、倉庫——確定——審核２、到存貨核算系統(tǒng)單據(jù)記帳并生成采購入庫單轉(zhuǎn)帳憑證。存貨核算系統(tǒng)——業(yè)務(wù)核算——正常單據(jù)記帳　　　　　　——財務(wù)核算——生成憑證——選擇“采購入庫單［暫估計帳］”科目：　借方：1261委托代銷商品　　貸方：物資采購、商品進(jìn)銷差價二、暫估處理任務(wù)３：01-18，收到2003年12月28日暫估業(yè)務(wù)專用發(fā)票，發(fā)票號zy0021。發(fā)票上載明永昌服裝155套，單價860元，短缺的5套服裝為非合理損耗。屬于運(yùn)輸公司的責(zé)任，運(yùn)輸公司統(tǒng)一賠損5031元（尚未收到）

6、。財務(wù)部門按發(fā)票轉(zhuǎn)帳支票（號碼zz0055899）支付全部貨款。分析：上月暫估采購業(yè)務(wù)，本月發(fā)票到后進(jìn)行采購結(jié)算，進(jìn)行暫估處理，確認(rèn)采購成本。暫估結(jié)算處理12講稿-12-受托代銷業(yè)務(wù)和特殊業(yè)務(wù)處理12（填寫紅字回沖單、藍(lán)字回沖單，糾正原來存貨核算系統(tǒng)中記賬單據(jù)和憑證，用實際貨物價格，確認(rèn)采購成本。）業(yè)務(wù)流程圖：填制采購入庫單填制采購發(fā)票采購結(jié)算審核采購入庫單入庫單進(jìn)行記賬暫估處理發(fā)票將傳至應(yīng)付系統(tǒng)等待確認(rèn)凡是沒有采購結(jié)算的入庫單都屬于暫估入庫單。操作要點：1、開發(fā)票現(xiàn)付：采購管理——業(yè)務(wù)——發(fā)票——專用采購發(fā)票——增加，根據(jù)入

7、庫單拷貝，修改發(fā)票號、開票日期、修改數(shù)量和單價155套、860元，保存——單擊“現(xiàn)付”按鈕，轉(zhuǎn)帳支票現(xiàn)付貨款單擊“結(jié)算”出現(xiàn)錯誤提示？（原因：到貨入庫數(shù)量150小于發(fā)票數(shù)量，不能自動結(jié)算），只能進(jìn)行手工結(jié)算。12講稿-12-受托代銷業(yè)務(wù)和特殊業(yè)務(wù)處理122、進(jìn)行采購結(jié)算1）先設(shè)置非合理損耗類型，以便結(jié)算采購管理——設(shè)置——其他設(shè)置——非合理損耗類型——增加：編碼01、類型名稱：運(yùn)輸部責(zé)任——保存2）采購管理中手工結(jié)算采購管理——采購結(jié)算——手工結(jié)算——單擊“選單”、“過濾”按鈕，過濾條件設(shè)為：2003-12-01——2004-

8、01-31（因為入庫單在2003年12月）——確定——單擊“刷入”（導(dǎo)入入庫單）、單擊“刷票”（導(dǎo)入發(fā)票）——選擇“確定”——結(jié)算匯總界面發(fā)票欄目輸入：非合理損耗數(shù)量：5、非合理損耗類型:：01、進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出金額：731（=5*860*0.17）——單擊“結(jié)算”3、應(yīng)付款管理