年度財務管理規(guī)范（doc格式）

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1、*****公司2004年度財務管理規(guī)范二零零三年十二月目錄1、總則---------------------------------------P32、財務科崗位職責--------------------------------P43、分公司財務崗位職責----------------------------P74、會計基礎工作規(guī)范------------------------------P105、財務處理規(guī)范----------------------------------P186、銷售回款管理規(guī)

2、定------------------------------P267、票據管理規(guī)范----------------------------------P278、中轉倉存貨管理規(guī)范----------------------------P319、費用報銷管理制度------------------------------P3510、分公司費用管理制度----------------------------P3911、差旅費開支、報銷管理規(guī)定----------------------P47*****公司財

3、務管理規(guī)范一、總則為了適應*****飛速發(fā)展的需要，規(guī)范空調公司的財務會計管理工作，健全內部管理機制，保證公司財產的安全、完整，規(guī)范企業(yè)財務行為，提高企業(yè)經濟效益，根據《會計法》和《企業(yè)財務通則》以及本公司業(yè)務運作的實際情況，制定本制度。本制度適用于*****公司及其所屬駐外銷售分公司、辦事處等經濟組織。空調公司的會計主體統(tǒng)一為“*****公司”，其為整個公司資金結算和會計核算中心，辦理企業(yè)設立、章程修訂、合同管理以及工商、稅務注冊事務，擁有企業(yè)經濟活動過程中的全部債權并承擔經濟活動過程中的民事責任。公司

4、負責人（空調公司總經理）是本單位財務管理的主要責任人，直接對*****公司負完全責任，嚴格執(zhí)行公司的經營方針和管理制度。公司財務人員由*****公司直接任命，受公司總經理領導，是貫徹執(zhí)行公司財務管理制度和管理政策的首要責任人。對庫存商品、銷售回款及債權等公司各項財產負主要責任。一、空調公司財務科崗位職責空調公司財務科暫時定編4人，分別為：財務科長1人，費用審核1人，客戶往來管理1人，財務處理、出納1人，各崗位職責如下：財務科長：1、組織、指揮、協(xié)調空調公司財務科的日常工作。2、組織、統(tǒng)籌、運用、分配好空調

5、公司的資金動作，及時組織銷售貨款的回籠，加速資金周轉；3、負責空調公司財務科的財務人員的工作及人事安排，并定期對財務科各員工進行評價考核。4、根據空調公司的采購、銷售政策及時制定切實可行的財務制度、財務核算體系和報表體系。5、負責對公司財務人員、分公司會計進行管理制度、財務專業(yè)知識的培訓。6、為公司及時、準確、完整地提供銷售、回款、費用開支、庫存、客戶往來等資料，確實為銷售服務。7、審核和監(jiān)控公司的費用開支，對各項費用進行整理分析，完善費用核銷流程，給公司領導提出費用管理的改善建議。8、適時監(jiān)控公司資金和

6、存貨動態(tài)，管好、用活公司的資產，保障公司財產的安全、完整。9、建立健全公司內部資產的管理制度，保證公司購置的各項資產安全完整。1、組織財務科人員定期與供應商、代理商進行帳目核對，做到帳目清楚、明晰。2、負責與公司各部門的協(xié)調與溝通，保持部門內部良好的協(xié)作關系。3、貫徹執(zhí)行公司領導的意圖，做好公司領導交辦的其他各項工作。費用審核會計工作職責：1、按照公司費用報銷規(guī)定和流程，對公司綜合管理費用支出的真實性、合理性和合法性進行審核。2、按照公司市場推廣費管理規(guī)范，對公司發(fā)生的市場推廣費的真實性、合理性和合法性進

7、行審核，并按公司計劃對市場推廣費用進行額度控制，定期或公司領導需要時為公司領導層提供市場推廣費的開支情況及分析報告。3、按照公司售后服務管理規(guī)范，對公司發(fā)生的安裝費、維修費的真實性、合理性和合法性進行審核，并按公司計劃對售后服務費用進行額度控制，定期或公司領導需要時為公司領導層提供售后服務費用的開支情況及分析報告。4、費用審核主管對上述費用審核時做到各項費用發(fā)生手續(xù)完畢、程序合法、附件齊全，嚴把費用開支關，保障費用支出的真實、合理、高效。5、上級領導交辦的其他事項。三、客戶住來會計崗位職責：1、負責公司各

8、倉庫發(fā)給客戶的存貨審核、統(tǒng)計、計價，并與銷售部核對公司存貨的收發(fā)存情況。2、負責統(tǒng)計分公司、客戶的回款情況，向公司領導提供回款分析數(shù)據。3、按客戶提貨型號、數(shù)量、金額及回款等明細建立客戶往來明細帳，做到客戶往來帳反映及時、帳目清楚、數(shù)據準確，隨時掌握客戶帳戶余額，并定期與客戶進行帳目核對。1、與帳務處理會計進行帳目核對，做到帳帳相符。2、負責客戶發(fā)票填開的數(shù)據審核，并給帳務處理會計提供發(fā)票填開收據。3、上級領導交辦的其他事項。