后勤財(cái)務(wù)收支核算業(yè)務(wù)流程

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1、后勤財(cái)務(wù)收支核算業(yè)務(wù)流程原始憑證審核收入憑證審核支出憑證審核自制憑證審核原始憑證匯總編制、錄入記賬憑證記賬憑證復(fù)核記賬憑證更正記賬憑證稽核登記賬簿月底結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)報(bào)表年終結(jié)轉(zhuǎn)上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)表分析合并會(huì)計(jì)報(bào)表會(huì)計(jì)決算報(bào)表合并會(huì)計(jì)決算報(bào)表后勤財(cái)務(wù)決算分析上報(bào)會(huì)計(jì)決算報(bào)表及分析各中心會(huì)計(jì)報(bào)表后勤合并報(bào)表收支歸集、結(jié)余分配6后勤結(jié)算中心現(xiàn)金、銀行業(yè)務(wù)流程審核憑證現(xiàn)金清點(diǎn)支票簽收、簽發(fā)現(xiàn)金收付訖蓋章填寫銀行進(jìn)帳單、存入銀行，簽發(fā)支票登記、簽字、蓋章與各中心對賬與學(xué)校結(jié)算中心對賬編制銀行余額調(diào)節(jié)表后勤結(jié)算中心錄入憑證現(xiàn)金盤庫與后勤各中心交接票據(jù)與學(xué)校結(jié)算中心交接票據(jù)6后勤修繕工程項(xiàng)目核算流程工

2、程立項(xiàng)一期付款（30%）二期付款（30%）工程招標(biāo)學(xué)校立項(xiàng)工程工程合同質(zhì)保期滿，經(jīng)審核后退還質(zhì)保金工程竣工審計(jì)工程付款程序單位自籌經(jīng)費(fèi)工程工程合同及《修繕工程請款單》三期付款：核銷前期借款，結(jié)清工程結(jié)余超預(yù)算項(xiàng)目附《修繕項(xiàng)目變更情況表》收取施工單位工程質(zhì)量質(zhì)保金《保修金退款審批表》6后勤預(yù)算經(jīng)費(fèi)報(bào)銷業(yè)務(wù)流程水電暖經(jīng)費(fèi)水電暖根據(jù)每月30日供水供電部門提供的學(xué)校外網(wǎng)水電表指數(shù)填寫借款單項(xiàng)目負(fù)責(zé)人雙簽結(jié)算部借款次月初取得水電費(fèi)支出發(fā)票項(xiàng)目負(fù)責(zé)人雙簽后勤財(cái)務(wù)部分別數(shù)量金額記錄輔助賬核酸部、結(jié)算部辦理報(bào)銷與借款核銷燃煤：測算供暖期用量招標(biāo)采購燃?xì)猓簳?huì)計(jì)結(jié)算期燃?xì)獗碇笖?shù)結(jié)算財(cái)務(wù)部分別數(shù)量金

3、額記錄輔助帳項(xiàng)目負(fù)責(zé)人雙簽核算部結(jié)算部辦理報(bào)銷運(yùn)行保障經(jīng)費(fèi)水電暖運(yùn)行輔助校園樓宇運(yùn)行費(fèi)物業(yè)運(yùn)行費(fèi)交通運(yùn)行費(fèi)非事編人員經(jīng)費(fèi)審核所取發(fā)票或校內(nèi)收據(jù)人員經(jīng)費(fèi)由后勤人力資源部審核核后勤財(cái)務(wù)部分別支出項(xiàng)目記錄中心輔助帳隨時(shí)跟蹤反映控制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況經(jīng)費(fèi)回收水電費(fèi)暖費(fèi)物業(yè)衛(wèi)生費(fèi)后勤收款并核銷收據(jù)(審核簽字)財(cái)務(wù)部分別數(shù)量金額（包括工資扣款）記錄輔助帳歸集回收月終結(jié)算部交款核算部辦理經(jīng)費(fèi)報(bào)銷月底結(jié)帳與對賬財(cái)務(wù)分析※經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況※經(jīng)費(fèi)支出結(jié)構(gòu)情況※經(jīng)費(fèi)支出變動(dòng)情況及原因分析※人員經(jīng)費(fèi)情況※經(jīng)費(fèi)回收率及回收結(jié)構(gòu)經(jīng)營收支結(jié)構(gòu)變動(dòng)及收入上交情況人員經(jīng)費(fèi)由人事處審批筆6餐飲服務(wù)業(yè)務(wù)核算流程材料采

4、購各食堂將次日要貨計(jì)劃物流軟件生成采購計(jì)劃單物流采購①大宗物資招標(biāo)采購②農(nóng)副產(chǎn)品市場采購③小型餐具批量采購物流軟出庫單件生成入庫單驗(yàn)收質(zhì)量數(shù)量食堂月底匯總物流部、食堂保管員、管理員簽字財(cái)務(wù)部報(bào)銷與結(jié)帳月底結(jié)帳收入支出一卡通窗口機(jī)歸集收入收款機(jī)小票歸集收入零量收入歸集按照品種、類別、核算部門歸集材料、費(fèi)用計(jì)提工資及社保費(fèi)計(jì)提管理費(fèi)收支結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)分析材料清庫每月26日分別核算部門清庫材料庫小型炊具庫分別品種類別月底盤存表財(cái)務(wù)部材料結(jié)轉(zhuǎn)工資結(jié)算人事管理部收集核算單位人員考勤財(cái)務(wù)部根據(jù)崗位職級(jí)分值、間接成本指標(biāo)完成情況根據(jù)各核算單位崗位職級(jí)平均分值一線人員工資二線人員工資中心主任、分管處

5、長簽名工資卡報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表各單位收支表表資產(chǎn)變化情況往來變動(dòng)、原因、清理權(quán)益變動(dòng)情況收支變動(dòng)情況、原因間接成本完成情況伙食制品主要品種百元含量指標(biāo)分析管理費(fèi)用支出情況人均勞動(dòng)定額完成情況66