后勤財務收支核算業(yè)務流程

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1、后勤財務收支核算業(yè)務流程原始憑證審核收入憑證審核支出憑證審核自制憑證審核原始憑證匯總編制、錄入記賬憑證記賬憑證復核記賬憑證更正記賬憑證稽核登記賬簿月底結轉會計報表年終結轉上報會計報表報表分析合并會計報表會計決算報表合并會計決算報表后勤財務決算分析上報會計決算報表及分析各中心會計報表后勤合并報表收支歸集、結余分配6后勤結算中心現(xiàn)金、銀行業(yè)務流程審核憑證現(xiàn)金清點支票簽收、簽發(fā)現(xiàn)金收付訖蓋章填寫銀行進帳單、存入銀行，簽發(fā)支票登記、簽字、蓋章與各中心對賬與學校結算中心對賬編制銀行余額調節(jié)表后勤結算中心錄入憑證現(xiàn)金盤庫與后勤各中心交接票據(jù)與學校結算中心交接票據(jù)6后勤修繕工程項目核算流程工

2、程立項一期付款（30%）二期付款（30%）工程招標學校立項工程工程合同質保期滿，經審核后退還質保金工程竣工審計工程付款程序單位自籌經費工程工程合同及《修繕工程請款單》三期付款：核銷前期借款，結清工程結余超預算項目附《修繕項目變更情況表》收取施工單位工程質量質保金《保修金退款審批表》6后勤預算經費報銷業(yè)務流程水電暖經費水電暖根據(jù)每月30日供水供電部門提供的學校外網水電表指數(shù)填寫借款單項目負責人雙簽結算部借款次月初取得水電費支出發(fā)票項目負責人雙簽后勤財務部分別數(shù)量金額記錄輔助賬核酸部、結算部辦理報銷與借款核銷燃煤：測算供暖期用量招標采購燃氣：會計結算期燃氣表指數(shù)結算財務部分別數(shù)量金

3、額記錄輔助帳項目負責人雙簽核算部結算部辦理報銷運行保障經費水電暖運行輔助校園樓宇運行費物業(yè)運行費交通運行費非事編人員經費審核所取發(fā)票或校內收據(jù)人員經費由后勤人力資源部審核核后勤財務部分別支出項目記錄中心輔助帳隨時跟蹤反映控制項目經費執(zhí)行情況經費回收水電費暖費物業(yè)衛(wèi)生費后勤收款并核銷收據(jù)(審核簽字)財務部分別數(shù)量金額（包括工資扣款）記錄輔助帳歸集回收月終結算部交款核算部辦理經費報銷月底結帳與對賬財務分析※經費預算執(zhí)行情況※經費支出結構情況※經費支出變動情況及原因分析※人員經費情況※經費回收率及回收結構經營收支結構變動及收入上交情況人員經費由人事處審批筆6餐飲服務業(yè)務核算流程材料采

4、購各食堂將次日要貨計劃物流軟件生成采購計劃單物流采購①大宗物資招標采購②農副產品市場采購③小型餐具批量采購物流軟出庫單件生成入庫單驗收質量數(shù)量食堂月底匯總物流部、食堂保管員、管理員簽字財務部報銷與結帳月底結帳收入支出一卡通窗口機歸集收入收款機小票歸集收入零量收入歸集按照品種、類別、核算部門歸集材料、費用計提工資及社保費計提管理費收支結轉財務分析材料清庫每月26日分別核算部門清庫材料庫小型炊具庫分別品種類別月底盤存表財務部材料結轉工資結算人事管理部收集核算單位人員考勤財務部根據(jù)崗位職級分值、間接成本指標完成情況根據(jù)各核算單位崗位職級平均分值一線人員工資二線人員工資中心主任、分管處

5、長簽名工資卡報表分析資產負債表各單位收支表表資產變化情況往來變動、原因、清理權益變動情況收支變動情況、原因間接成本完成情況伙食制品主要品種百元含量指標分析管理費用支出情況人均勞動定額完成情況66