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1、XX呆賬核銷追償制度 篇一:《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法(XX年修訂版)》(財金[XX]146號)(起執(zhí)行) 金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法(XX年修訂版) 財金[XX]146號 第一章總則 第一條為規(guī)范金融企業(yè)呆賬核銷管理,增強金融企業(yè)風(fēng)險防控能力,促進(jìn)金融企業(yè)健康發(fā)展,根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和?金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則?相關(guān)規(guī)定,制定本辦法?! 〉诙l在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的,經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn),除金融資產(chǎn)管理公司外的政策性銀行、商業(yè)銀行、信托公司、財務(wù)公司、金融租賃公司、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和城鄉(xiāng)信用社等經(jīng)營金融業(yè)務(wù)的企業(yè)(統(tǒng)稱金融企業(yè))適用本辦法?!?/p>
2、 證券公司、小額貸款公司參照本辦法執(zhí)行?! 〉谌龡l本辦法所稱呆賬是指金融企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險和損失,符合本辦法認(rèn)定的條件,按規(guī)定程序核銷的債權(quán)和股權(quán)。 第二章呆賬核銷條件 第四條金融企業(yè)經(jīng)采取必要措施和實施必要程序之后,符合?一般債權(quán)或股權(quán)呆賬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及核銷所需相關(guān)材料?(附1)所列認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)之一的債權(quán)或股權(quán)可認(rèn)定為呆賬?! 〉谖鍡l金融企業(yè)經(jīng)采取必要措施和實施必要程序之后,符合?銀行卡透支款項呆賬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及核銷所需相關(guān)材料?(附2) 所列認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)之一的銀行卡透支款項以及透支利息、手續(xù)費、超限費、滯納金可認(rèn)定為呆賬。 第六條金融企業(yè)經(jīng)采取必要措施和實施必要程序之后,符
3、合?助學(xué)貸款呆賬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及核銷所需相關(guān)材料?(附3)所列認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)之一的助學(xué)貸款(含無擔(dān)保國家助學(xué)貸款)可認(rèn)定為呆賬?! 〉谌麓糍~核銷程序 第七條呆賬核銷應(yīng)遵循嚴(yán)格認(rèn)定條件、提供確鑿證據(jù)、嚴(yán)肅追究責(zé)任、逐級上報并經(jīng)審核審批、對外保密和賬銷案存的基本原則?! 〉诎藯l金融企業(yè)申報核銷呆賬,應(yīng)提供以下材料: ?。ㄒ唬┙杩钊耍ǔ挚ㄈ耍┗虮煌顿Y企業(yè)呆賬核銷申報材料及審核審批材料。呆賬核銷申報材料內(nèi)容應(yīng)包括債權(quán)、股權(quán)發(fā)生明細(xì)情況,借款人(持卡人)、擔(dān)保人或抵質(zhì)押物情況,對借款人(持卡人)和擔(dān)保人的追索情況及結(jié)果,被投資企業(yè)的基本情況和現(xiàn)狀,財產(chǎn)清算情況等。符合條件的銀行卡小
4、額貸款呆賬核銷除外,可采取清單方式進(jìn)行核銷。 ?。ǘ┙?jīng)辦行(公司)的調(diào)查報告,包括呆賬形成原因,采取的補救措施及其結(jié)果,對借款人(持卡人)和擔(dān)保人的具體追收過程及其證明,抵押物(質(zhì)押物)處臵情況,核銷理由,債權(quán)和股權(quán)經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)人情況等。 ?。ㄈ└?至附3要求的其他相關(guān)材料?! 〔荒芴峁┐_鑿證據(jù)證明的呆賬,不得核銷?! 〉诰艞l金融企業(yè)核銷呆賬,應(yīng)提供財產(chǎn)清償證明、追償證明等內(nèi)外部證據(jù)。無法取得法院或政府有關(guān)部門出具的財產(chǎn)清償證明等相關(guān)文件的,金融企業(yè)可憑財產(chǎn)追償證明、清收報告、法律意見書等內(nèi)部證據(jù)進(jìn)行核銷。內(nèi)部證據(jù)必須經(jīng)相關(guān)人員簽章確認(rèn)?! ∝?/p>
5、產(chǎn)追償證明或清收報告應(yīng)包括債務(wù)人和擔(dān)保人的基本情況、形成呆賬的原因、采取的補救措施、債務(wù)追收過程、對責(zé)任認(rèn)定和追究的初步意見等?! 》梢庖姇鴳?yīng)由金融企業(yè)內(nèi)部法律事務(wù)部門出具,就被核銷債權(quán)進(jìn)行的法律訴訟情況進(jìn)行說明,包括訴訟過程、結(jié)果等;未涉及法律訴訟的,應(yīng)說明未訴訟理由?! 〉谑畻l債務(wù)人在同一金融企業(yè)的多筆貸款,若擔(dān)保人和擔(dān)保條件相同,只要其中一筆貸款經(jīng)過該金融企業(yè)訴訟并取得無財產(chǎn)執(zhí)行的法院終結(jié)或者終止(中止)裁定,或雖有財產(chǎn)但難以或無法執(zhí)行的法院終結(jié)或者終止(中止)裁定,該債務(wù)人的其余各筆貸款可以依據(jù)法院的裁定、清收報告及法律意見書核銷?! 〉谑粭l債務(wù)人在不
6、同金融企業(yè)的多筆貸款,若擔(dān)保人和擔(dān)保條件相同,只要其中一個金融企業(yè)經(jīng)過訴訟并取得無財產(chǎn)執(zhí)行的法院終結(jié)或者終止(中止)裁定,或者雖有財產(chǎn)但難以或者無法執(zhí)行的法院終結(jié)或者終止(中止)裁定,其他金融企業(yè)可以 依據(jù)法院的裁定、清收報告及法律意見書核銷該債務(wù)人的有關(guān)債權(quán)?! 〉谑l金融企業(yè)發(fā)生的呆賬,必須提供確鑿證據(jù),經(jīng)審查符合規(guī)定條件的應(yīng)隨時上報、隨時審核審批,及時從計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備中核銷。金融企業(yè)不得隱瞞不報、長期掛賬或掩蓋不良資產(chǎn)?! 〉谑龡l金融企業(yè)核銷呆賬,必須嚴(yán)格履行審核審批手續(xù),并提供呆賬核銷申報材料。上級行(公司)接到下級行(公司)的申報材料,應(yīng)當(dāng)組織
7、有關(guān)部門進(jìn)行嚴(yán)格審查并簽署意見?! 〉谑臈l除法律法規(guī)和本辦法的規(guī)定外,其他任何機(jī)構(gòu)和個人(包括債務(wù)人)不得干預(yù)、參與金融企業(yè)呆賬核銷運作?! 〉谑鍡l下列債權(quán)、股權(quán)不得作為呆賬核銷: ?。ㄒ唬┏媳巨k法第四條、第五條、第六條規(guī)定的內(nèi)容外,借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力,金融企業(yè)未按規(guī)定履行必要措施和實施必要程序追償?shù)膫鶛?quán); ?。ǘ┻`反法律、法規(guī)的規(guī)定,以各種形式逃廢或懸空的金融企業(yè)債權(quán); ?。ㄈ┮蛐姓深A(yù)造成逃廢或懸空的金融企業(yè)債權(quán); (四)金融企業(yè)未向借款人、擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán); ?。ㄎ澹┢渌粦?yīng)核銷的金融企業(yè)債權(quán)、股權(quán)?! 〉谒恼鹿芾砼c監(jiān)督 第十六條
8、金融企業(yè)要