XX呆賬核銷追償制度

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1、XX呆賬核銷追償制度　　篇一：《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法(XX年修訂版)》(財(cái)金[XX]146號)(起執(zhí)行)　　金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法（XX年修訂版）　　財(cái)金[XX]146號　　第一章總則　　第一條為規(guī)范金融企業(yè)呆賬核銷管理，增強(qiáng)金融企業(yè)風(fēng)險防控能力，促進(jìn)金融企業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和?金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則?相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。　　第二條在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)，除金融資產(chǎn)管理公司外的政策性銀行、商業(yè)銀行、信托公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和城鄉(xiāng)信用社等經(jīng)營金融業(yè)務(wù)的企業(yè)（統(tǒng)稱金融企業(yè)）適用本辦法。　

2、　證券公司、小額貸款公司參照本辦法執(zhí)行?！　〉谌龡l本辦法所稱呆賬是指金融企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險和損失，符合本辦法認(rèn)定的條件，按規(guī)定程序核銷的債權(quán)和股權(quán)?！　〉诙麓糍~核銷條件　　第四條金融企業(yè)經(jīng)采取必要措施和實(shí)施必要程序之后，符合?一般債權(quán)或股權(quán)呆賬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及核銷所需相關(guān)材料?（附1）所列認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)之一的債權(quán)或股權(quán)可認(rèn)定為呆賬。　　第五條金融企業(yè)經(jīng)采取必要措施和實(shí)施必要程序之后，符合?銀行卡透支款項(xiàng)呆賬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及核銷所需相關(guān)材料?（附2）　　所列認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)之一的銀行卡透支款項(xiàng)以及透支利息、手續(xù)費(fèi)、超限費(fèi)、滯納金可認(rèn)定為呆賬?！　〉诹鶙l金融企業(yè)經(jīng)采取必要措施和實(shí)施必要程序之后，符

3、合?助學(xué)貸款呆賬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及核銷所需相關(guān)材料?（附3）所列認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)之一的助學(xué)貸款（含無擔(dān)保國家助學(xué)貸款）可認(rèn)定為呆賬?！　〉谌麓糍~核銷程序　　第七條呆賬核銷應(yīng)遵循嚴(yán)格認(rèn)定條件、提供確鑿證據(jù)、嚴(yán)肅追究責(zé)任、逐級上報并經(jīng)審核審批、對外保密和賬銷案存的基本原則?！　〉诎藯l金融企業(yè)申報核銷呆賬，應(yīng)提供以下材料：　?。ㄒ唬┙杩钊耍ǔ挚ㄈ耍┗虮煌顿Y企業(yè)呆賬核銷申報材料及審核審批材料。呆賬核銷申報材料內(nèi)容應(yīng)包括債權(quán)、股權(quán)發(fā)生明細(xì)情況，借款人（持卡人）、擔(dān)保人或抵質(zhì)押物情況，對借款人（持卡人）和擔(dān)保人的追索情況及結(jié)果，被投資企業(yè)的基本情況和現(xiàn)狀，財(cái)產(chǎn)清算情況等。符合條件的銀行卡小

4、額貸款呆賬核銷除外，可采取清單方式進(jìn)行核銷?！　。ǘ┙?jīng)辦行（公司）的調(diào)查報告，包括呆賬形成原因，采取的補(bǔ)救措施及其結(jié)果，對借款人（持卡人）和擔(dān)保人的具體追收過程及其證明，抵押物（質(zhì)押物）處臵情況，核銷理由，債權(quán)和股權(quán)經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)人情況等?！　。ㄈ└?至附3要求的其他相關(guān)材料?！　〔荒芴峁┐_鑿證據(jù)證明的呆賬，不得核銷。　　第九條金融企業(yè)核銷呆賬，應(yīng)提供財(cái)產(chǎn)清償證明、追償證明等內(nèi)外部證據(jù)。無法取得法院或政府有關(guān)部門出具的財(cái)產(chǎn)清償證明等相關(guān)文件的，金融企業(yè)可憑財(cái)產(chǎn)追償證明、清收報告、法律意見書等內(nèi)部證據(jù)進(jìn)行核銷。內(nèi)部證據(jù)必須經(jīng)相關(guān)人員簽章確認(rèn)。　　財(cái)

5、產(chǎn)追償證明或清收報告應(yīng)包括債務(wù)人和擔(dān)保人的基本情況、形成呆賬的原因、采取的補(bǔ)救措施、債務(wù)追收過程、對責(zé)任認(rèn)定和追究的初步意見等?！　》梢庖姇鴳?yīng)由金融企業(yè)內(nèi)部法律事務(wù)部門出具，就被核銷債權(quán)進(jìn)行的法律訴訟情況進(jìn)行說明，包括訴訟過程、結(jié)果等；未涉及法律訴訟的，應(yīng)說明未訴訟理由?！　〉谑畻l債務(wù)人在同一金融企業(yè)的多筆貸款，若擔(dān)保人和擔(dān)保條件相同，只要其中一筆貸款經(jīng)過該金融企業(yè)訴訟并取得無財(cái)產(chǎn)執(zhí)行的法院終結(jié)或者終止（中止）裁定，或雖有財(cái)產(chǎn)但難以或無法執(zhí)行的法院終結(jié)或者終止（中止）裁定，該債務(wù)人的其余各筆貸款可以依據(jù)法院的裁定、清收報告及法律意見書核銷?！　〉谑粭l債務(wù)人在不

6、同金融企業(yè)的多筆貸款，若擔(dān)保人和擔(dān)保條件相同，只要其中一個金融企業(yè)經(jīng)過訴訟并取得無財(cái)產(chǎn)執(zhí)行的法院終結(jié)或者終止（中止）裁定，或者雖有財(cái)產(chǎn)但難以或者無法執(zhí)行的法院終結(jié)或者終止（中止）裁定，其他金融企業(yè)可以　　依據(jù)法院的裁定、清收報告及法律意見書核銷該債務(wù)人的有關(guān)債權(quán)?！　〉谑l金融企業(yè)發(fā)生的呆賬，必須提供確鑿證據(jù)，經(jīng)審查符合規(guī)定條件的應(yīng)隨時上報、隨時審核審批，及時從計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備中核銷。金融企業(yè)不得隱瞞不報、長期掛賬或掩蓋不良資產(chǎn)。　　第十三條金融企業(yè)核銷呆賬，必須嚴(yán)格履行審核審批手續(xù)，并提供呆賬核銷申報材料。上級行（公司）接到下級行（公司）的申報材料，應(yīng)當(dāng)組織

7、有關(guān)部門進(jìn)行嚴(yán)格審查并簽署意見?！　〉谑臈l除法律法規(guī)和本辦法的規(guī)定外，其他任何機(jī)構(gòu)和個人（包括債務(wù)人）不得干預(yù)、參與金融企業(yè)呆賬核銷運(yùn)作?！　〉谑鍡l下列債權(quán)、股權(quán)不得作為呆賬核銷：　?。ㄒ唬┏媳巨k法第四條、第五條、第六條規(guī)定的內(nèi)容外，借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力，金融企業(yè)未按規(guī)定履行必要措施和實(shí)施必要程序追償?shù)膫鶛?quán)；　?。ǘ┻`反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或懸空的金融企業(yè)債權(quán)；　?。ㄈ┮蛐姓深A(yù)造成逃廢或懸空的金融企業(yè)債權(quán)；　　（四）金融企業(yè)未向借款人、擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)；　?。ㄎ澹┢渌粦?yīng)核銷的金融企業(yè)債權(quán)、股權(quán)。　　第四章管理與監(jiān)督　　第十六條

8、金融企業(yè)要