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1、銀行案件防范工作專項審計工作匯報省行審計處:根據(jù)省行下發(fā)的《關于進一步加強案件防范工作力度的通知》要求，為防范化解業(yè)務經(jīng)營中的管理風險，鞏固完善管理帶來的風險隱患，駐信陽審計辦事處組織各科室業(yè)務骨干，結合信陽分行實際，認為在當前應開展三個方面的專項審計，即：支行管理層制度執(zhí)行的審計；營業(yè)網(wǎng)點管理崗職責履行的審計；代理業(yè)務的專項審計。一.審計目的以前年度是各類案件頻發(fā)的高發(fā)年,、市分行先后出臺了一系列的管理制度和要求，這些措施的出臺，支行管理層是如何執(zhí)行的，營業(yè)網(wǎng)點是如何落實的，都應是我們關注的重點。為了加大防范和遏制各類案件力度、降低案件
2、發(fā)生頻率，作為審計部門應結合屬地行實際，開展以內控制度建設與執(zhí)行力相結合的審計工作，具體要做好三項專項審計。第一，支行管理層落實制度的專項審計；第營業(yè)網(wǎng)點管理崗的專項審計；第三，代理業(yè)務的專項審計。前兩項審計目的是看支行和網(wǎng)點管理人員是否認真落實制度，是否采取了切實有效的管理措施，是否從源頭上消除各類案件發(fā)生的風險隱患，是否共同構筑了有效防范案件發(fā)生的防火墻。第三項審計的目的是為了防范新業(yè)務營銷及杜絕代理保險兌付時可能發(fā)生的風險。二審計重點(-)支行管理層落實制度的專項審計U各項規(guī)章制度的落實。上級行出臺的一系列規(guī)章制度，審計重點應該體
3、現(xiàn)在縣級支行的貫徹落實上。一是對文件的上傳下達和監(jiān)督執(zhí)行方面；二是重大問題的決策上，是否符合制度要求；三是機關的各項管理辦法是否到位。2、支行部門的自律監(jiān)管。(1)財務計劃部門(每季是否進行一次全行檢查，按季形成監(jiān)管報告)。資產(chǎn)負債業(yè)務中，資金調度是否嚴格執(zhí)行審查、審批程序；票據(jù)回購業(yè)務是否合規(guī)；各項應計應付利率執(zhí)行是否正確；是否及時分析、記錄、報告大額和可疑現(xiàn)金支付。財務會計業(yè)務中，是否配備符合條件的監(jiān)管人員；是否按規(guī)定購建、使用和處置固定資產(chǎn)或抵債資產(chǎn)?？萍紭I(yè)務中，計算機及其附屬設備管理是否符合規(guī)定；計算機軟件管理是否符合規(guī)定；數(shù)據(jù)中
4、心機房的管理是否符合規(guī)定；計算機系統(tǒng)安全生產(chǎn)管理是否符合規(guī)定；計算機系統(tǒng)安全防范管理是否符合規(guī)定。(2)信貸(前后臺)部門(每季度是否開展一次全面檢查，按季形成監(jiān)管報告)。是否執(zhí)行審貸部門分離制度；是否按規(guī)定進行客戶評級、授信；貸審會運作是否規(guī)范；信貸業(yè)務檔案管理是否符合規(guī)定；貸款風險分類是否真實準確；是否按規(guī)定程序辦理信貸業(yè)務；是否按規(guī)定進行授信客戶的調查和評估；貸款主體是否符合規(guī)定；銀行承兌匯票、保函等或有資產(chǎn)業(yè)務的辦理是否符合規(guī)定；信貸管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否準確、完整'真實；是否按規(guī)定進行貸后管理；呆帳核銷的申報、審核是否合規(guī)；以資抵債資
5、產(chǎn)的接收、保管、處置是否合規(guī)。(3)中間業(yè)務部門(每季度是否開展一次全面檢查，按季形成監(jiān)管報告)。代理業(yè)務手續(xù)費是否按規(guī)定收取并入帳；銀行卡業(yè)務中，是否執(zhí)行業(yè)務崗位分離制度，對銀行卡申請人和擔保人的資信情況的審核是否合規(guī)；是否按規(guī)定執(zhí)行授權審批和值班制度；是否按規(guī)定接受、上級和下級銀行卡止付名單；透支管理是否合規(guī)；借記卡異常交易處理是否合規(guī)。(3)綜合業(yè)務部門(每季度是否開展一次全面檢查，按季形成監(jiān)管報告)。是否執(zhí)行崗位交流、重要崗位人員輪換和強制休假制度；員工工資、保險和各項福利制度執(zhí)行情況是否符合規(guī)定。(4)安全保衛(wèi)部門(每月是否開展
6、一次全面檢查，按月形成監(jiān)管報告）。臨柜、守庫'押運期間安全制度是否落實；槍支管理是否符合規(guī)定；持（管）槍人員考核管理使用是否符合規(guī)定；是否按照規(guī)定開展反洗錢工作。3、各崗位檢查頻率的審計。（1）支行行長：每季通過調閱監(jiān)控錄像，監(jiān)督查庫情況；每季度，對支行重要空白憑證庫房全面檢查一次；每年度，不定期對全行金庫管理進行一次全面檢查。（2）主管行長：每半年，不定期全面查庫一次；每季,對支行重要空白憑證庫房全面檢查一次；每月，調閱監(jiān)控錄像一次，重點抽查：營業(yè)前、期間和營業(yè)終了安全操作規(guī)程執(zhí)行；柜員卡的使用；現(xiàn)金、印章、柜員名章、憑證入柜、入箱、入
7、庫；柜員交接是否在監(jiān)控下進行;urmlxj—四岡二分離“執(zhí)行，管庫人員出入庫、密碼使用、庫房管理、調款交接；守庫人員值班守庫、槍支彈藥交接、押運人員著裝、站位、警戒等。銀行卡制卡、電子銀行密碼管理；重空憑證庫、計算機中心的出入，日常管理等。（3）支行會計部門負責人：每季度查庫一次；每旬,對支行重要空白憑證庫房全面檢查一次；每周調閱監(jiān)控錄像一次，重點抽查：營業(yè)前、期間和營業(yè)終了安全操作規(guī)程執(zhí)行；柜員卡的使用；現(xiàn)金、印章、柜員名章、憑證入柜、入箱、入庫；柜員交接是否在監(jiān)控下進行；“四崗三分離”執(zhí)行，管庫人員出入庫、密碼使用、庫房管理、調款交接
8、；(4)財會監(jiān)管員：每周調閱監(jiān)控錄像一次,重點抽查:營業(yè)前、期間和營業(yè)終了安全操作規(guī)程執(zhí)行；柜員卡的使用；現(xiàn)金、印章、柜員名章、憑證入柜、入箱、入庫；柜員交接是否在監(jiān)控下進行；“四崗三分離”執(zhí)
