商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險防范問題研究開題

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1、附件3佳木斯大學(xué)（2013）屆畢業(yè)論文（設(shè)計）開題報告畢業(yè)論文（設(shè)計）題目商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險防范問題研究學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院學(xué)號1003144320班級三班開題時間專業(yè)會計學(xué)生侯伊桐導(dǎo)師王海東導(dǎo)師職稱副教授本課題的研究意義財務(wù)風(fēng)險是指財務(wù)成果的風(fēng)險和財務(wù)狀況的風(fēng)險。商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險是指商業(yè)銀行財務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、融資方式不當(dāng)而引起投資者預(yù)期收益下降的風(fēng)險,包括由流動性風(fēng)險、資本管理風(fēng)險、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險、市場風(fēng)險和表外風(fēng)險等等。其中,資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險是由貸款違約引起的財務(wù)風(fēng)險,作為文章研究的重點。有效地識別、評估和管理貸款違約引起

2、的財務(wù)風(fēng)險對商業(yè)銀行十分重要,但是我國商業(yè)銀行使用的評估模型和五級貸款分類的管理方法遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于國際水平。財務(wù)風(fēng)險評估方面,國際上采用KMV模型等高級計量模型,而我國采用線性模型結(jié)合主觀判斷的方法。財務(wù)風(fēng)險管理方面,巴塞爾委員會要求使用內(nèi)部評級法,而我國使用簡單籠統(tǒng)的五級貸款分類法；國際會計準(zhǔn)則理事會提出采用預(yù)期損失模型預(yù)計貸款減值,我國準(zhǔn)則仍然使用未來現(xiàn)金流量法。財務(wù)風(fēng)險披露方面,由于準(zhǔn)則規(guī)定的不完善給銀行盈余管理留下空間,對信息使用者產(chǎn)生誤導(dǎo)。文章以財務(wù)風(fēng)險防范為出發(fā)點,對天津市某商業(yè)銀行在識別、評估和應(yīng)對財務(wù)

3、風(fēng)險等方面存在的問題進(jìn)行剖析。文章通過擬合KMV法和BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)法,認(rèn)為商業(yè)銀行可以結(jié)合兩種方法改進(jìn)風(fēng)險評估方法。文章采用內(nèi)部評級法對財務(wù)風(fēng)險管理方法進(jìn)行理論修正,認(rèn)為內(nèi)部評級法優(yōu)于五級貸款分類法。文章從會計角度分析了預(yù)期損失模型的優(yōu)勢,對建立預(yù)期損失模型提出若干建議。文章對準(zhǔn)則規(guī)定的風(fēng)險披露缺陷進(jìn)行分析,提出完善建議。文章還指出商業(yè)銀行還應(yīng)該通過適度的金融創(chuàng)新分散系統(tǒng)風(fēng)險,建立健全內(nèi)控制度以提高商業(yè)銀行防范財務(wù)風(fēng)險的能力。本課題的基本內(nèi)容簡介（擬解決的主要學(xué)術(shù)或技術(shù)問題和關(guān)鍵技術(shù)及難點,擬采取的技術(shù)手段及實施方

4、案、預(yù)計可獲得的成果,可能取得的創(chuàng)新之處）：本文創(chuàng)新指出利用商業(yè)銀行存款浮動利率政策，優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，增加利息收入。努力爭取對外投資、借款擔(dān)保的授權(quán)權(quán)限，在嚴(yán)格規(guī)范投資、借款擔(dān)保行為，防范風(fēng)險的前提下，充分發(fā)揮投融資功能。從根本上消除制約和困擾回收的癥結(jié)，保證商業(yè)銀行資金運轉(zhuǎn)的流暢，為商業(yè)銀行經(jīng)營管理提供有力的保障。針對資本金來源不足的困難，千方百計籌措資金。根據(jù)輕重緩急原則，合理提出資本金收支預(yù)算，著重解決改造的資本金和重點技改項目所需資金，經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并嚴(yán)格貫徹執(zhí)行。加強(qiáng)商業(yè)銀行賬戶管理，盤活存量資

5、金。合理調(diào)度現(xiàn)金流量，壓縮短期貸款，減少財務(wù)費用支出。健全內(nèi)控制度，防范經(jīng)營風(fēng)險。建立和完善內(nèi)部控制體系，保證資產(chǎn)安全完整，確保會計信息質(zhì)量，努力實現(xiàn)過程控制與結(jié)果控制的統(tǒng)一，全面防范和化解公司經(jīng)營風(fēng)險。建立責(zé)任追究制度，規(guī)范內(nèi)控制度有效運轉(zhuǎn)的落實機(jī)制,充分發(fā)揮財務(wù)監(jiān)控職能。加強(qiáng)投資管理，提高投資效益。在投資決策上要認(rèn)真作好市場調(diào)研，優(yōu)化資金投向。要嚴(yán)格資金審批權(quán)限，建立投資風(fēng)險責(zé)任制。在投資項目或聯(lián)營項目上作好可行性研究，堅持集體討論，確保投資效益落實。抓好財務(wù)風(fēng)險信息化建設(shè)。論文提綱內(nèi)容摘要Abstract目

6、錄第一章商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險防范的理論基礎(chǔ)1.1財務(wù)風(fēng)險防范概述1.1.1商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的含義1.1.2商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險防范的內(nèi)容1.1.3商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險中貸款違約風(fēng)險的防范1.2商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理方法1.2.1商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理方法1.2.2商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險評估模型1.3商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險相關(guān)理論1.3.1資產(chǎn)管理理論1.3.2負(fù)債管理理論1.3.3全面風(fēng)險管理理論第2章我國商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險防范存在的問題2.1商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的評估模型有待改進(jìn)2.1.1我國商業(yè)銀行現(xiàn)有評估財務(wù)風(fēng)險的方法2.1.2國際商業(yè)銀行

7、普遍使用的風(fēng)險評估方法2.2商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的管理方法有待提高2.2.1我國商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理的金融監(jiān)管政策評述2.2.2我國商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理的會計政策評述2.3商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的披露要求有待完善2.3.1會計政策的靈活性為盈余管理提供空間2.3.2自愿披露導(dǎo)致信息的可比性降低2.3.3對風(fēng)險點估計的過分強(qiáng)調(diào)導(dǎo)致風(fēng)險夸大2.4我國商業(yè)銀行的風(fēng)險分散方法有待強(qiáng)化2.4.1商業(yè)銀行需要分散系統(tǒng)風(fēng)險2.4.2我國商業(yè)銀行通過金融創(chuàng)新分散風(fēng)險能力不足第三章對商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險防范的建議3.1結(jié)合KMV法與BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)

8、模型評估財務(wù)風(fēng)險3.2逐步推進(jìn)內(nèi)部評級法3.3建立使用預(yù)期損失模型3.4完善財務(wù)風(fēng)險披露要求3.5通過健全內(nèi)部控制降低財務(wù)風(fēng)險防范成本參考文獻(xiàn)致謝主要參考文獻(xiàn)[1]趙亮.商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險防范研究——以招商銀行為例.2013:13-14[2]牟靜.商業(yè)銀行會計營運后臺集中操作風(fēng)險防范.延邊大學(xué)出版社,2013:34-36[3]張喜梅.對商業(yè)銀行財務(wù)內(nèi)控機(jī)制的探討.新疆金融.