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《庫存現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記實(shí)訓(xùn)》由會(huì)員上傳分享,免費(fèi)在線閱讀,更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。
1、.庫存現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記實(shí)訓(xùn)一、目的:練習(xí)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記。二、要求:登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額(附現(xiàn)金、銀行存款日記賬賬頁各一張)。三、資料:1.甲企業(yè)2002年12月初現(xiàn)金和銀行存款日記賬上的余額分別為2000元和100000元。2.該企業(yè)6月份1~15發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)12月1日,提取現(xiàn)金,以備零星使用。憑證編號(hào):1出納編號(hào)付字第1號(hào)付款憑證貸方科目:銀行存款2009年12月1日摘要借方科目金額√總賬科目明細(xì)科目十萬千百十元角分提現(xiàn)備用庫存現(xiàn)金100000附件共1張合計(jì)¥100000會(huì)計(jì)主管記賬復(fù)核制單出納(2)12
2、月1日,向工商銀行借入短期借款10萬元。憑證編號(hào):2出納編號(hào)收字第1號(hào)收款憑證借方科目:銀行存款2009年12月1日摘要借方科目金額√總賬科目明細(xì)科目十萬千百十元角分借入短期借款短期借款流動(dòng)資金1000000附件共1張合計(jì)¥1000000會(huì)計(jì)主管記賬復(fù)核制單出納(3)12月2日,向滄江公司采購乙材料1000千克,每千克20元,合計(jì)20000元,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額3400元,貨款以銀行存款支付。..憑證編號(hào):3出納編號(hào)付字第2號(hào)付款憑證貸方科目:銀行存款2009年12月2日摘要借方科目金額√總賬科目明細(xì)科目十萬千百十元角分采購乙材料材料采購乙材料2000000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅34
3、0000附件共3張合計(jì)¥2340000會(huì)計(jì)主管記賬復(fù)核制單出納(4)12月2日,收取信達(dá)公司包裝物押金8000元,存入銀行。憑證編號(hào):4出納編號(hào)收字第2號(hào)收款憑證借方科目:銀行存款2009年12月2日摘要借方科目金額√總賬科目明細(xì)科目十萬千百十元角分收取包裝物押金其他應(yīng)付款信達(dá)公司800000附件共1張合計(jì)¥800000會(huì)計(jì)主管記賬復(fù)核制單出納(5)12月3日,支付公司本月的電話費(fèi)3200元,開出轉(zhuǎn)賬支票支付。憑證編號(hào):5出納編號(hào)付字第3號(hào)付款憑證貸方科目:銀行存款2009年12月3日摘要借方科目金額√總賬科目明細(xì)科目十萬千百十元角分支付電話費(fèi)管理費(fèi)用辦公費(fèi)320000附件共
4、2張合計(jì)¥320000會(huì)計(jì)主管記賬復(fù)核制單出納..(6)12月3日,用現(xiàn)金購買辦公用品300元。憑證編號(hào):6出納編號(hào)付字第4號(hào)付款憑證貸方科目:庫存現(xiàn)金2009年12月3日摘要借方科目金額√總賬科目明細(xì)科目十萬千百十元角分辦公用品管理費(fèi)用辦公費(fèi)30000附件共2張合計(jì)¥30000會(huì)計(jì)主管記賬復(fù)核制單出納(7)12月4日,出售廢舊報(bào)刊雜志230元,收到現(xiàn)金。憑證編號(hào):7出納編號(hào)收字第3號(hào)收款憑證借方科目:庫存現(xiàn)金2009年12月4日摘要借方科目金額√總賬科目明細(xì)科目十萬千百十元角分出售廢舊報(bào)刊雜志管理費(fèi)用辦公費(fèi)23000附件共1張合計(jì)¥23000會(huì)計(jì)主管記賬復(fù)核制單出納(8)1
5、2月5日,職工林宇出差預(yù)借差旅費(fèi)800元,以現(xiàn)金支付。憑證編號(hào):8出納編號(hào)付字第5號(hào)付款憑證貸方科目:庫存現(xiàn)金2009年12月3日摘要借方科目金額√總賬科目明細(xì)科目十萬千百十元角分辦公用品其他應(yīng)收款林宇80000附件共1張合計(jì)¥80000會(huì)計(jì)主管記賬復(fù)核制單出納..(9)12月5日,向新大公司銷售B產(chǎn)品200件,每件150元,貨款30000元,增值稅銷項(xiàng)稅額5100元,貨款收到存入銀行。憑證編號(hào):9出納編號(hào)收字第4號(hào)收款憑證借方科目:銀行存款2009年12月5日摘要借方科目金額√總賬科目明細(xì)科目十萬千百十元角分銷售產(chǎn)品主營(yíng)業(yè)務(wù)收入B產(chǎn)品3000000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅5100
6、00附件共3張合計(jì)¥3510000會(huì)計(jì)主管記賬復(fù)核制單出納(10)12月6日,林宇出差回來報(bào)銷差旅費(fèi)700元,收回現(xiàn)金100元。憑證編號(hào):10出納編號(hào)收字第5號(hào)收款憑證借方科目:庫存現(xiàn)金2009年12月6日摘要借方科目金額√總賬科目明細(xì)科目十萬千百十元角分林宇報(bào)銷差旅費(fèi)其他應(yīng)收款林宇10000退回余款附件共3張合計(jì)¥10000會(huì)計(jì)主管記賬復(fù)核制單出納(11)12月7日,職工鄧欣報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)750元,以現(xiàn)金支付。憑證編號(hào):11出納編號(hào)付字第6號(hào)付款憑證貸方科目:庫存現(xiàn)金2009年12月7日摘要借方科目金額√總賬科目明細(xì)科目十萬千百十元角分鄧欣報(bào)醫(yī)藥費(fèi)應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)75000附
7、件共5張合計(jì)¥75000..會(huì)計(jì)主管記賬復(fù)核制單出納(12)12月7日,退還新雅公司的包裝物押金5000元,開出轉(zhuǎn)賬支票付訖。憑證編號(hào):12出納編號(hào)付字第7號(hào)付款憑證貸方科目:銀行存款2009年12月7日摘要借方科目金額√總賬科目明細(xì)科目十萬千百十元角分退回包裝物押金其他應(yīng)付款新雅公司500000附件共1張合計(jì)¥500000會(huì)計(jì)主管記賬復(fù)核制單出納(13)12月7日,開出轉(zhuǎn)賬支票支付經(jīng)濟(jì)電視臺(tái)的廣告費(fèi)20000元。憑證編號(hào):13出納編號(hào)付字第8號(hào)付款憑證貸方科目:銀行存款2009年12月7日摘要借方科目