庫存現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記實(shí)訓(xùn)

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1、.庫存現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記實(shí)訓(xùn)一、目的：練習(xí)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記。二、要求：登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額(附現(xiàn)金、銀行存款日記賬賬頁各一張)。三、資料：1．甲企業(yè)2002年12月初現(xiàn)金和銀行存款日記賬上的余額分別為2000元和100000元。2．該企業(yè)6月份1～15發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：(1)12月1日，提取現(xiàn)金，以備零星使用。憑證編號(hào)：1出納編號(hào)付字第1號(hào)付款憑證貸方科目：銀行存款2009年12月1日摘要借方科目金額√總賬科目明細(xì)科目十萬千百十元角分提現(xiàn)備用庫存現(xiàn)金100000附件共1張合計(jì)￥100000會(huì)計(jì)主管記賬復(fù)核制單出納（2）12

2、月1日，向工商銀行借入短期借款10萬元。憑證編號(hào)：2出納編號(hào)收字第1號(hào)收款憑證借方科目：銀行存款2009年12月1日摘要借方科目金額√總賬科目明細(xì)科目十萬千百十元角分借入短期借款短期借款流動(dòng)資金1000000附件共1張合計(jì)￥1000000會(huì)計(jì)主管記賬復(fù)核制單出納（3）12月2日，向滄江公司采購乙材料1000千克，每千克20元，合計(jì)20000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額3400元，貨款以銀行存款支付。..憑證編號(hào)：3出納編號(hào)付字第2號(hào)付款憑證貸方科目：銀行存款2009年12月2日摘要借方科目金額√總賬科目明細(xì)科目十萬千百十元角分采購乙材料材料采購乙材料2000000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅34

3、0000附件共3張合計(jì)￥2340000會(huì)計(jì)主管記賬復(fù)核制單出納（4）12月2日，收取信達(dá)公司包裝物押金8000元，存入銀行。憑證編號(hào)：4出納編號(hào)收字第2號(hào)收款憑證借方科目：銀行存款2009年12月2日摘要借方科目金額√總賬科目明細(xì)科目十萬千百十元角分收取包裝物押金其他應(yīng)付款信達(dá)公司800000附件共1張合計(jì)￥800000會(huì)計(jì)主管記賬復(fù)核制單出納（5）12月3日，支付公司本月的電話費(fèi)3200元，開出轉(zhuǎn)賬支票支付。憑證編號(hào)：5出納編號(hào)付字第3號(hào)付款憑證貸方科目：銀行存款2009年12月3日摘要借方科目金額√總賬科目明細(xì)科目十萬千百十元角分支付電話費(fèi)管理費(fèi)用辦公費(fèi)320000附件共

4、2張合計(jì)￥320000會(huì)計(jì)主管記賬復(fù)核制單出納..（6）12月3日，用現(xiàn)金購買辦公用品300元。憑證編號(hào)：6出納編號(hào)付字第4號(hào)付款憑證貸方科目：庫存現(xiàn)金2009年12月3日摘要借方科目金額√總賬科目明細(xì)科目十萬千百十元角分辦公用品管理費(fèi)用辦公費(fèi)30000附件共2張合計(jì)￥30000會(huì)計(jì)主管記賬復(fù)核制單出納（7）12月4日，出售廢舊報(bào)刊雜志230元，收到現(xiàn)金。憑證編號(hào)：7出納編號(hào)收字第3號(hào)收款憑證借方科目：庫存現(xiàn)金2009年12月4日摘要借方科目金額√總賬科目明細(xì)科目十萬千百十元角分出售廢舊報(bào)刊雜志管理費(fèi)用辦公費(fèi)23000附件共1張合計(jì)￥23000會(huì)計(jì)主管記賬復(fù)核制單出納（8）1

5、2月5日，職工林宇出差預(yù)借差旅費(fèi)800元，以現(xiàn)金支付。憑證編號(hào)：8出納編號(hào)付字第5號(hào)付款憑證貸方科目：庫存現(xiàn)金2009年12月3日摘要借方科目金額√總賬科目明細(xì)科目十萬千百十元角分辦公用品其他應(yīng)收款林宇80000附件共1張合計(jì)￥80000會(huì)計(jì)主管記賬復(fù)核制單出納..（9）12月5日，向新大公司銷售B產(chǎn)品200件，每件150元，貨款30000元，增值稅銷項(xiàng)稅額5100元，貨款收到存入銀行。憑證編號(hào)：9出納編號(hào)收字第4號(hào)收款憑證借方科目：銀行存款2009年12月5日摘要借方科目金額√總賬科目明細(xì)科目十萬千百十元角分銷售產(chǎn)品主營(yíng)業(yè)務(wù)收入B產(chǎn)品3000000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅5100

6、00附件共3張合計(jì)￥3510000會(huì)計(jì)主管記賬復(fù)核制單出納（10）12月6日，林宇出差回來報(bào)銷差旅費(fèi)700元，收回現(xiàn)金100元。憑證編號(hào)：10出納編號(hào)收字第5號(hào)收款憑證借方科目：庫存現(xiàn)金2009年12月6日摘要借方科目金額√總賬科目明細(xì)科目十萬千百十元角分林宇報(bào)銷差旅費(fèi)其他應(yīng)收款林宇10000退回余款附件共3張合計(jì)￥10000會(huì)計(jì)主管記賬復(fù)核制單出納（11）12月7日，職工鄧欣報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)750元，以現(xiàn)金支付。憑證編號(hào)：11出納編號(hào)付字第6號(hào)付款憑證貸方科目：庫存現(xiàn)金2009年12月7日摘要借方科目金額√總賬科目明細(xì)科目十萬千百十元角分鄧欣報(bào)醫(yī)藥費(fèi)應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)75000附

7、件共5張合計(jì)￥75000..會(huì)計(jì)主管記賬復(fù)核制單出納（12）12月7日，退還新雅公司的包裝物押金5000元，開出轉(zhuǎn)賬支票付訖。憑證編號(hào)：12出納編號(hào)付字第7號(hào)付款憑證貸方科目：銀行存款2009年12月7日摘要借方科目金額√總賬科目明細(xì)科目十萬千百十元角分退回包裝物押金其他應(yīng)付款新雅公司500000附件共1張合計(jì)￥500000會(huì)計(jì)主管記賬復(fù)核制單出納（13）12月7日，開出轉(zhuǎn)賬支票支付經(jīng)濟(jì)電視臺(tái)的廣告費(fèi)20000元。憑證編號(hào)：13出納編號(hào)付字第8號(hào)付款憑證貸方科目：銀行存款2009年12月7日摘要借方科目