計(jì)財(cái)部崗位設(shè)置與職責(zé)分工.docx

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1、關(guān)于下發(fā)《財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)制度》的通知集團(tuán)公司及全資、控股子公司財(cái)務(wù)人員：為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)，理順各自崗位職責(zé)，提高財(cái)務(wù)日常工作效率，經(jīng)研究梳理，特制定集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部《財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)制度》，請(qǐng)集團(tuán)公司計(jì)財(cái)部全體員工遵照?qǐng)?zhí)行，明確分工，認(rèn)真落實(shí)責(zé)任。各全資、控股子公司財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況參照?qǐng)?zhí)行。特此通知附件：《財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)制度》二〇一二年三月八日12財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)制度為了嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作的要求配備財(cái)務(wù)人員，明確工作職責(zé)，嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任，做到事事有人管、人人有專(zhuān)責(zé)、工作有要求，特制定本制度。一、財(cái)務(wù)崗位設(shè)置的基本原則1.符合內(nèi)部牽制制度會(huì)計(jì)工作可一人一崗、一人多崗或

2、一崗多人。但出納不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。2.執(zhí)行回避制度本企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的直系親屬不得擔(dān)任本單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的直系親屬不得在本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。3.執(zhí)行會(huì)計(jì)人員崗位輪換制度會(huì)計(jì)人員的工作崗位做到定崗、定員不定死，有計(jì)劃地進(jìn)行崗位輪換，以使會(huì)計(jì)人員能夠全面熟悉財(cái)會(huì)工作、擴(kuò)大知識(shí)面、增強(qiáng)業(yè)務(wù)素質(zhì)、提高工作水平，加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作內(nèi)部監(jiān)督。輪換時(shí)應(yīng)按規(guī)定辦理交接手續(xù)。崗位輪換一般2～3年輪換一次，最長(zhǎng)不超過(guò)5年。12二、崗位設(shè)置與職責(zé)分工根據(jù)計(jì)財(cái)部管理工作的需要，設(shè)置計(jì)財(cái)部總經(jīng)理、副總經(jīng)理、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)稽核、財(cái)務(wù)

3、分析、預(yù)算控制、出納、資金計(jì)劃、融資管理、稅務(wù)籌劃、審計(jì)、系統(tǒng)運(yùn)維等崗位。1.計(jì)財(cái)部總經(jīng)理主要崗位職責(zé)：(1)主持計(jì)劃財(cái)務(wù)部的日常工作；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度的制定、組織實(shí)施和運(yùn)轉(zhuǎn)；進(jìn)行財(cái)務(wù)管理監(jiān)督工作。(2)負(fù)責(zé)組織集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)核算工作；組織編制和審核會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表；及時(shí)提供全面真實(shí)的會(huì)計(jì)核算資料。(3)協(xié)調(diào)對(duì)外金融機(jī)構(gòu)關(guān)系，根據(jù)公司年度投資計(jì)劃組織編制對(duì)外融資計(jì)劃和提供解決方案。(4)參與集團(tuán)公司投資、重大經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。(5)負(fù)責(zé)建立集團(tuán)公司全面預(yù)算管理體系，組織編制集團(tuán)、子公司和各部門(mén)年度全面預(yù)算方案，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審核通過(guò)、總經(jīng)理審批后負(fù)責(zé)監(jiān)督實(shí)施。(6)負(fù)責(zé)組

4、織對(duì)成員單位財(cái)務(wù)工作的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督；負(fù)責(zé)組織落實(shí)財(cái)務(wù)人員委派制度和落實(shí)資金管理制度。(7)妥善保管法人印章，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用印章。(8)組織財(cái)務(wù)人員定期開(kāi)展財(cái)務(wù)分析工作、考核經(jīng)營(yíng)成果、分析經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，及時(shí)向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提出建議。(9)12負(fù)責(zé)與稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)和物價(jià)等部門(mén)的綜合協(xié)調(diào)工作，及時(shí)掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)政、稅收等政策。(10)負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和思想教育工作。(11)完成上級(jí)交辦的其他工作。2.計(jì)財(cái)部副總經(jīng)理主要崗位職責(zé)：(1)在財(cái)務(wù)部總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，參與部門(mén)管理，提出改善工作的建議；參加部門(mén)相關(guān)工作會(huì)議，參與部門(mén)相關(guān)重要事項(xiàng)決策；參與相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度的制定和

5、修訂工作。(2)協(xié)助財(cái)務(wù)部總經(jīng)理負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表編制、財(cái)務(wù)核算、資產(chǎn)管理、預(yù)算管理、稅務(wù)籌劃等工作，及時(shí)反映公司經(jīng)營(yíng)成果和資金運(yùn)用狀況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供財(cái)務(wù)信息。(3)協(xié)助財(cái)務(wù)部總經(jīng)理處理與對(duì)外金融機(jī)構(gòu)關(guān)系，拓寬對(duì)外融資渠道，編制對(duì)外融資計(jì)劃和提供解決方案。(4)協(xié)助財(cái)務(wù)部總經(jīng)理參與集團(tuán)公司投資、重大經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究；組織對(duì)成員單位財(cái)務(wù)工作的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督；組織落實(shí)財(cái)務(wù)人員委派制度和落實(shí)資金管理制度。(5)完成上級(jí)交辦的其他工作。3.會(huì)計(jì)核算主要崗位職責(zé)：(1)負(fù)責(zé)編制公司的各類(lèi)會(huì)計(jì)憑證并分月編號(hào)，做到規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)12化；每月終了，集中整理并保管好會(huì)計(jì)憑證和資料，年終辦完財(cái)務(wù)決算后

6、，應(yīng)將全年的會(huì)計(jì)資料收集齊全，整理清楚，分類(lèi)排列，以便查閱，并按有關(guān)規(guī)定及時(shí)歸檔。(2)設(shè)置和登記總賬和各明細(xì)賬，各類(lèi)賬戶設(shè)置應(yīng)做到齊全、明晰;定期核對(duì)總分明細(xì)賬、現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保證賬賬相符。(3)按規(guī)定編制會(huì)計(jì)報(bào)表，各種會(huì)計(jì)報(bào)表做到數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，及時(shí)使報(bào)送政府有關(guān)部門(mén)。(4)負(fù)責(zé)擬定集團(tuán)公司資產(chǎn)管理制度及資產(chǎn)折舊政策；會(huì)同有關(guān)部門(mén)擬定固定資產(chǎn)管理、材料管理、資金管理與核算實(shí)施辦法；對(duì)于固定資產(chǎn)、商品、材料、低值易耗品等采購(gòu)、轉(zhuǎn)移、領(lǐng)退和保管，都要會(huì)同有關(guān)部門(mén)制定手續(xù)制度，明確責(zé)任。(5)會(huì)同其他部門(mén)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，及時(shí)清理往來(lái)賬;根據(jù)本公司財(cái)務(wù)管理制度，

7、負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)下發(fā)清查明細(xì)表，定期組織對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗品、庫(kù)存商品和物資、應(yīng)收賬款、銀行存款和現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查;對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢毀損、壞賬損失，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告，并按規(guī)定的審批程序報(bào)批后進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。(6)控制財(cái)務(wù)收支不突破資金計(jì)劃，費(fèi)用支出不突破規(guī)定的范圍，對(duì)超計(jì)劃、超預(yù)算、超范圍的支出應(yīng)及時(shí)提醒上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。(7)12正確計(jì)算銷(xiāo)售收入、成本費(fèi)用、稅金和利潤(rùn)以及其他各項(xiàng)收支；負(fù)責(zé)進(jìn)行成本核算和利潤(rùn)核算；擬定本公司成本核算辦法，編制成本、費(fèi)用和利潤(rùn)報(bào)表。(8