計財部崗位設置與職責分工.docx

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1、關于下發(fā)《財務人員崗位職責制度》的通知集團公司及全資、控股子公司財務人員：為進一步加強財務管理制度建設，理順各自崗位職責，提高財務日常工作效率，經研究梳理，特制定集團公司計劃財務部《財務人員崗位職責制度》，請集團公司計財部全體員工遵照執(zhí)行，明確分工，認真落實責任。各全資、控股子公司財務部根據(jù)實際情況參照執(zhí)行。特此通知附件：《財務人員崗位職責制度》二〇一二年三月八日12財務人員崗位職責制度為了嚴格按照財務工作的要求配備財務人員，明確工作職責，嚴格落實責任，做到事事有人管、人人有專責、工作有要求，特制定本制度。一、財務崗位設置的基本原則1.符合內部牽制制度會計工作可一人一崗、一人多崗或

2、一崗多人。但出納不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。2.執(zhí)行回避制度本企業(yè)領導人的直系親屬不得擔任本單位的會計機構負責人、會計主管人員。會計機構負責人的直系親屬不得在本單位會計機構中擔任出納工作。3.執(zhí)行會計人員崗位輪換制度會計人員的工作崗位做到定崗、定員不定死，有計劃地進行崗位輪換，以使會計人員能夠全面熟悉財會工作、擴大知識面、增強業(yè)務素質、提高工作水平，加強會計工作內部監(jiān)督。輪換時應按規(guī)定辦理交接手續(xù)。崗位輪換一般2～3年輪換一次，最長不超過5年。12二、崗位設置與職責分工根據(jù)計財部管理工作的需要，設置計財部總經理、副總經理、會計核算、會計稽核、財務

3、分析、預算控制、出納、資金計劃、融資管理、稅務籌劃、審計、系統(tǒng)運維等崗位。1.計財部總經理主要崗位職責：(1)主持計劃財務部的日常工作；負責集團公司財務管理制度的制定、組織實施和運轉；進行財務管理監(jiān)督工作。(2)負責組織集團公司的財務核算工作；組織編制和審核會計、統(tǒng)計報表；及時提供全面真實的會計核算資料。(3)協(xié)調對外金融機構關系，根據(jù)公司年度投資計劃組織編制對外融資計劃和提供解決方案。(4)參與集團公司投資、重大經濟合同的可行性研究。(5)負責建立集團公司全面預算管理體系，組織編制集團、子公司和各部門年度全面預算方案，經總經理辦公會審核通過、總經理審批后負責監(jiān)督實施。(6)負責組

4、織對成員單位財務工作的指導、檢查和監(jiān)督；負責組織落實財務人員委派制度和落實資金管理制度。(7)妥善保管法人印章，嚴格按照規(guī)定用途使用印章。(8)組織財務人員定期開展財務分析工作、考核經營成果、分析經營管理中存在的問題，及時向集團領導提出建議。(9)12負責與稅務、財政、審計和物價等部門的綜合協(xié)調工作，及時掌握國家有關財政、稅收等政策。(10)負責集團財務人員的業(yè)務培訓和思想教育工作。(11)完成上級交辦的其他工作。2.計財部副總經理主要崗位職責：(1)在財務部總經理領導下，參與部門管理，提出改善工作的建議；參加部門相關工作會議，參與部門相關重要事項決策；參與相關財務管理制度的制定和

5、修訂工作。(2)協(xié)助財務部總經理負責財務報表編制、財務核算、資產管理、預算管理、稅務籌劃等工作，及時反映公司經營成果和資金運用狀況，為領導決策提供財務信息。(3)協(xié)助財務部總經理處理與對外金融機構關系，拓寬對外融資渠道，編制對外融資計劃和提供解決方案。(4)協(xié)助財務部總經理參與集團公司投資、重大經濟合同的可行性研究；組織對成員單位財務工作的指導、檢查和監(jiān)督；組織落實財務人員委派制度和落實資金管理制度。(5)完成上級交辦的其他工作。3.會計核算主要崗位職責：(1)負責編制公司的各類會計憑證并分月編號，做到規(guī)范化、標準12化；每月終了，集中整理并保管好會計憑證和資料，年終辦完財務決算后

6、，應將全年的會計資料收集齊全，整理清楚，分類排列，以便查閱，并按有關規(guī)定及時歸檔。(2)設置和登記總賬和各明細賬，各類賬戶設置應做到齊全、明晰;定期核對總分明細賬、現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保證賬賬相符。(3)按規(guī)定編制會計報表，各種會計報表做到數(shù)字真實，計算準確，內容完整，及時使報送政府有關部門。(4)負責擬定集團公司資產管理制度及資產折舊政策；會同有關部門擬定固定資產管理、材料管理、資金管理與核算實施辦法；對于固定資產、商品、材料、低值易耗品等采購、轉移、領退和保管，都要會同有關部門制定手續(xù)制度，明確責任。(5)會同其他部門定期進行財產清查，及時清理往來賬;根據(jù)本公司財務管理制度，

7、負責設計下發(fā)清查明細表，定期組織對固定資產、低值易耗品、庫存商品和物資、應收賬款、銀行存款和現(xiàn)金進行盤點清查;對盤盈、盤虧、報廢毀損、壞賬損失，應查明原因，分清責任，專項報告，并按規(guī)定的審批程序報批后進行會計處理。(6)控制財務收支不突破資金計劃，費用支出不突破規(guī)定的范圍，對超計劃、超預算、超范圍的支出應及時提醒上級領導。(7)12正確計算銷售收入、成本費用、稅金和利潤以及其他各項收支；負責進行成本核算和利潤核算；擬定本公司成本核算辦法，編制成本、費用和利潤報表。(8