講稿-12-受托代銷(xiāo)業(yè)務(wù)特殊業(yè)務(wù)處理

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1、講稿-12-受托代銷(xiāo)業(yè)務(wù)和特殊業(yè)務(wù)處理12一委托代銷(xiāo)處理教學(xué)準(zhǔn)備：系統(tǒng)修改為2004年1月31日，ADMIN登陸系統(tǒng)管理，引入帳套備份（上次666-2--3備份的設(shè)置好系統(tǒng)參數(shù)的帳套）。增加操作員班號(hào)學(xué)號(hào)，設(shè)為帳套主管或給與相應(yīng)子系統(tǒng)操作權(quán)限。以自己為操作員登陸666帳套的企業(yè)門(mén)戶。教學(xué)目的和要求：會(huì)在庫(kù)存和采購(gòu)系統(tǒng)啟用受托代銷(xiāo)業(yè)務(wù)處理，進(jìn)行受托代銷(xiāo)業(yè)務(wù)處理，進(jìn)行結(jié)算。熟練掌握對(duì)收到發(fā)票的上月暫估業(yè)務(wù)執(zhí)行采購(gòu)結(jié)算并確認(rèn)采購(gòu)成本。主要內(nèi)容（重點(diǎn)、難點(diǎn)）：在庫(kù)存和采購(gòu)系統(tǒng)啟用受托代銷(xiāo)業(yè)務(wù)處理，進(jìn)行受托代銷(xiāo)業(yè)務(wù)處理，進(jìn)行結(jié)算。對(duì)收到發(fā)票的上月暫估業(yè)務(wù)執(zhí)行采購(gòu)結(jié)算并確認(rèn)采

2、購(gòu)成本。具體業(yè)務(wù)處理要求參見(jiàn)實(shí)驗(yàn)教程講練稿：任務(wù)1：01-08為奧爾馬手表廠代銷(xiāo)奧爾馬女表20只，奧爾馬男表30只，結(jié)算并收到普通發(fā)票（號(hào)碼pt00055），結(jié)算單價(jià)為750元和700元。分析：委托企業(yè)：奧爾馬手表廠，受托方（代銷(xiāo)商）：本企業(yè)，先銷(xiāo)售后結(jié)算。結(jié)算根據(jù)：受托代銷(xiāo)入庫(kù)單或委托人的發(fā)票。實(shí)質(zhì)：與委托單位辦理付款。主要操作：1、受托代銷(xiāo)結(jié)算采購(gòu)管理——業(yè)務(wù)——結(jié)算——受托代銷(xiāo)結(jié)算——單擊“供應(yīng)商”：奧爾馬手表廠——單擊“入庫(kù)單”，“開(kāi)始加載”——選擇帶入的入庫(kù)單，確認(rèn)——“受托代銷(xiāo)結(jié)算窗口”：修改發(fā)票日期、業(yè)務(wù)日期、發(fā)票號(hào)、稅率：0、采購(gòu)類(lèi)型：代銷(xiāo)商進(jìn)貨、

3、含稅單價(jià)：750、700——結(jié)算——確定結(jié)果：系統(tǒng)自動(dòng)生成“受托代銷(xiāo)發(fā)票”和“受托代銷(xiāo)結(jié)算單”，如何查看？2、奧爾馬手表廠應(yīng)付款處理？受托代銷(xiāo)發(fā)票審核制證。應(yīng)付款系統(tǒng)——日常處理——應(yīng)付單據(jù)審核應(yīng)付款系統(tǒng)——日常處理——制單處理——保存受托代銷(xiāo)發(fā)票（采購(gòu)發(fā)票）生成的轉(zhuǎn)帳憑證：借方科目——物資采購(gòu)；貸方科目——212101應(yīng)付帳款（負(fù)債類(lèi)）任務(wù)2：本公司為奧爾馬手表廠代銷(xiāo)奧爾馬手表。01-18收到發(fā)來(lái)的奧爾馬女表800只，奧爾馬男表800只，單價(jià)分別為750元和880元。分析：委托企業(yè)：奧爾馬手表廠，受托方（代銷(xiāo)商）：本企業(yè)本業(yè)務(wù)要求：辦理到貨和入庫(kù)手續(xù)，形成受托代

4、銷(xiāo)入庫(kù)單。到存貨核算系統(tǒng)單據(jù)記帳并生成采購(gòu)入庫(kù)單轉(zhuǎn)帳憑證。沒(méi)有到發(fā)票，以后結(jié)算。根據(jù)：受托代銷(xiāo)入庫(kù)單或委托人的發(fā)票。實(shí)質(zhì)：與委托單位辦理付款。主要操作：１、辦理到貨和入庫(kù)手續(xù)，形成受托代銷(xiāo)入庫(kù)單。12講稿-12-受托代銷(xiāo)業(yè)務(wù)和特殊業(yè)務(wù)處理12采購(gòu)業(yè)務(wù)——業(yè)務(wù)——到貨——到貨單——增加，出現(xiàn)“采購(gòu)到貨單”業(yè)務(wù)類(lèi)型：委托代銷(xiāo)、委托類(lèi)型：代銷(xiāo)商進(jìn)貨、供應(yīng)商：奧爾馬、稅率：0——保存庫(kù)存管理——入庫(kù)——采購(gòu)入庫(kù)單——生單——選采購(gòu)到貨單——單擊“選擇”、購(gòu)選顯示表體，修改入庫(kù)日期、倉(cāng)庫(kù)——確定——審核２、到存貨核算系統(tǒng)單據(jù)記帳并生成采購(gòu)入庫(kù)單轉(zhuǎn)帳憑證。存貨核算系統(tǒng)——業(yè)務(wù)

5、核算——正常單據(jù)記帳　　　　　　——財(cái)務(wù)核算——生成憑證——選擇“采購(gòu)入庫(kù)單［暫估計(jì)帳］”科目：　借方：1261委托代銷(xiāo)商品　　貸方：物資采購(gòu)、商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)二、暫估處理任務(wù)３：01-18，收到2003年12月28日暫估業(yè)務(wù)專用發(fā)票，發(fā)票號(hào)zy0021。發(fā)票上載明永昌服裝155套，單價(jià)860元，短缺的5套服裝為非合理?yè)p耗。屬于運(yùn)輸公司的責(zé)任，運(yùn)輸公司統(tǒng)一賠損5031元（尚未收到）。財(cái)務(wù)部門(mén)按發(fā)票轉(zhuǎn)帳支票（號(hào)碼zz0055899）支付全部貨款。分析：上月暫估采購(gòu)業(yè)務(wù)，本月發(fā)票到后進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算，進(jìn)行暫估處理，確認(rèn)采購(gòu)成本。暫估結(jié)算處理12講稿-12-受托代銷(xiāo)業(yè)務(wù)和特殊業(yè)

6、務(wù)處理12（填寫(xiě)紅字回沖單、藍(lán)字回沖單，糾正原來(lái)存貨核算系統(tǒng)中記賬單據(jù)和憑證，用實(shí)際貨物價(jià)格，確認(rèn)采購(gòu)成本。）業(yè)務(wù)流程圖：填制采購(gòu)入庫(kù)單填制采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)結(jié)算審核采購(gòu)入庫(kù)單入庫(kù)單進(jìn)行記賬暫估處理發(fā)票將傳至應(yīng)付系統(tǒng)等待確認(rèn)凡是沒(méi)有采購(gòu)結(jié)算的入庫(kù)單都屬于暫估入庫(kù)單。操作要點(diǎn)：1、開(kāi)發(fā)票現(xiàn)付：采購(gòu)管理——業(yè)務(wù)——發(fā)票——專用采購(gòu)發(fā)票——增加，根據(jù)入庫(kù)單拷貝，修改發(fā)票號(hào)、開(kāi)票日期、修改數(shù)量和單價(jià)155套、860元，保存——單擊“現(xiàn)付”按鈕，轉(zhuǎn)帳支票現(xiàn)付貨款單擊“結(jié)算”出現(xiàn)錯(cuò)誤提示？（原因：到貨入庫(kù)數(shù)量150小于發(fā)票數(shù)量，不能自動(dòng)結(jié)算），只能進(jìn)行手工結(jié)算。12講稿-12-受托

7、代銷(xiāo)業(yè)務(wù)和特殊業(yè)務(wù)處理122、進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算1）先設(shè)置非合理?yè)p耗類(lèi)型，以便結(jié)算采購(gòu)管理——設(shè)置——其他設(shè)置——非合理?yè)p耗類(lèi)型——增加：編碼01、類(lèi)型名稱：運(yùn)輸部責(zé)任——保存2）采購(gòu)管理中手工結(jié)算采購(gòu)管理——采購(gòu)結(jié)算——手工結(jié)算——單擊“選單”、“過(guò)濾”按鈕，過(guò)濾條件設(shè)為：2003-12-01——2004-01-31（因?yàn)槿霂?kù)單在2003年12月）——確定——單擊“刷入”（導(dǎo)入入庫(kù)單）、單擊“刷票”（導(dǎo)入發(fā)票）——選擇“確定”——結(jié)算匯總界面發(fā)票欄目輸入：非合理?yè)p耗數(shù)量：5、非合理?yè)p耗類(lèi)型:：01、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額：731（=5*860*0.17）——單擊“結(jié)算”3、

8、應(yīng)付款管理