普華盡職調(diào)查資料目錄.doc

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1、除特別注明外，所有資料均請(qǐng)按200X年及截至200X年最近月份提供1.組織結(jié)構(gòu)?公司之集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)圖（包括該公司的投資者、投資者的母公司、公司的子公司等）并列出該些公司的法定名稱?公司內(nèi)部管理組織結(jié)構(gòu)，包括各部門名稱、地點(diǎn)、主要活動(dòng)、員工人數(shù)及報(bào)告結(jié)構(gòu)等2.財(cái)務(wù)報(bào)表和帳簿?法定的資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表?總帳及明細(xì)帳?會(huì)計(jì)政策及以往的變更請(qǐng)安排拜訪財(cái)務(wù)部相關(guān)負(fù)責(zé)人員3.銷售、產(chǎn)品、顧客和應(yīng)收帳款?銷售結(jié)構(gòu)及主要產(chǎn)品系列介紹?分月各產(chǎn)品系列銷售及毛利,包括數(shù)量及金額，以及公司各類產(chǎn)品或服務(wù)的定價(jià)政策?與母公司、附屬公司、聯(lián)營

2、公司或其他有關(guān)聯(lián)人士收入及采購之金額及明細(xì)（包括名稱、交易性質(zhì)及金額）?銷售分區(qū)域(出口與國內(nèi)),包括數(shù)量及金額?按主要客戶或客戶群分類的銷售分析,包括數(shù)量及金額?毛銷售額、銷售折扣、現(xiàn)金折扣、賒銷和銷貨退回分析?公司銷售、外匯管制、進(jìn)出口安排及限制、信用控制、折扣許可及產(chǎn)品保證方面的主要條款?分客戶的應(yīng)收帳款帳齡分析,主要逾期帳戶分析,壞帳準(zhǔn)備變動(dòng)表及主要沖銷?列出公司的主要顧客（本地及海外），以及給予客戶的信用期限，折扣及公司接受的付款形式?列出十大主要顧客，如有，并說明發(fā)生業(yè)務(wù)的內(nèi)容請(qǐng)安排拜訪下列部門及相關(guān)人員4e:fi

3、le-serverfs_tmpdownloadb2a59dba41993268c5b742497f443c76.doc?主管銷售科目/帳務(wù)的財(cái)務(wù)人員?銷售部下屬的財(cái)務(wù)部?銷售部負(fù)責(zé)人?售后服務(wù)部負(fù)責(zé)人4.銷售成本、采購、供應(yīng)商和存貨?存貨記價(jià)原則,制造費(fèi)用帳務(wù)處理及存貨控制政策/程序?對(duì)銷售成本/生產(chǎn)成本按照材料、人工和制造費(fèi)用等項(xiàng)目進(jìn)行的分析?對(duì)主要采購項(xiàng)目的成本分析,包括原材料、水電費(fèi)、租賃、服務(wù)等?制造費(fèi)用明細(xì)?主要供貨方名稱、供應(yīng)品種、數(shù)量、主要條款一覽表?存貨分類別及存放地點(diǎn)的匯總/含數(shù)量及金額的存貨帳?每月存貨

4、余額,分原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品類別,及最近的存貨帳齡分析?存貨報(bào)廢/損失明細(xì)?最近的存貨數(shù)量調(diào)節(jié)表,調(diào)節(jié)財(cái)務(wù)部記錄數(shù)量與倉儲(chǔ)/物流部門記錄數(shù)量請(qǐng)安排拜訪下列部門及相關(guān)人員?財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)人員?物資部負(fù)責(zé)人及主管倉儲(chǔ)、原材料采購及運(yùn)輸?shù)娜藛T?參觀主要倉庫5.經(jīng)營業(yè)績(jī)?銷售費(fèi)用,市場(chǎng)及廣告費(fèi)明細(xì)?管理費(fèi)用明細(xì)?財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)?其它業(yè)務(wù)收入/支出、營業(yè)外收入/支出明細(xì)6.資產(chǎn)負(fù)債表（請(qǐng)?zhí)盍兴奖砀瘢?其余所有資產(chǎn)及負(fù)債明細(xì)?固定資產(chǎn)分類別的原值,累計(jì)折舊變動(dòng)表(包括期初余額、本期增加、本期減少及期末余額)；若有分廠/車間，請(qǐng)按不同分布點(diǎn)

5、列示?固定資產(chǎn)登記簿?固定資產(chǎn)閑置情況?在建工程合同、工程預(yù)算以及資金安排和預(yù)測(cè)?驗(yàn)資報(bào)告4e:file-serverfs_tmpdownloadb2a59dba41993268c5b742497f443c76.doc?或有負(fù)債情況,包括：所有擔(dān)保明細(xì),保證提供,售后服務(wù),員工退休時(shí)及退休后的福利、減員計(jì)劃及成本、法律訴訟、未解決索賠等等?詳細(xì)列出并提供已達(dá)成合約的資本性支出及提供有關(guān)文件?已經(jīng)審批但未達(dá)成合約的資本性支出?付息凈負(fù)債的組成及到期日?借款明細(xì),特別是任何與市場(chǎng)條件明顯不同的借款條款?土地租賃合同?房屋房產(chǎn)

6、證?公司的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告?所有租賃協(xié)議副本7.管理人員及員工?員工分布信息(年齡,、地區(qū)及職能)，按職能/部門/地點(diǎn)分類提供人均人工費(fèi)用明細(xì)分析，獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，員工合同?包括主要部門職能的組織結(jié)構(gòu)圖、管理層教育背景、薪資制度、接替計(jì)劃?員工及已退休員工所需交納或計(jì)提準(zhǔn)備的退休金及其它各項(xiàng)福利分析?人工成本明細(xì)分析，包括基本工資、社會(huì)保險(xiǎn)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、加班費(fèi)、福利費(fèi)、養(yǎng)老金、醫(yī)療費(fèi)、住房基金等項(xiàng)目及其他員工福利性項(xiàng)目?與勞動(dòng)局往來文件?高級(jí)管理人員雇傭合同?員工標(biāo)準(zhǔn)合同登記備案?提供集團(tuán)之員工手冊(cè)、安全和衛(wèi)生及其他公司規(guī)定請(qǐng)安排拜訪下列部

7、門及相關(guān)人員?人事部相關(guān)人員?財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)薪資有關(guān)人員4e:file-serverfs_tmpdownloadb2a59dba41993268c5b742497f443c76.doc8.現(xiàn)金流量?按月的現(xiàn)金流量分析?資本性支出分析及預(yù)算9.未來業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)及現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)?預(yù)測(cè)損益表和預(yù)測(cè)假設(shè)基礎(chǔ)?今年全年預(yù)測(cè)與預(yù)算10.其它?面臨的環(huán)境問題，對(duì)遵循環(huán)境法律、法規(guī)的意見?分析重要的保險(xiǎn)條款,列示最近發(fā)生的索賠?公司章程,各類法律文件,包括保證,抵押,擔(dān)保,租賃,投資,技術(shù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議,主要或長(zhǎng)期商業(yè)合同?與銀行間就提供按揭中介服務(wù)的

8、合同?提供與中國稅務(wù)機(jī)關(guān)的通訊文件及所有企業(yè)稅、增值稅、營業(yè)稅、個(gè)人所得稅、房產(chǎn)稅及其他稅項(xiàng)之稅率，以及相應(yīng)繳納稅款的憑證?所有稅務(wù)優(yōu)惠及政府批準(zhǔn)的其他有關(guān)批文?其它買方應(yīng)當(dāng)了解的文件4e:file-serverfs_tmpdownloadb2a59db