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1、財(cái)務(wù)管理在項(xiàng)目建設(shè)中的價值天明集團(tuán)財(cái)務(wù)中心2014年02月目錄姜總期望財(cái)務(wù)價值回顧2013尋找差距展望2014祝愿天明P(利潤)=R（收入）-C（成本）-F（費(fèi)用）-T（稅收）天明管理要走向精細(xì)化，我們的評估考核必須數(shù)據(jù)化、定量化。要以算賬的結(jié)果來評估項(xiàng)目的盈利能力，天明人的工作效率、打仗能力財(cái)務(wù)中心要根據(jù)各項(xiàng)目回款情況與各項(xiàng)指標(biāo)，算出項(xiàng)目的周轉(zhuǎn)率、利潤率、現(xiàn)金流指標(biāo)，作為公司對各項(xiàng)目進(jìn)行整體考核的依據(jù)姜總期望會議紀(jì)要精選如何成為優(yōu)秀的CFO？思考出色的CFO擁有合理規(guī)劃企業(yè)財(cái)務(wù)的戰(zhàn)略頭腦建立完善的企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度擁有預(yù)算檢查制度詳細(xì)
2、審核分析財(cái)務(wù)報(bào)告有效控制成本籌劃稅收合理調(diào)配企業(yè)營運(yùn)資金積極參與投資融資決策協(xié)調(diào)好內(nèi)外財(cái)務(wù)的人際關(guān)系姜總期望八 項(xiàng) 修 煉目錄姜總期望財(cái)務(wù)價值回顧2013尋找差距展望2014祝愿希望集團(tuán)財(cái)務(wù)框架體系（附件）財(cái)務(wù)價值組織架構(gòu)財(cái)務(wù)核算資產(chǎn)管理稅收管理監(jiān)督控制經(jīng)營分析······財(cái)務(wù)價值核心職能目錄姜總期望財(cái)務(wù)價值回顧2013尋找差距展望2014祝愿希望對項(xiàng)目實(shí)行收支兩條線外審、內(nèi)審、內(nèi)部檢查三者結(jié)合，加強(qiáng)對項(xiàng)目財(cái)務(wù)監(jiān)督統(tǒng)一核算標(biāo)準(zhǔn)，建立核算守則財(cái)務(wù)培訓(xùn)考試，增強(qiáng)專業(yè)技能財(cái)務(wù)垂直管理回顧2013資金預(yù)算土地、現(xiàn)金流、可售資源、按揭數(shù)據(jù)庫四大
3、能力及管理指標(biāo)財(cái)務(wù)分析建立上市公司對標(biāo)體系集團(tuán)所有項(xiàng)目稅收籌劃回顧2013建立數(shù)據(jù)庫目錄姜總期望財(cái)務(wù)價值回顧2013尋找差距展望2014祝愿希望建立集團(tuán)化管控模式還需加強(qiáng)利潤管理未建立體系資金運(yùn)用能力有待提高對項(xiàng)目垂直管理需要制度化、標(biāo)準(zhǔn)化對成本、費(fèi)用的控制需要加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)有待提高尋找差距目錄姜總期望財(cái)務(wù)價值回顧2013尋找差距展望2014祝愿希望展望2014加強(qiáng)專業(yè)知識學(xué)習(xí)培訓(xùn)加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作規(guī)范化、制度化加強(qiáng)內(nèi)外部溝通，做好稅收籌劃加強(qiáng)集團(tuán)各項(xiàng)內(nèi)部控制制度體系加強(qiáng)制度審計(jì)工作建立財(cái)務(wù)管理制度體系5加強(qiáng)1建設(shè)設(shè)定目標(biāo)展望2014利潤
4、管理全面預(yù)算管理展望2014設(shè)定目標(biāo)擺正心態(tài)展望2014擺正心態(tài)展望2014水滴石穿鍥而不舍持之以恒金石可鏤六心六事心態(tài)決定一切實(shí)際行動展望2014全面預(yù)算管理指以企業(yè)總體經(jīng)營目標(biāo)（總利潤目標(biāo)、利潤率、周轉(zhuǎn)率）為導(dǎo)向，將企業(yè)的所有經(jīng)營活動都納入預(yù)算管理,即對企業(yè)全體人員、全部業(yè)務(wù)、全部過程實(shí)施基于預(yù)算的控制和管理。實(shí)際行動全面預(yù)算管理實(shí)際行動全面預(yù)算管理房地產(chǎn)企業(yè)為何要做全面預(yù)算管理？量化“宏偉目標(biāo)”，體現(xiàn)較強(qiáng)的執(zhí)行力鎖定風(fēng)險(xiǎn)與成本，把握底線讓部下、員工像股東一樣思考和行動，有執(zhí)行的參照依據(jù)和準(zhǔn)繩“責(zé)、權(quán)、利”明確，定員、定崗、定責(zé)“
5、成績單”是一個好的管理工具實(shí)際行動全面預(yù)算管理預(yù)算管理功能規(guī)劃控制溝通和協(xié)調(diào)約束和激勵實(shí)際行動全面預(yù)算管理全面預(yù)算管理是集規(guī)劃、控制、考評于一體的系統(tǒng)化管理實(shí)際行動全面預(yù)算管理實(shí)施全面預(yù)算管理六步驟全面預(yù)算管理的原則全面預(yù)算管理的組織架構(gòu)全面預(yù)算指標(biāo)的確定全面預(yù)算的編制全面預(yù)算的調(diào)整全面預(yù)算執(zhí)行的考評實(shí)際行動全面預(yù)算管理預(yù)算管理的原則務(wù)實(shí)謹(jǐn)慎動態(tài)管理嚴(yán)格審批上下平衡實(shí)際行動全面預(yù)算管理實(shí)施組織架構(gòu)實(shí)際行動全面預(yù)算管理全面預(yù)算指標(biāo)的確定預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)三張表確定考核指標(biāo)預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債率周轉(zhuǎn)率預(yù)計(jì)利潤表利潤率預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流回正時間實(shí)
6、際行動預(yù)算的編制與評審預(yù)算編制的六項(xiàng)原則目標(biāo)一致性全面性適度性分級預(yù)算上下平衡不隨意調(diào)整實(shí)際行動預(yù)算編制的三個步驟預(yù)算的編制與評審各項(xiàng)目各中心各項(xiàng)目財(cái)務(wù)部資金中心財(cái)務(wù)中心各項(xiàng)目經(jīng)營預(yù)算表開發(fā)成本預(yù)算表費(fèi)用預(yù)算表資本預(yù)算2經(jīng)營預(yù)算1融資預(yù)算3財(cái)務(wù)預(yù)算4預(yù)計(jì)項(xiàng)目損益表預(yù)計(jì)項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)計(jì)項(xiàng)目現(xiàn)金流量表需要新借入的長短借款經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行的債券對原有借款、債券還本付息預(yù)計(jì)合并資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)計(jì)損益表預(yù)計(jì)合并現(xiàn)金流量表綜合稅金預(yù)算表綜合費(fèi)用預(yù)算表稅金預(yù)算表收入預(yù)算表實(shí)際行動以商丘項(xiàng)目2014年數(shù)據(jù)為例，通過資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表的統(tǒng)計(jì)及分析，
7、體現(xiàn)全面預(yù)算的編制及評審三表附件預(yù)算的編制與評審實(shí)際行動差異分析與調(diào)整預(yù)算分析內(nèi)容上期預(yù)算執(zhí)行跟蹤→關(guān)鍵指標(biāo)的分析→內(nèi)外部原因分析→差異的改進(jìn)對策預(yù)算調(diào)整原則不隨意調(diào)整內(nèi)部挖潛積極調(diào)整綜合調(diào)整預(yù)算調(diào)整條件微觀、宏觀情況變化不可抗力出現(xiàn)預(yù)算委員會認(rèn)為必須調(diào)整的其他事項(xiàng)預(yù)算調(diào)整過程提出目標(biāo)→編制報(bào)表→統(tǒng)籌平衡→審批下達(dá)實(shí)際行動全面預(yù)算的考核預(yù)算指標(biāo)完成情況及編制的考核（年、月度）1考核對象年預(yù)算考核為經(jīng)營層月預(yù)算的考核對象是公司管理人員和全體員工考核周期逐月考核、年終總考核考核指標(biāo)銷售指標(biāo)、工程進(jìn)度指標(biāo)、成本費(fèi)用指標(biāo)質(zhì)量指標(biāo)、安全指標(biāo)、項(xiàng)
8、目利潤考核依據(jù)各公司經(jīng)過內(nèi)、外部審計(jì)的公司財(cái)務(wù)報(bào)表考核結(jié)果作為對各公司項(xiàng)目經(jīng)營層薪酬獎懲的依據(jù)實(shí)際行動目的要求企業(yè)各部門要認(rèn)真地編制預(yù)算，并認(rèn)真地執(zhí)行預(yù)算內(nèi)容預(yù)算編制的差錯率，和預(yù)算執(zhí)行過程的統(tǒng)計(jì)反饋情況的考核全面預(yù)算的
