應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)管理規(guī)定

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1、應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)管理規(guī)定第一條為確保公司權(quán)益，減少壞賬損失，特制定本規(guī)定，以資遵行。第二條各營業(yè)部門應(yīng)詳實(shí)辦妥客戶征信調(diào)查，并隨時(shí)偵察客戶信用的變化（可利用機(jī)會(huì)通過A客戶調(diào)查B客戶的信用情況），簽注于征信調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)?！暗畽C(jī)關(guān)，公營事業(yè)，信用良好的民營大企業(yè)及風(fēng)險(xiǎn)低的小金額或現(xiàn)金交易客戶應(yīng)不受此限?！钡谌龡l營業(yè)部門，至遲應(yīng)于出貨日起60日內(nèi)收款。如超過期限者，財(cái)務(wù)科就其未收款項(xiàng)詳細(xì)列表，通知各營業(yè)部門主管，轉(zhuǎn)為呆賬，并自獎(jiǎng)金中扣除。嗣后收回票據(jù)時(shí)，再行沖回。“但政府機(jī)關(guān)、公營事業(yè)及民營大企業(yè)等訂有其內(nèi)部付款程序者，應(yīng)依其

2、規(guī)定。”第四條營業(yè)部門所收票據(jù)，自銷售日起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以120天為限。如超過期限者，財(cái)務(wù)科即依查得資料，就其超限部分的票據(jù)所編列明細(xì)表，通知營業(yè)部門加收利息費(fèi)用，利息概以月息2%計(jì)算。第五條賒銷貨品收受支票時(shí)應(yīng)注意下列事項(xiàng)：1.注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票；2.非該商號(hào)或本人簽發(fā)的支票，應(yīng)要求交付支票人背書；3.注意查明支票有效的絕對(duì)必要記載事項(xiàng)如文字金額到期日發(fā)票人蓋章等等是否齊全4.注意所收支票賬號(hào)號(hào)碼愈少表示與該銀行往來期愈長信用較為可靠可直接向銀行查明或請(qǐng)財(cái)務(wù)科協(xié)辦5.注意所收支票賬戶與銀行往來的期間金額退票記錄情

3、況可直接向付款銀行查明或請(qǐng)財(cái)務(wù)科協(xié)辦6.支票上文字有無涂改涂銷或更改7.注意支票記載何處不能修改如大寫金額可更改者是否于更改處加蓋原印鑒8.注意支票上的文字記載如禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣9.注意支票是否已逾到期日年逾期年失效如有背書人應(yīng)注意支票提示日期是否超過第六條的規(guī)定10.盡量利用機(jī)會(huì)通過客戶注意客戶支票或客票信用第六條本公司收受的支票提示付款期限至遲應(yīng)于到期日后日內(nèi)予以處理第七條所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現(xiàn)或換票時(shí)，營業(yè)單位應(yīng)填具票據(jù)撤回申請(qǐng)書，經(jīng)部門主管簽準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)科辦理，營業(yè)部門取回原支

4、票后，必須先向客戶取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或擔(dān)保品，或新開支票，始將原支票交付，但仍須依上列規(guī)定辦理。第八條應(yīng)收賬款發(fā)生折讓時(shí)應(yīng)填具折讓證明單其折讓部分應(yīng)設(shè)銷貨折讓科目表示不得直接從銷貨收入項(xiàng)下減除第九條財(cái)務(wù)科接到銀行通知客戶退票時(shí)，應(yīng)即轉(zhuǎn)告營業(yè)部門，營業(yè)部門對(duì)于退票，無法換回現(xiàn)金或新票時(shí)，應(yīng)即寄發(fā)存證信函，通知發(fā)票人及背書人，并迅速擬定善策進(jìn)行處理。第十條營業(yè)部門對(duì)退票申訴案件送請(qǐng)財(cái)務(wù)科辦理時(shí)，應(yīng)提供下列資料：1.發(fā)票人及背書人戶籍所在地先以電話告知財(cái)務(wù)科2.發(fā)票人及背書人財(cái)產(chǎn)（土地應(yīng)注明所有權(quán)人、地段、地號(hào)、面積、持分、設(shè)

5、定抵押），建物（土地改良物）應(yīng)注明所有權(quán)人、建號(hào)、建坪持分、設(shè)定抵押，其他財(cái)產(chǎn)應(yīng)注明名稱、存放地點(diǎn)、現(xiàn)值等；1.其他投資事項(xiàng)第十一條上述債權(quán)確定無法收回時(shí)，應(yīng)專案列送財(cái)務(wù)科，并附稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法憑證（如法院裁定書，當(dāng)?shù)嘏沙鏊C明文件，或郵政信函等）呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后，方可沖銷應(yīng)收賬款。第十二條依法申訴而無法收回債權(quán)部分，應(yīng)取得法院債權(quán)憑證，交財(cái)務(wù)科列冊保管，倘事后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人（利益償還請(qǐng)求權(quán)，時(shí)效為15年內(nèi)）有償債能力時(shí)，應(yīng)依上列有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)法院執(zhí)行。第十三條本公司營業(yè)人員不依本規(guī)定辦理或有勾結(jié)行為，致使本公司權(quán)益蒙受損失者，依人事

6、管理規(guī)則論處，情節(jié)重大者應(yīng)移交法辦。第十四條本規(guī)定經(jīng)呈準(zhǔn)后公布實(shí)施，修訂時(shí)亦同。