應收賬款及應收票據(jù)管理規(guī)定

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1、應收賬款及應收票據(jù)管理規(guī)定第一條為確保公司權益，減少壞賬損失，特制定本規(guī)定，以資遵行。第二條各營業(yè)部門應詳實辦妥客戶征信調查，并隨時偵察客戶信用的變化（可利用機會通過A客戶調查B客戶的信用情況），簽注于征信調查表相關欄內?！暗畽C關，公營事業(yè)，信用良好的民營大企業(yè)及風險低的小金額或現(xiàn)金交易客戶應不受此限?！钡谌龡l營業(yè)部門，至遲應于出貨日起60日內收款。如超過期限者，財務科就其未收款項詳細列表，通知各營業(yè)部門主管，轉為呆賬，并自獎金中扣除。嗣后收回票據(jù)時，再行沖回?！暗畽C關、公營事業(yè)及民營大企業(yè)等訂有其內部付款程序者，應依其

2、規(guī)定?！钡谒臈l營業(yè)部門所收票據(jù)，自銷售日起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以120天為限。如超過期限者，財務科即依查得資料，就其超限部分的票據(jù)所編列明細表，通知營業(yè)部門加收利息費用，利息概以月息2%計算。第五條賒銷貨品收受支票時應注意下列事項：1.注意發(fā)票人有無權限簽發(fā)支票；2.非該商號或本人簽發(fā)的支票，應要求交付支票人背書；3.注意查明支票有效的絕對必要記載事項如文字金額到期日發(fā)票人蓋章等等是否齊全4.注意所收支票賬號號碼愈少表示與該銀行往來期愈長信用較為可靠可直接向銀行查明或請財務科協(xié)辦5.注意所收支票賬戶與銀行往來的期間金額退票記錄情

3、況可直接向付款銀行查明或請財務科協(xié)辦6.支票上文字有無涂改涂銷或更改7.注意支票記載何處不能修改如大寫金額可更改者是否于更改處加蓋原印鑒8.注意支票上的文字記載如禁止背書轉讓字樣9.注意支票是否已逾到期日年逾期年失效如有背書人應注意支票提示日期是否超過第六條的規(guī)定10.盡量利用機會通過客戶注意客戶支票或客票信用第六條本公司收受的支票提示付款期限至遲應于到期日后日內予以處理第七條所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現(xiàn)或換票時，營業(yè)單位應填具票據(jù)撤回申請書，經部門主管簽準后，送財務科辦理，營業(yè)部門取回原支

4、票后，必須先向客戶取得相當于原支票金額的現(xiàn)金或擔保品，或新開支票，始將原支票交付，但仍須依上列規(guī)定辦理。第八條應收賬款發(fā)生折讓時應填具折讓證明單其折讓部分應設銷貨折讓科目表示不得直接從銷貨收入項下減除第九條財務科接到銀行通知客戶退票時，應即轉告營業(yè)部門，營業(yè)部門對于退票，無法換回現(xiàn)金或新票時，應即寄發(fā)存證信函，通知發(fā)票人及背書人，并迅速擬定善策進行處理。第十條營業(yè)部門對退票申訴案件送請財務科辦理時，應提供下列資料：1.發(fā)票人及背書人戶籍所在地先以電話告知財務科2.發(fā)票人及背書人財產（土地應注明所有權人、地段、地號、面積、持分、設

5、定抵押），建物（土地改良物）應注明所有權人、建號、建坪持分、設定抵押，其他財產應注明名稱、存放地點、現(xiàn)值等；1.其他投資事項第十一條上述債權確定無法收回時，應專案列送財務科，并附稅務機關認可的合法憑證（如法院裁定書，當?shù)嘏沙鏊C明文件，或郵政信函等）呈總經理核準后，方可沖銷應收賬款。第十二條依法申訴而無法收回債權部分，應取得法院債權憑證，交財務科列冊保管，倘事后發(fā)現(xiàn)債務人（利益償還請求權，時效為15年內）有償債能力時，應依上列有關規(guī)定申請法院執(zhí)行。第十三條本公司營業(yè)人員不依本規(guī)定辦理或有勾結行為，致使本公司權益蒙受損失者，依人事

6、管理規(guī)則論處，情節(jié)重大者應移交法辦。第十四條本規(guī)定經呈準后公布實施，修訂時亦同。