資源描述：
《測算流動資金貸款額度的參考方法》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。
1、附件2:測算流動資金貸款額度的參考方法流動資金貸款額度應(yīng)根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營的實際資金需求和現(xiàn)有流動資金的差額，按照需求匹配和風(fēng)險控制原則合理確定，做到既能滿足借款人的正常生產(chǎn)經(jīng)營，又能防止過度放貸引發(fā)的風(fēng)險。額度測算首先應(yīng)以借款人當(dāng)前的經(jīng)營規(guī)模和營運效率為基礎(chǔ)，結(jié)合預(yù)期變化估算其營運資金總量；然后根據(jù)借款人已投入生產(chǎn)經(jīng)營的自有、自籌資金和預(yù)期變化估算其營運資金缺口；最后結(jié)合借款人的財務(wù)杠桿情況、借款期間可取得的現(xiàn)金收入或其他償債資金規(guī)模等情況合理確定流動資金貸款額度。影響額度測算的主要因素有：經(jīng)營規(guī)模、營
2、運資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)效率、流動資產(chǎn)、流動負債的規(guī)模和結(jié)構(gòu)、合理預(yù)期的可償債資金的額度和時間分布等。具體測算可參考以下方法:一、估算營運資金總量營運資金總量＝[上年度銷售收入×（１＋預(yù)計銷售收入年增長率）×（１－上年度銷售利潤率）／營運資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)]×調(diào)節(jié)系數(shù)（一）營運資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)＝上年度銷售收入／平均有效營運資產(chǎn)（二）平均有效營運資產(chǎn)＝（年初有效營運資產(chǎn)＋年末有效營運資產(chǎn)）／２有效營運資產(chǎn)應(yīng)以流動資產(chǎn)為基礎(chǔ)，扣除賬齡2年以上的應(yīng)收款項、難以參與周轉(zhuǎn)的存貨、1年內(nèi)到期長期債權(quán)投資、各項待處理流動資產(chǎn)凈損失等不參與或
3、未有效參與生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的資產(chǎn)。（三）調(diào)節(jié)系數(shù)應(yīng)根據(jù)借款人的經(jīng)營波動大小和貸款風(fēng)險程度，結(jié)合信用等級在以下范圍內(nèi)合理確定。借款人信用等級調(diào)節(jié)系數(shù)4ＡＡＡ、ＡＡＡ＋≦1.2ＡＡ、ＡＡ＋≦1其他≦0.9對落實了足額房地產(chǎn)抵押的借款人，該調(diào)節(jié)系數(shù)可適度擴大，但增加最高不得超過0.2。二、估算營運資金缺口營運資金缺口＝營運資金總量－流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金－借款人自有資金通常上式中的流動資金貸款和其他渠道提供的營運資金之和即為流動負債，這時上述公式可簡化為：營運資金缺口＝營運資金總量－流動負債－借款人自
4、有資金（一）“流動資金貸款”包括借款人在各家金融機構(gòu)的全部流動資金貸款。（二）“其他渠道提供的營運資金”是指除流動資金貸款以外其他用于營運的負債，包括應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款等。（三）“借款人自有資金”是指借款人所有者權(quán)益中用于企業(yè)日常營運的部分。三、確定流動資金貸款額度在計算營運資金缺口基礎(chǔ)上，綜合考慮借款人的信用狀況、經(jīng)營的穩(wěn)定性和前景、流動比率、速動比率、可現(xiàn)金實現(xiàn)的收入和其他可還債資金的規(guī)模和時間分布、借款人負債結(jié)構(gòu)、我行可控的可還債資金回籠、擔(dān)保保障等因素，審慎確定流動資金貸款額
5、度。四、相關(guān)要求4（一）流動資金貸款額度測算公式中的各項要素一般應(yīng)以當(dāng)前數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。對預(yù)期有變化的要素，在調(diào)查核實、依據(jù)可信的前提下，可合理估測并在以下范圍內(nèi)審慎調(diào)整：1、預(yù)期的銷售收入年增長率一般不超過國資委統(tǒng)計評價局發(fā)布《企業(yè)績效評價標(biāo)準(zhǔn)值》中對應(yīng)行業(yè)的銷售（營業(yè)）增長率的優(yōu)秀值，或借款人最近2-3年的銷售收入年平均增長率；2、預(yù)期的銷售利潤率一般不低于國資委統(tǒng)計評價局發(fā)布《企業(yè)績效評價標(biāo)準(zhǔn)值》中對應(yīng)行業(yè)的主營業(yè)務(wù)利潤率或銷售（營業(yè)）利潤率的平均值，或借款人最近2-3年的銷售利潤率平均值；3、預(yù)期的營運
6、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)一般不低于國資委統(tǒng)計評價局發(fā)布的《企業(yè)績效評價標(biāo)準(zhǔn)值》中對應(yīng)行業(yè)的流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)平均值，或借款人最近2-3年的營運資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)平均值；4、即將到期結(jié)清且不再續(xù)借的銀行貸款可在當(dāng)前流動負債中予以剔除；在風(fēng)險可控的前提下，借款人自有資金中可剔除將用于購置長期資產(chǎn)或分紅的部分。（二）對資金需求波動較大、產(chǎn)能增加、原材料成本劇烈變動、臨時性大宗購銷、小企業(yè)融資、訂單融資、預(yù)付租金等情況，在交易真實、用款和回款可控的前提下,可根據(jù)實際交易需求確定流動資金貸款額度。（三）對季節(jié)性生產(chǎn)經(jīng)營的借款人，可按每
7、年的連續(xù)生產(chǎn)時段作為計算周期估算流動資金需求，貸款期限應(yīng)根據(jù)回款周期合理確定。（四）對集團客戶可采用合并報表估算集團整體的營運資金總量、營運資金缺口和流動資金貸款額度。除了總公司集中管理資金并統(tǒng)一承貸的集團客戶外，應(yīng)同時對各貸款成員企業(yè)分別測算流動資金貸款額度，且其總和原則上不應(yīng)超過根據(jù)集團合并報表測算的總額。4（五）對事業(yè)單位等非生產(chǎn)經(jīng)營類客戶，可比照上述原理根據(jù)借款人的實際營運資金需求和我行的風(fēng)險控制要求合理確定流動資金貸款額度。4
