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1、增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）納稅人識別號：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□納稅人名稱（公章）：金額單位：元至角分稅款所屬期：年月日至年月日填表日期：年月日本期數本年累計項目欄次服務、不動產服務、不動產貨物及勞務貨物及勞務和無形資產和無形資產（一）應征增值稅不含稅1銷售額（3%征收率）稅務機關代開的增值稅2專用發(fā)票不含稅銷售額稅控器具開具的普通發(fā)票3不含稅銷售額（二）應征增值稅不含稅一4————銷售額（5%征收率）、計稅務機關代開的增值稅5————稅專用發(fā)票不含稅銷售額依稅控器具開具的普通發(fā)票據6————不含稅銷售額（三）銷售使
2、用過的固定資產7(7≥8)————不含稅銷售額其中：稅控器具開具的普通發(fā)票8————不含稅銷售額（四）免稅銷售額9=10+11+12其中：小微企業(yè)免稅銷售額10未達起征點銷售額11其他免稅銷售額12（五）出口免稅銷售額13(13≥14)其中：稅控器具開具的普通發(fā)票14銷售額本期應納稅額15本期應納稅額減征額16二、本期免稅額17稅其中：小微企業(yè)免稅額18款未達起征點免稅額19計應納稅額合計20=15-16算本期預繳稅額21————本期應補（退）稅額22=20-21————納稅人或代理人聲明：如納稅人填報，由納稅人填寫以下各欄：辦稅人員：財務負
3、責人：本納稅申報表是根據國家法定代表人：聯(lián)系電話：稅收法律法規(guī)及相關規(guī)定填報的，我確定它是真實如委托代理人填報，由代理人填寫以下各欄：的、可靠的、完整的。代理人名稱（公章）：經辦人：聯(lián)系電話：主管稅務機關：接收人：接收日期：115－10÷1.0＋159期末余額期末余額＝＝4＝1＋2－38＝7÷1.03不含稅銷售額12不含稅銷售額16填表日期：年月日金額單位：元至角分14－137＝5－6＝本期扣除額含稅銷售額本期扣除額含稅銷售額153（3≤1＋2之和，且3≤5）11（11≤9＋10之和，且11≤13）11應稅行為（3%征收率）扣除額計算26=3
4、應稅行為（5%征收率）扣除額計算10=應稅行為（3%征收率）計稅銷售額計算應稅行為（5%征收率）計稅銷售額計算14本期發(fā)生額本期扣除額本期發(fā)生額本期扣除額增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料年月日年月日至15913期初余額期初余額稅款所屬期：納稅人名稱（公章）：全部含稅收入（適用3%征收率）全部含稅收入（適用5%征收率）《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》及其附列資料填寫說明本納稅申報表及其附列資料填寫說明（以下簡稱本表及填寫說明）適用于增值稅小規(guī)模納稅人（以下簡稱納稅人）。一、名詞解釋（一）本表及填寫說明所稱“貨物”，是指增值稅
5、的應稅貨物。（二）本表及填寫說明所稱“勞務”，是指增值稅的應稅加工、修理、修配勞務。（三）本表及填寫說明所稱“服務、不動產和無形資產”，是指銷售服務、不動產和無形資產（以下簡稱應稅行為）。（四）本表及填寫說明所稱“扣除項目”，是指納稅人發(fā)生應稅行為，在確定銷售額時，按照有關規(guī)定允許其從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的項目。二、《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》填寫說明本表“貨物及勞務”與“服務、不動產和無形資產”各項目應分別填寫。（一）“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的（二）“納稅人識別號”欄，填寫納稅人的稅務登記證件號
6、碼。（三）“納稅人名稱”欄，填寫納稅人名稱全稱。1（四）第1欄“應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”：填寫本期銷售貨物及勞務、發(fā)生應稅行為適用3%征收率的不含稅銷售額，不包括應稅行為適用5%征收率的不含稅銷售額、銷售使用過的固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。納稅人發(fā)生適用3%征收率的應稅行為且有扣除項目的，本欄填寫扣除后的不含稅銷售額，與當期《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第8欄數據一致。（五）第2欄“稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合
7、計。（六）第3欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的貨物及勞務、應稅行為的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。（七）第4欄“應征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）”：填寫本期發(fā)生應稅行為適用5%征收率的不含稅銷售額。納稅人發(fā)生適用5%征收率應稅行為且有扣除項目的，本欄填寫扣除后的不含稅銷售額，與當期《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第16欄數據一致。（八）第5欄“稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計。（九）第6欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅控器具
8、開具的發(fā)生應稅行為的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。2（十）第7欄“銷售使用過的固定資產不含稅銷售額”：填寫銷售自己使用過的固定資產（不含不動產，下同）和銷售舊貨的
