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《增值稅納稅申報(bào)表》由會員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。
1、增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）納稅人識別號：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□納稅人名稱（公章）：金額單位：元至角分稅款所屬期：年月日至年月日填表日期：年月日本期數(shù)本年累計(jì)項(xiàng)目欄次服務(wù)、不動產(chǎn)服務(wù)、不動產(chǎn)貨物及勞務(wù)貨物及勞務(wù)和無形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)（一）應(yīng)征增值稅不含稅1銷售額（3%征收率）稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅2專用發(fā)票不含稅銷售額稅控器具開具的普通發(fā)票3不含稅銷售額（二）應(yīng)征增值稅不含稅一4————銷售額（5%征收率）、計(jì)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅5————稅專用發(fā)票不含稅銷售額依稅控器具開具的普通發(fā)票據(jù)6————不含稅銷售額（三）銷售使
2、用過的固定資產(chǎn)7(7≥8)————不含稅銷售額其中：稅控器具開具的普通發(fā)票8————不含稅銷售額（四）免稅銷售額9=10+11+12其中：小微企業(yè)免稅銷售額10未達(dá)起征點(diǎn)銷售額11其他免稅銷售額12（五）出口免稅銷售額13(13≥14)其中：稅控器具開具的普通發(fā)票14銷售額本期應(yīng)納稅額15本期應(yīng)納稅額減征額16二、本期免稅額17稅其中：小微企業(yè)免稅額18款未達(dá)起征點(diǎn)免稅額19計(jì)應(yīng)納稅額合計(jì)20=15-16算本期預(yù)繳稅額21————本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額22=20-21————納稅人或代理人聲明：如納稅人填報(bào)，由納稅人填寫以下各欄：辦稅人員：財(cái)務(wù)負(fù)
3、責(zé)人：本納稅申報(bào)表是根據(jù)國家法定代表人：聯(lián)系電話：稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定填報(bào)的，我確定它是真實(shí)如委托代理人填報(bào)，由代理人填寫以下各欄：的、可靠的、完整的。代理人名稱（公章）：經(jīng)辦人：聯(lián)系電話：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)：接收人：接收日期：115－10÷1.0＋159期末余額期末余額＝＝4＝1＋2－38＝7÷1.03不含稅銷售額12不含稅銷售額16填表日期：年月日金額單位：元至角分14－137＝5－6＝本期扣除額含稅銷售額本期扣除額含稅銷售額153（3≤1＋2之和，且3≤5）11（11≤9＋10之和，且11≤13）11應(yīng)稅行為（3%征收率）扣除額計(jì)算26=3
4、應(yīng)稅行為（5%征收率）扣除額計(jì)算10=應(yīng)稅行為（3%征收率）計(jì)稅銷售額計(jì)算應(yīng)稅行為（5%征收率）計(jì)稅銷售額計(jì)算14本期發(fā)生額本期扣除額本期發(fā)生額本期扣除額增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料年月日年月日至15913期初余額期初余額稅款所屬期：納稅人名稱（公章）：全部含稅收入（適用3%征收率）全部含稅收入（適用5%征收率）《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》及其附列資料填寫說明本納稅申報(bào)表及其附列資料填寫說明（以下簡稱本表及填寫說明）適用于增值稅小規(guī)模納稅人（以下簡稱納稅人）。一、名詞解釋（一）本表及填寫說明所稱“貨物”，是指增值稅
5、的應(yīng)稅貨物。（二）本表及填寫說明所稱“勞務(wù)”，是指增值稅的應(yīng)稅加工、修理、修配勞務(wù)。（三）本表及填寫說明所稱“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”，是指銷售服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)（以下簡稱應(yīng)稅行為）。（四）本表及填寫說明所稱“扣除項(xiàng)目”，是指納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為，在確定銷售額時，按照有關(guān)規(guī)定允許其從取得的全部價款和價外費(fèi)用中扣除價款的項(xiàng)目。二、《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》填寫說明本表“貨物及勞務(wù)”與“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”各項(xiàng)目應(yīng)分別填寫。（一）“稅款所屬期”是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的（二）“納稅人識別號”欄，填寫納稅人的稅務(wù)登記證件號
6、碼。（三）“納稅人名稱”欄，填寫納稅人名稱全稱。1（四）第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”：填寫本期銷售貨物及勞務(wù)、發(fā)生應(yīng)稅行為適用3%征收率的不含稅銷售額，不包括應(yīng)稅行為適用5%征收率的不含稅銷售額、銷售使用過的固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補(bǔ)銷售額。納稅人發(fā)生適用3%征收率的應(yīng)稅行為且有扣除項(xiàng)目的，本欄填寫扣除后的不含稅銷售額，與當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致。（五）第2欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合
7、計(jì)。（六）第3欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅行為的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。（七）第4欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）”：填寫本期發(fā)生應(yīng)稅行為適用5%征收率的不含稅銷售額。納稅人發(fā)生適用5%征收率應(yīng)稅行為且有扣除項(xiàng)目的，本欄填寫扣除后的不含稅銷售額，與當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第16欄數(shù)據(jù)一致。（八）第5欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計(jì)。（九）第6欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅控器具
8、開具的發(fā)生應(yīng)稅行為的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。2（十）第7欄“銷售使用過的固定資產(chǎn)不含稅銷售額”：填寫銷售自己使用過的固定資產(chǎn)（不含不動產(chǎn)，下同）和銷售舊貨的
