商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引

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1、商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引(2008年3月30日第二輪征求意見稿)1總則1.1為推進(jìn)《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》（以下簡稱新資本協(xié)議）內(nèi)部評(píng)級(jí)法的實(shí)施，促使商業(yè)銀行提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，保證商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，參照新資本協(xié)議相關(guān)要求，制定本指引。1.2本指引適用于《中國商業(yè)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》確定的新資本協(xié)議商業(yè)銀行和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的其它商業(yè)銀行。銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)其它商業(yè)銀行參照本指引，建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，提高信用風(fēng)

2、險(xiǎn)管理水平。1.3本指引所稱內(nèi)部評(píng)級(jí)體系是由支持信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、確定內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別、劃分資產(chǎn)池、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的各種方法、過程、控制、數(shù)據(jù)收集、以及管理信息系統(tǒng)組成。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系應(yīng)能夠有意義地評(píng)估債務(wù)人和債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)特征，具備穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分和排序能力，并以有效、可靠和一致的方法量化風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系包括：1.3.1內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的公司治理、流程和內(nèi)部控制，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)體系運(yùn)作的獨(dú)立性和評(píng)級(jí)結(jié)果的客觀性。1.3.2主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)確定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，按照風(fēng)險(xiǎn)程度將每個(gè)債務(wù)人和債項(xiàng)分配到相應(yīng)到的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，并進(jìn)行可靠的排序；零售風(fēng)

3、險(xiǎn)暴露資產(chǎn)池劃分的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，按照風(fēng)險(xiǎn)特征將每筆債項(xiàng)分配到相應(yīng)的資產(chǎn)池。1.3.3量化分析過程，將債務(wù)人和債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)特征轉(zhuǎn)化為相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)，公司暴露包括違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限，零售暴露包括違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。1.3.4IT和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，提高內(nèi)部評(píng)級(jí)體系運(yùn)作的自動(dòng)化程度，收集和存儲(chǔ)與內(nèi)部評(píng)級(jí)體系相關(guān)的信息，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、資產(chǎn)分池和風(fēng)險(xiǎn)量化奠定基礎(chǔ)。1.3.5內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的驗(yàn)證體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、資產(chǎn)分池及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化過程進(jìn)行持續(xù)、獨(dú)立的驗(yàn)證。1.3.6內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的文檔管理體系，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、資產(chǎn)

4、分池以及風(fēng)險(xiǎn)量化過程的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，支持評(píng)級(jí)體系和量化過程的持續(xù)優(yōu)化。1.3.7內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的應(yīng)用體系，內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮重要作用。1.4本指引是商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議內(nèi)部評(píng)級(jí)法的基本要求。采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行應(yīng)達(dá)到本指引規(guī)定的所有要求；采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法應(yīng)達(dá)到除估計(jì)主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限以外的其它所有要求。1.5在申請(qǐng)實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法前，商業(yè)銀行應(yīng)按照本指引要求進(jìn)行自我評(píng)估；如果內(nèi)部評(píng)級(jí)體系不能完全達(dá)到本指引確定的標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行應(yīng)逐項(xiàng)制定限期達(dá)標(biāo)計(jì)劃，并獲得銀監(jiān)

5、會(huì)的批準(zhǔn)；如商業(yè)銀行能夠證明部分標(biāo)準(zhǔn)不達(dá)標(biāo)對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本沒有實(shí)質(zhì)性影響，商業(yè)銀行可以向銀監(jiān)會(huì)書面申請(qǐng)豁免。第36頁共36頁1.1.1全面性要求：商業(yè)銀行應(yīng)達(dá)到、并證明其達(dá)到了本指引的相關(guān)要求。1.1.2持續(xù)性要求：商業(yè)銀行應(yīng)持續(xù)滿足本指引的要求，若不能持續(xù)達(dá)到要求不得使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)提信用風(fēng)險(xiǎn)資本。1.1.3一致性要求：內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)量化體系應(yīng)是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分，與商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和量化結(jié)果的使用保持一致1.2銀監(jiān)會(huì)依據(jù)本指引對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的實(shí)施監(jiān)督檢查，評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的合規(guī)性，決定是否

6、允許商業(yè)銀行實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法。第36頁共36頁1主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)的技術(shù)要求1.1概述1.1.1由于主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)特征和管理方法的不同，因此所采用內(nèi)部評(píng)級(jí)方法也有所差異。對(duì)主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露直接采用評(píng)級(jí)的方法確定單個(gè)債務(wù)人和債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；對(duì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露采用風(fēng)險(xiǎn)分池的方法，將每筆零售風(fēng)險(xiǎn)暴露分配到相應(yīng)的資產(chǎn)池中。本部分闡述主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)的技術(shù)要求，零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池的技術(shù)要求在第三部分描述。1.1.2商業(yè)銀行可以采用計(jì)量模型、專家判斷和有限制的專家判斷等方法對(duì)

7、主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行評(píng)級(jí)。1.1.3商業(yè)銀行可以對(duì)不同的主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露采用多種評(píng)級(jí)方法。例如，對(duì)不同行業(yè)或規(guī)模的債務(wù)人采用不同評(píng)級(jí)方法，但商業(yè)銀行應(yīng)確保所選用的評(píng)級(jí)方法能夠更好地反應(yīng)評(píng)級(jí)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)特征。1.1.4主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)的技術(shù)要求包括評(píng)級(jí)維度、評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)、評(píng)級(jí)哲學(xué)、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、多種評(píng)級(jí)方法的處理、評(píng)級(jí)時(shí)間跨度、模型使用、內(nèi)部評(píng)級(jí)的文檔化等8個(gè)方面。1.2評(píng)級(jí)維度1.2.1主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的內(nèi)部評(píng)級(jí)包括兩個(gè)相互獨(dú)立、性質(zhì)不同的維度：一是債務(wù)人評(píng)級(jí)；二是債項(xiàng)評(píng)級(jí)。債務(wù)人評(píng)級(jí)1.2.2債

8、務(wù)人評(píng)級(jí)用于評(píng)估債務(wù)人的違約風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于非違約債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)只反映債務(wù)人本身的風(fēng)險(xiǎn)，不考慮債項(xiàng)因素。違約債務(wù)人的違約概率為100%，違約債務(wù)人的級(jí)別可超過1個(gè)。1.2.3同一債務(wù)人不同債項(xiàng)的債務(wù)人評(píng)級(jí)必須一致，而不管每筆債項(xiàng)交易性質(zhì)是否有差異。對(duì)非違約債務(wù)人只能有1個(gè)債務(wù)人評(píng)級(jí)。