商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引

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1、商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引第一章總則銀監(jiān)會2008.9.18第一條為規(guī)范商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系開發(fā)和運作，促進(jìn)商業(yè)銀行提高信用風(fēng)險管理水平，保障商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本指引。第二條本指引適用于《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行。第三條商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險資本要求，應(yīng)按照本指引要求建立內(nèi)部評級體系。第四條本指引所稱內(nèi)部評級體系包括對主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)和

2、公司風(fēng)險暴露（以下簡稱非零售風(fēng)險暴露）的內(nèi)部評級體系和零售風(fēng)險暴露的風(fēng)險分池體系。第五條內(nèi)部評級體系應(yīng)能夠有效識別信用風(fēng)險，具備穩(wěn)健的風(fēng)險區(qū)分和排序能力，并準(zhǔn)確量化風(fēng)險。內(nèi)部評級體系包括以下基本要素：（一）內(nèi)部評級體系的治理結(jié)構(gòu)，保證內(nèi)部評級結(jié)果客觀性和可靠性。（二）非零售風(fēng)險暴露內(nèi)部評級和零售風(fēng)險暴露風(fēng)險分池的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，確保非零售風(fēng)險暴露每個債務(wù)人和債項劃入相應(yīng)的風(fēng)險級別，確保每筆零售風(fēng)險暴露劃入相應(yīng)的資產(chǎn)池。（三）內(nèi)部評級的流程，保證內(nèi)部評級的獨立性和公正性。（四）風(fēng)險參數(shù)的量化，將債務(wù)人和債項的風(fēng)險

3、特征轉(zhuǎn)化為違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露和期限等風(fēng)險參數(shù)。47（五）IT和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，收集和處理內(nèi)部評級相關(guān)信息，為風(fēng)險評估和風(fēng)險參數(shù)量化提供支持。第六條商業(yè)銀行應(yīng)建立獨立的驗證體系，確保內(nèi)部評級及風(fēng)險參數(shù)量化的準(zhǔn)確性和穩(wěn)健性。第七條商業(yè)銀行應(yīng)確保內(nèi)部評級在信用風(fēng)險管理中得到充分應(yīng)用。第八條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據(jù)本指引對商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系進(jìn)行監(jiān)督檢查。第二章內(nèi)部評級體系的治理結(jié)構(gòu)第九條商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的內(nèi)部評級體系治理結(jié)構(gòu)，明確董事會及其授權(quán)的專門委員會、監(jiān)事會、高級管理層和相關(guān)部門的職責(zé)

4、和內(nèi)部評級體系的報告要求。第十條商業(yè)銀行董事會承擔(dān)內(nèi)部評級體系管理的最終責(zé)任，并履行以下職責(zé)：（一）審批本銀行內(nèi)部評級體系重大政策，確保內(nèi)部評級體系設(shè)計、流程、風(fēng)險參數(shù)量化、IT系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理、驗證和內(nèi)部評級應(yīng)用滿足監(jiān)管要求。（二）批準(zhǔn)本銀行內(nèi)部評級體系實施規(guī)劃，并充分了解內(nèi)部評級體系的政策和流程，確保商業(yè)銀行有足夠的資源用于內(nèi)部評級體系的開發(fā)建設(shè)。（三）監(jiān)督并確保高級管理層制定并實施必要的內(nèi)部評級政策和流程。（四）至少每年對內(nèi)部評級體系的有效性進(jìn)行一次檢查。（五）審批或授權(quán)審批涉及內(nèi)部評級體系的其他重大

5、事項。第十一條47商業(yè)銀行高級管理層負(fù)責(zé)組織內(nèi)部評級體系的開發(fā)和運作，明確對內(nèi)部評級和風(fēng)險參數(shù)量化技術(shù)、運行表現(xiàn)以及相關(guān)監(jiān)控措施的相關(guān)要求，制定內(nèi)部評級體系設(shè)計、運作、改進(jìn)、報告和評級政策，確保內(nèi)部評級體系持續(xù)、有效運作。高級管理層具體履行以下職責(zé)：（一）根據(jù)董事會批準(zhǔn)的內(nèi)部評級體系實施規(guī)劃，配備資源開發(fā)、推廣、運行和維護(hù)本銀行的內(nèi)部評級體系。（二）制定內(nèi)部評級體系的配套政策流程，明確相關(guān)部門或人員的職責(zé)，制定并實施有效的問責(zé)制度。必要時，高級管理層應(yīng)對現(xiàn)有信用風(fēng)險管理政策、流程和監(jiān)控體系進(jìn)行修改，確保內(nèi)

6、部評級體系有效融入日常信用風(fēng)險管理體系中。（三）監(jiān)測內(nèi)部評級體系的表現(xiàn)及風(fēng)險預(yù)測能力，定期檢查信用風(fēng)險主管部門監(jiān)控措施執(zhí)行情況，定期聽取信用風(fēng)險主管部門關(guān)于評級體系表現(xiàn)及改進(jìn)情況的報告。（四）向董事會報告內(nèi)部評級政策重大修改或特例事項的可能影響。（五）組織開展相關(guān)培訓(xùn)，增強(qiáng)本行工作人員對內(nèi)部評級體系的理解。第十二條商業(yè)銀行應(yīng)建立一整套基于內(nèi)部評級的信用風(fēng)險內(nèi)部報告體系，確保董事會、高級管理層、信用風(fēng)險主管部門能夠監(jiān)控資產(chǎn)組合信用風(fēng)險變化情況，并有助于驗證和審計部門評估內(nèi)部評級體系有效性。根據(jù)信息重要性、類

7、別及報告層級的不同，商業(yè)銀行應(yīng)明確內(nèi)部報告的頻度和內(nèi)容。報告應(yīng)包括以下信息：（一）按照評級表述的信用風(fēng)險總體情況。（二）不同級別、資產(chǎn)池之間的遷徙情況。（三）每個級別、資產(chǎn)池相關(guān)風(fēng)險參數(shù)的估值及與預(yù)期值的比較情況。（四）內(nèi)部評級體系的驗證結(jié)果。47（五）監(jiān)管資本變化及變化原因。（六）壓力測試條件及結(jié)果。（七）內(nèi)部審計情況。第十三條商業(yè)銀行應(yīng)指定信用風(fēng)險主管部門負(fù)責(zé)內(nèi)部評級體系的設(shè)計、實施和監(jiān)測。信用風(fēng)險主管部門應(yīng)獨立于貸款發(fā)起及發(fā)放部門，負(fù)責(zé)人應(yīng)直接向高級管理層匯報，并具備向董事會報告的途徑。信用風(fēng)險主管

8、部門的職責(zé)應(yīng)包括：（一）設(shè)計和實施內(nèi)部評級體系，負(fù)責(zé)或參與評級模型的開發(fā)、選擇和推廣，對評級過程中使用的模型承擔(dān)監(jiān)控責(zé)任，并對模型的日常檢查和持續(xù)優(yōu)化承擔(dān)最終責(zé)任。（二）檢查評級標(biāo)準(zhǔn)，檢查評級定義的實施情況，評估評級對風(fēng)險的預(yù)測能力，定期向高級管理層報送有關(guān)內(nèi)部評級體系運行表現(xiàn)的專門報告，確保高級管理層對內(nèi)部評級體系的日常運行進(jìn)行有效的監(jiān)督。（三）檢查并記錄評級過程變化及原因，分析并記錄評級推翻和產(chǎn)生特例的原因。（四）組織開展