銀行授信工作盡職調(diào)查推進(jìn)方案

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1、＃＃銀行授信工作盡職調(diào)查推進(jìn)方案為有效貫徹落實(shí)銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》精神，全面掌握授信工作盡職情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)授信業(yè)務(wù)存在的不足和風(fēng)險(xiǎn)隱患，督促授信工作人員增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)和盡職能力，恪盡職守，切實(shí)提高授信工作盡職水平。特制定《＃＃銀行授信工作盡職調(diào)查推進(jìn)方案》。一、調(diào)查目的（一）貫徹落實(shí)總、分行工作會(huì)議精神，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)能力，促進(jìn)建立健全防范風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制?？?、分行工作會(huì)議提出“提高資產(chǎn)質(zhì)量，要繼續(xù)作為全行重點(diǎn)工作”的精神，穩(wěn)步推進(jìn)授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作是貫徹落實(shí)總、分行工作會(huì)議精神的一項(xiàng)重要措施。通過(guò)盡職調(diào)查工作分階段穩(wěn)步推進(jìn)，不斷提高授信工作人員盡職能力、盡職水平，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)能力，促

2、進(jìn)防范風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)效機(jī)制的建立健全。（二）深入落實(shí)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》精神和總行相關(guān)要求。＃＃年7月銀監(jiān)會(huì)頒布了《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指引》），總行和省分行對(duì)貫徹落實(shí)《指引》精神提出了要求?！吨敢饭?章57條，列示了近200條覆蓋所有信貸業(yè)務(wù)種類(lèi)和各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)分析要點(diǎn)，對(duì)商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制＃＃，建立風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制，提高授信資產(chǎn)質(zhì)量具有重要的意義。穩(wěn)步推進(jìn)盡職調(diào)查工作，是切實(shí)貫徹落實(shí)《指引》精神和總行要求的重要內(nèi)容。（三）加強(qiáng)授信責(zé)任管理，夯實(shí)管理基礎(chǔ)。授信盡職調(diào)查是內(nèi)部控制體系＃＃的一項(xiàng)重要內(nèi)容，穩(wěn)步推進(jìn)授信盡職調(diào)查工作是我行“風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)平臺(tái)工程”全面

3、實(shí)施的要求。通過(guò)授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作的穩(wěn)步有效推進(jìn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作中存在的問(wèn)題和不足，對(duì)內(nèi)控制度進(jìn)行梳理完善，提示授信工作人員，加強(qiáng)授信工作管理，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)和盡職能力，督促授信工作人員各司其責(zé)，恪盡職守，嚴(yán)格按照中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于印發(fā)〈商業(yè)銀行授信工作盡職指引〉的通知》（銀監(jiān)發(fā)[＃＃]51號(hào)）的要求履行職責(zé)，控制風(fēng)險(xiǎn)，不斷提高授信工作能力和基礎(chǔ)管理水平。通過(guò)盡職調(diào)查工作，督促授信工作人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，找出關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素，制定有效應(yīng)對(duì)措施，跟蹤落實(shí)，防范、化解風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)提高資產(chǎn)質(zhì)量。二、調(diào)查對(duì)象及區(qū)間。（一）調(diào)查對(duì)象1．授信業(yè)務(wù)調(diào)查對(duì)象：＃＃年末有信貸余額的公司類(lèi)授信業(yè)務(wù)中：①五級(jí)

4、分類(lèi)結(jié)果為可疑類(lèi)，暫緩進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定的授信業(yè)務(wù)；②五級(jí)分類(lèi)結(jié)果為次級(jí)類(lèi)的授信業(yè)務(wù)（不包含移交保全部門(mén)符合責(zé)任認(rèn)定條件的項(xiàng)目）；③正常、關(guān)注類(lèi)中的的借新還舊類(lèi)授信業(yè)務(wù)；2．授信工作人員調(diào)查對(duì)象2005年授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查以授信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人為主要調(diào)查對(duì)象，如調(diào)查區(qū)間發(fā)生經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人變更的授信業(yè)務(wù)，同時(shí)對(duì)前經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人盡職情況開(kāi)展追溯調(diào)查。其他授信工作人員的盡職調(diào)查工作將逐步開(kāi)展。（二）調(diào)查區(qū)間1．暫緩進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定的可疑類(lèi)貸款以現(xiàn)有貸款合同期限貸前調(diào)查開(kāi)始至調(diào)查日為調(diào)查區(qū)間；2．正常、關(guān)注類(lèi)借新還舊貸款以及次級(jí)類(lèi)貸款以＃＃年1月1日至調(diào)查日為調(diào)查區(qū)間。三、授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查內(nèi)容盡職調(diào)查應(yīng)覆蓋調(diào)查區(qū)間授

5、信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程，主要包括三個(gè)方面內(nèi)容：一是調(diào)查區(qū)間借款企業(yè)的管理經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等狀況及經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人對(duì)此的了解掌握程度和做出的反應(yīng)；二是調(diào)查區(qū)間授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況變化及經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和控制措施的及時(shí)性、有效性；三是調(diào)查區(qū)間經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人開(kāi)展經(jīng)營(yíng)工作的合規(guī)性。盡職調(diào)查的具體內(nèi)容為《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》和《中國(guó)＃＃銀行信貸業(yè)務(wù)手冊(cè)》等相關(guān)制度中要求的盡職事項(xiàng)。四、調(diào)查依據(jù)(一)關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)“關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)〈商業(yè)銀行授信工作盡職指引〉的通知》的通知”的通知(建豫函〔＃?！?836號(hào))。(二)《中國(guó)＃＃銀行信貸業(yè)務(wù)手冊(cè)》。(三)《關(guān)于印發(fā)〈中國(guó)＃＃銀行河

6、南省分行信貸經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人管理暫行規(guī)定〉的通知》（建豫發(fā)[＃＃]39號(hào)）、《關(guān)于規(guī)范信貸審批項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人有關(guān)事項(xiàng)的通知》（建豫貸審[＃＃]45號(hào)）、《關(guān)于加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人管理，完善公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人變更手續(xù)的通知》（建豫函[＃＃]973號(hào)）、“關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)總行《關(guān)于重申嚴(yán)格執(zhí)行<關(guān)于經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人確定原則的通知>的通知》的通知”（建豫函[＃＃]2849號(hào)）。（四）相關(guān)體系文件及規(guī)章制度。五、調(diào)查方法盡職調(diào)查工作采取現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的方法進(jìn)行，包括查閱檔案資料、貸后管理記錄、收集外部信息、與授信工作人員座談等方法，必要時(shí)可走訪借款企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，撰寫(xiě)原始調(diào)查工作底稿，形成《授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告》。調(diào)查過(guò)程中

7、，重點(diǎn)注意以下事項(xiàng)：（一）調(diào)查過(guò)程中，應(yīng)形成一整套原始調(diào)查工作底稿。工作底稿以對(duì)盡職事實(shí)的描述為內(nèi)容，反映經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人在調(diào)查區(qū)間的全部經(jīng)營(yíng)情況，工作底稿格式可參照審計(jì)部門(mén)工作底稿格式撰寫(xiě)；（二）調(diào)查過(guò)程中收集到的對(duì)工作底稿內(nèi)容具備支撐作用的有關(guān)原始信息資料，應(yīng)進(jìn)行復(fù)印，做為工作底稿的輔助材料；（三）調(diào)查人員（包括調(diào)查小組組長(zhǎng)）在工作底稿簽字后，將工作底稿反饋經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人簽字確認(rèn)；（四）調(diào)查人員依據(jù)