新型受賄案件法律適用若干問(wèn)題研究

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1、新型受賄案件法律適用若干問(wèn)題研究關(guān)鍵詞:新型受賄/干股/離職后受賄/交易型受賄/刑法解釋內(nèi)容提要:刑事司法實(shí)踐應(yīng)當(dāng)針對(duì)新型受賄案件的特點(diǎn)，設(shè)置全新的定性與定量判斷規(guī)則。未經(jīng)登記但達(dá)成合意的干股轉(zhuǎn)讓行為在公司法上并未生效，但在刑法上卻發(fā)生了事實(shí)轉(zhuǎn)讓。增設(shè)中間環(huán)節(jié)收取利潤(rùn)以資金周轉(zhuǎn)的表面形式模糊受賄本質(zhì)。國(guó)家工作人員在職時(shí)存在不正當(dāng)利益的暗箱操作，除非其提出明確阻卻故意的反駁證據(jù)，應(yīng)推定具有受賄概括故意。對(duì)于接受收益機(jī)會(huì)的受賄性質(zhì)認(rèn)定問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)慎重，不能將所有接受收益機(jī)會(huì)行為都認(rèn)定為受賄。最高人民法院、最高人民檢察院于2007年7月8日聯(lián)合發(fā)布的《

2、關(guān)于辦理受賄刑事案件適用法律若干問(wèn)題的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱《意見(jiàn)》）針對(duì)各種新型受賄案件，及時(shí)提出了處理意見(jiàn)，有利于司法機(jī)關(guān)依法查處國(guó)家工作人員利用職務(wù)便利為他人謀利收取財(cái)物的行為。各級(jí)司法機(jī)關(guān)正確理解關(guān)鍵概念與細(xì)致把握操作難點(diǎn)，是認(rèn)真貫徹執(zhí)行《意見(jiàn)》的前提。在解讀《意見(jiàn)》相關(guān)條文的基礎(chǔ)上，本文針對(duì)新型受賄案件若干疑難問(wèn)題，提出具有實(shí)踐應(yīng)用價(jià)值的判斷規(guī)則，期待為新型受賄案件法律適用提供辦案思路。一、干股受賄案件適用法律的細(xì)化分析《意見(jiàn)》第2條“關(guān)于收受干股問(wèn)題”明確了干股受賄案件行為性質(zhì)認(rèn)定與犯罪數(shù)額計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)與原則。有必要結(jié)合《公司法》關(guān)于股份及其

3、轉(zhuǎn)讓的規(guī)定，就干股受賄案件疑難問(wèn)題的實(shí)踐把握進(jìn)行細(xì)化分析。（一）干股概念與特征的認(rèn)識(shí)司法實(shí)踐對(duì)于干股概念與特征的認(rèn)識(shí)存在一定混亂。有觀點(diǎn)認(rèn)為，干股是無(wú)須支付對(duì)價(jià)的獎(jiǎng)勵(lì)股，只享有分配紅利的權(quán)利，對(duì)股份本身并不具有所有權(quán)。①也有觀點(diǎn)指出，干股是不投入股金，不參與經(jīng)營(yíng)，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，但對(duì)股份享有所有權(quán)并分享紅利的股份，也稱“權(quán)力股”。②更有觀點(diǎn)從公司管理的角度分析干股概念：干股分為管理干股與技術(shù)干股，是股東無(wú)須投入資金而獲得的股份，作為獲得股份的對(duì)價(jià)，股東投入公司的是專業(yè)管理服務(wù)、高級(jí)技術(shù)支持，該部分股份對(duì)應(yīng)的權(quán)利可以由當(dāng)事人自行約定。③《意見(jiàn)》第2條

4、將干股的概念界定為“未出資而獲得的股份”，明確了干股的基礎(chǔ)性特征——未實(shí)際出資。但《意見(jiàn)》并未指出干股是否具有與一般股份相同的登記程序、是否具有轉(zhuǎn)讓限制等其他重要特征。筆者認(rèn)為，依法辦理干股受賄案件的前提是，在了解公司治理股權(quán)贈(zèng)送措施的基礎(chǔ)上，對(duì)刑事司法中干股概念與特征作出正確判斷。作為受賄罪行為對(duì)象的干股，意指收受人未出資而獲得的具有相應(yīng)資金對(duì)應(yīng)、可收取紅利的合法股份。首先，根據(jù)國(guó)外公司治理與股權(quán)激勵(lì)經(jīng)驗(yàn)，干股原是公司治理模式中激勵(lì)管理者的一種薪酬制度，由董事會(huì)作出決議，給予高級(jí)管理人員一定的股份分紅權(quán)，在經(jīng)過(guò)一定期限后，該筆干股可以轉(zhuǎn)化為可

5、供交易的股份，管理者有權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。④我國(guó)公司治理實(shí)踐基本沿襲國(guó)外經(jīng)驗(yàn)?zāi)Ｊ剑晒上碛姓咴诠緭?dān)任相應(yīng)職務(wù)或者提供關(guān)鍵技術(shù)，擁有相應(yīng)股本分紅權(quán)，經(jīng)過(guò)約定年限后，獲取全部股權(quán)，且干股所有權(quán)可以轉(zhuǎn)讓或繼承。其次，干股并非憑空產(chǎn)生或公司對(duì)當(dāng)事人隨意許諾。誠(chéng)然，對(duì)于獲贈(zèng)人而言，取得干股沒(méi)有支付對(duì)價(jià)，但該項(xiàng)干股仍然是有資金對(duì)應(yīng)與依托的，由公司負(fù)責(zé)支出股金。干股來(lái)源于股東贈(zèng)與、吸納新股、公積金轉(zhuǎn)增股，是基于既有股份取得股權(quán)進(jìn)而分紅的權(quán)利載體。再次，實(shí)踐中出現(xiàn)國(guó)家工作人員接受企業(yè)“干股”，但這些企業(yè)并不是公司，根本就不存在股份，“干股”就是受賄的借口。部分企業(yè)雖

6、然是公司形式的市場(chǎng)主體，但國(guó)家工作人員收受的“干股”其實(shí)本身沒(méi)有股份載體，只是賄賂雙方約定的年底分紅，同樣屬于收受財(cái)物的托辭。此類“干股”既沒(méi)有《意見(jiàn)》所指干股的表面形式，也不具備干股的本質(zhì)特征。（二）干股轉(zhuǎn)讓的理解按照干股價(jià)值計(jì)算受賄數(shù)額的轉(zhuǎn)讓行為分為兩種——登記轉(zhuǎn)讓與實(shí)際轉(zhuǎn)讓?！豆痉ā返?4條規(guī)定，有限責(zé)任公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)后，應(yīng)當(dāng)注銷原股東的出資證明書，向新股東簽發(fā)出資證明書，并相應(yīng)修改公司章程和股東名冊(cè)中有關(guān)股東及其出資額的記載?！豆痉ā返?40條規(guī)定，股份有限公司轉(zhuǎn)讓股份后，由公司將受讓人的姓名或者名稱及住所記載于股東名冊(cè)；法律對(duì)上市公

7、司股東名冊(cè)變更登記另有規(guī)定的，從其規(guī)定。結(jié)合《公司法》關(guān)于股份轉(zhuǎn)讓登記的規(guī)定可知，登記原則上并不是股權(quán)轉(zhuǎn)讓的生效要件，而是對(duì)抗要件，起到公示確認(rèn)作用。業(yè)已登記的，干股產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓于收受人名下；尚未登記但簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的，屬于干股實(shí)際轉(zhuǎn)讓。股份轉(zhuǎn)讓權(quán)利變動(dòng)的根本原因在于當(dāng)事人的意思表示。賄賂雙方股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的效力不能由轉(zhuǎn)讓登記來(lái)決定。即使收受干股沒(méi)有經(jīng)過(guò)登記，只要有證據(jù)證明發(fā)生實(shí)際轉(zhuǎn)讓的，也應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為受賄。一些特殊行業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要經(jīng)過(guò)審批機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)，股東資格的變更必須經(jīng)登記機(jī)關(guān)的確認(rèn)，這類公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓以登記為生效要件。⑤在這種情況下，應(yīng)當(dāng)注意把

8、握刑事法律認(rèn)定與商事法律判斷的關(guān)系——刑法側(cè)重客觀事實(shí)的認(rèn)定，公司法側(cè)重商事技術(shù)的規(guī)定，故未經(jīng)登記但達(dá)成合意的干股轉(zhuǎn)讓行為在公司法上并未生效，但在刑法