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1、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理探究［摘要］金融機(jī)構(gòu)所面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)都已經(jīng)有較成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，但對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，直至發(fā)生了巴林銀行、愛爾蘭聯(lián)合銀行等一系列重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件，金融業(yè)開始認(rèn)識(shí)到管理操作風(fēng)險(xiǎn)的必要性。隨著我國金融業(yè)的逐步開放，金融產(chǎn)品種類的增多和復(fù)雜性增強(qiáng)，商業(yè)銀行發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)損失的可能也在增大，因此，認(rèn)真研究、有效監(jiān)管和防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)實(shí)現(xiàn)中國金融業(yè)的穩(wěn)健、有效經(jīng)營，增強(qiáng)中國商業(yè)銀行業(yè)的國際競爭力具有十分重要的意義。［關(guān)鍵詞］商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；度量方法［中圖分類號(hào)］F832［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A［文章編
2、號(hào)］1002-2880(2011)03-0119-03一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的特征及內(nèi)涵(一)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的涵義，傳統(tǒng)認(rèn)為是“一種不可測量的風(fēng)險(xiǎn)”，但隨著認(rèn)識(shí)的深入，業(yè)界給出了一系列的定義：1.英國銀行家協(xié)會(huì)最早給出了操作風(fēng)險(xiǎn)的明確定義：操作風(fēng)險(xiǎn)與人為失誤、不完備程序和控制、欺詐和犯罪活動(dòng)相聯(lián)系，它由技術(shù)缺陷和系統(tǒng)崩潰引起。132.全球衍生產(chǎn)品研究小組認(rèn)為：“操作風(fēng)險(xiǎn)是由于控制或系統(tǒng)的不完善、人為的錯(cuò)誤或管理不當(dāng)導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)”。該定義從人員、系統(tǒng)和操作流程三個(gè)方面對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了界定，并且把管理作
3、為防止操作風(fēng)險(xiǎn)的決定性因素。3.2004年，在巴塞爾新資本協(xié)議中給出了被廣泛接受的定義，即“由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。該定義包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)”。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理組織將操作風(fēng)險(xiǎn)損失按業(yè)務(wù)種類和損失事件劃分為以下七種類型：1.內(nèi)部欺詐(Internalfraud)。故意欺騙、盜用財(cái)產(chǎn)或違反規(guī)則、法律、公司政策的行為。2.外部欺詐(Externalfraud)。第三方故意欺騙、盜用財(cái)產(chǎn)或違反法律的行為。3.雇員活動(dòng)和工作場所安全問題(Employmentpr
4、acticesandworkplacesafety)。由個(gè)人傷害賠償金支付或差別及歧視事件引起的違反雇員、健康或安全相關(guān)法律或協(xié)議的行為。4.客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)的安全問題(Clients，products&businesspractices)。無意或由于疏忽沒能履行對(duì)特定客戶的專業(yè)職責(zé)，或者由于產(chǎn)品的性質(zhì)或設(shè)計(jì)產(chǎn)生類似結(jié)果。5.銀行維系經(jīng)營的實(shí)物資產(chǎn)損壞(Damagetophysicalassets)。自然災(zāi)害或其他事件造成的實(shí)物資產(chǎn)損失或損壞。6.業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)錯(cuò)誤(Businessdisruptionand13sys
5、temfailures)。業(yè)務(wù)的意外中斷或系統(tǒng)出現(xiàn)錯(cuò)誤。7.行政、交付和過程管理(Execution，delivery&processmanagement)。由于與交易對(duì)方的關(guān)系而產(chǎn)生的交易過程錯(cuò)誤或過程管理不善。(二)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)特征較之信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)存在明顯的特點(diǎn)：1.與市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)不同的是，操作風(fēng)險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)因素內(nèi)在于銀行的業(yè)務(wù)操作，而且單個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)因素與操作性損失之間并不存在清晰的、可以用數(shù)量界定的關(guān)系。因此，對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，具體的業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)承擔(dān)第一位的責(zé)任，董事會(huì)則應(yīng)承擔(dān)最終的責(zé)任。2
6、.在業(yè)務(wù)規(guī)模大、交易量大、結(jié)構(gòu)變化迅速的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，受到操作風(fēng)險(xiǎn)沖擊的可能性最大。3.由于通常可以監(jiān)測和識(shí)別的操作風(fēng)險(xiǎn)因素同由此可能導(dǎo)致的損失規(guī)模、頻率之間不存在直接關(guān)系，因而銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門難以確定哪些因素對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理來說是最重要的。4.操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際上覆蓋銀行經(jīng)營管理的幾乎所有方面。從一個(gè)極端看，操作風(fēng)險(xiǎn)既包括那些發(fā)生頻率高、造成損失相對(duì)較小的日常業(yè)務(wù)流程處理上的小錯(cuò)誤；在另外一個(gè)極端，操作風(fēng)險(xiǎn)也包括那些發(fā)生頻率低但造成的損失相對(duì)大的自然災(zāi)害、大規(guī)模舞弊等。135.人為因素在引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的因素中占有直接的、重要的
7、地位。絕大多數(shù)的操作風(fēng)險(xiǎn)更多的是源于有意或無意的、來自企業(yè)內(nèi)部或外部的人為操作失誤。6.操作風(fēng)險(xiǎn)事件具有發(fā)生頻率很低，但是一旦發(fā)生就會(huì)造成極大的損失，甚至危及到銀行的存亡的特點(diǎn)。例如，1992—1995年間，巴林銀行交易員里森的錯(cuò)誤交易以及在出現(xiàn)損失后繼續(xù)隱瞞，最終使巴林銀行破產(chǎn)。二、操作風(fēng)險(xiǎn)的度量方法及特點(diǎn)巴塞爾委員會(huì)在新協(xié)議中提出了一套由簡到繁的方法來量化操作風(fēng)險(xiǎn)，它包括以下三種形式：(一)基本指標(biāo)法它是初始階段度量操作風(fēng)險(xiǎn)的方法，不區(qū)分金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營范圍和業(yè)務(wù)類型，而是把操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求同代表銀行總體風(fēng)險(xiǎn)暴露的某項(xiàng)
8、指標(biāo)聯(lián)系在一起，統(tǒng)一使用一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。采用基本指標(biāo)法的銀行持有的操作風(fēng)險(xiǎn)資本應(yīng)等于前三年總收入的平均值乘上一個(gè)固定比例(用α表示)，計(jì)算公式如下：KBIA=GI×α13其中，KBIA：操作風(fēng)險(xiǎn)資本金所需要的資本；GI：前三年總收入的平均值；α：15%?；局笜?biāo)法對(duì)于總收入的定義是凈利息收入加上非利息收入
