實(shí)施財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新，促進(jìn)企業(yè)快速穩(wěn)健發(fā)展

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1、實(shí)施財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新，促進(jìn)企業(yè)快速穩(wěn)健發(fā)展一、財(cái)務(wù)管理模式的創(chuàng)新　　在財(cái)務(wù)管理模式上，集團(tuán)實(shí)施了投資管理、融資管理、全面預(yù)算管理等方面的創(chuàng)新?！　。ㄒ唬┩顿Y創(chuàng)新—專(zhuān)家式的投資管理　　傳化集團(tuán)實(shí)行集權(quán)化的投資決策管理體系，集團(tuán)及各級(jí)子公司的對(duì)外投資、并購(gòu)、合并、分立、改制、合作、資產(chǎn)受讓等重大投資項(xiàng)目均由集團(tuán)統(tǒng)一決策管理，日常經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的設(shè)施設(shè)備改造和固定資產(chǎn)購(gòu)置則實(shí)行限額范圍內(nèi)的授權(quán)審批制度。為保障重大投資項(xiàng)目的科學(xué)決策，集團(tuán)專(zhuān)門(mén)成立由財(cái)務(wù)、投資、市場(chǎng)、技術(shù)、管理和外部專(zhuān)家團(tuán)隊(duì)組成的跨組織、跨行業(yè)的投資決策咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)，

2、對(duì)重大項(xiàng)目以成立專(zhuān)家小組的模式，實(shí)行項(xiàng)目篩選、調(diào)查分析、投資評(píng)估、調(diào)研談判、方案落實(shí)、組織實(shí)施、過(guò)程監(jiān)控、結(jié)果考評(píng)全過(guò)程管理?！　≡谕顿Y決策和投資實(shí)施過(guò)程中，財(cái)務(wù)擔(dān)任重要的角色，或參與決策或組織運(yùn)作。通過(guò)對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性進(jìn)行分析、論證和考察，有效保障集團(tuán)投資戰(zhàn)略意圖的實(shí)施和投資增值?！　。ǘ┤谫Y創(chuàng)新—多渠道、多結(jié)構(gòu)、低成本的融資格局　　集團(tuán)融資管理貫徹“集中管理、總量控制、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、模式創(chuàng)新”的管理思路，形成了多渠道、多結(jié)構(gòu)、低成本的融資格局?！　?.組建財(cái)務(wù)結(jié)算中心，建立集團(tuán)化資金管理平臺(tái)　　集團(tuán)通過(guò)設(shè)立財(cái)務(wù)結(jié)算

3、中心，實(shí)現(xiàn)了“資金計(jì)劃、融資管理、票據(jù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、資金結(jié)算、銀企互聯(lián)”的統(tǒng)一管理。具體來(lái)說(shuō)，就是將集團(tuán)內(nèi)部的資金結(jié)算、各子公司超過(guò)限額的對(duì)外資金支付、子公司的銀行賬號(hào)、子公司的資金收入以及子公司間的資金調(diào)劑、子公司內(nèi)部及外部貸款申請(qǐng)等事項(xiàng)由集團(tuán)公司統(tǒng)一辦理和審批。資金集中管理模式整合了集團(tuán)內(nèi)企業(yè)的信貸資源，優(yōu)化了企業(yè)資本結(jié)構(gòu)與債務(wù)結(jié)構(gòu)。而子公司間資金余缺的合理調(diào)劑，提高了資金的使用效率。　　2.控制融資總量，創(chuàng)新銀企合作關(guān)系　　集團(tuán)在融資總量控制上，堅(jiān)持以戰(zhàn)略為導(dǎo)向、進(jìn)退有度、量力而行的原則。一方面，凡是集團(tuán)戰(zhàn)略框

4、架以外的投資業(yè)務(wù)，一律不予以投資；戰(zhàn)略框架以?xún)?nèi)的，時(shí)間、條件不合適的一律暫緩?fù)顿Y；凡投資規(guī)模超過(guò)預(yù)算總量，嚴(yán)重影響負(fù)債結(jié)構(gòu)的，一律暫緩?fù)顿Y。另一方面，集團(tuán)通過(guò)資金集中管理、統(tǒng)一借貸的模式，最大限度集中了集團(tuán)信貸資源和擔(dān)保資源，增強(qiáng)了企業(yè)銀行信用。良好的銀企關(guān)系促成了銀行對(duì)集團(tuán)的個(gè)性化信貸支持，包括優(yōu)惠利率貸款、免擔(dān)保免抵押貸款、增加授信額度、靈活貸款周期、允許提前還貸等?！　?.優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，拓展融資空間　　（1）長(zhǎng)期負(fù)債與短期負(fù)債有機(jī)結(jié)合。集團(tuán)根據(jù)所處的發(fā)展階段和所面臨的問(wèn)題，采取了負(fù)債期限科學(xué)組合的方式，長(zhǎng)期性固定

5、資產(chǎn)投資采用長(zhǎng)期負(fù)債、短期的流動(dòng)資產(chǎn)投資采用短期負(fù)債，改善了債務(wù)結(jié)構(gòu)。同時(shí)，通過(guò)對(duì)未來(lái)利率走勢(shì)的預(yù)測(cè)分析，采用不同的貸款周期策略，并與銀行建立靈活的提前還款機(jī)制，在流動(dòng)資金充裕的情況下可適時(shí)調(diào)整長(zhǎng)、短期貸款的結(jié)構(gòu)，節(jié)約了融資成本。　?。?）債權(quán)融資與股權(quán)融資相結(jié)合。集團(tuán)在資本結(jié)構(gòu)管理上，堅(jiān)持融資與資產(chǎn)結(jié)構(gòu)相結(jié)合、融資與負(fù)債結(jié)構(gòu)相結(jié)合、融資與收益及現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)相結(jié)合、融資與資本及產(chǎn)業(yè)運(yùn)作模式相結(jié)合的原則，實(shí)現(xiàn)了科學(xué)的資本結(jié)構(gòu)管理?！　。?）直接融資與間接融資相結(jié)合。在間接融資基礎(chǔ)上，積極開(kāi)拓直接融資渠道，利用公司改制上市、

6、吸收風(fēng)險(xiǎn)投資、引進(jìn)戰(zhàn)略資本以及發(fā)行債券、商業(yè)票據(jù)、賣(mài)方信貸等形式，實(shí)現(xiàn)融資渠道組合創(chuàng)新?！　。?）外源性融資與內(nèi)源性融資相結(jié)合。在開(kāi)拓外源性融資的同時(shí)，積極挖掘內(nèi)源性融資資源。如實(shí)行資金集中管理；加大應(yīng)收賬款管理；實(shí)施現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)與分析，利用資金存貸差、時(shí)間差、空間差控制使用總量；用足用好承兌業(yè)務(wù)、合理安排付款周期與收款周期等?！　。ㄈ┤骖A(yù)算管理創(chuàng)新—保障公司戰(zhàn)略實(shí)施　　首先，成立了由集團(tuán)董事長(zhǎng)掛帥的預(yù)算委員會(huì)，各企業(yè)成立了預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組，明確了集團(tuán)和各子公司預(yù)算編制的要求、編制的方法、報(bào)批審核程序、預(yù)算的調(diào)整和考

7、核評(píng)價(jià)體系。明確各子公司總經(jīng)理為子公司預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)，對(duì)自身公司的預(yù)算管理和績(jī)效負(fù)責(zé)。第二，嚴(yán)格預(yù)算目標(biāo)報(bào)批的審核，強(qiáng)調(diào)預(yù)算背后要有嚴(yán)格完善的作業(yè)計(jì)劃，有具體的實(shí)施保障措施和目標(biāo)責(zé)任措施。第三，強(qiáng)調(diào)了預(yù)算執(zhí)行過(guò)程的剛性。每月初召開(kāi)一次預(yù)算工作會(huì)議，合理安排當(dāng)月的資金使用，任何預(yù)算目標(biāo)的調(diào)整，應(yīng)說(shuō)明充分理由并按照預(yù)算編制報(bào)批的程序經(jīng)預(yù)算委員會(huì)審核同意后方可調(diào)整，年度預(yù)算目標(biāo)原則上不作調(diào)整。第四，開(kāi)發(fā)專(zhuān)門(mén)化的預(yù)算管理軟件以完善預(yù)算信息反饋系統(tǒng)，制定預(yù)算指標(biāo)監(jiān)測(cè)體系，每月對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，通過(guò)月度和季度經(jīng)營(yíng)工作會(huì)議分

8、析預(yù)算偏差原因并落實(shí)糾偏措施。第五，形成以預(yù)算目標(biāo)執(zhí)行情況為分析主體的財(cái)務(wù)分析體系和業(yè)績(jī)考評(píng)體系，部門(mén)員工績(jī)效考核以預(yù)算目標(biāo)完成情況作為重要考核依據(jù)，以此來(lái)提升員工的工作效率和效益?！　《?、財(cái)務(wù)管理方法的創(chuàng)新　　集團(tuán)在人員組織與配備、會(huì)計(jì)核算體系、財(cái)務(wù)制度的制定和實(shí)施、財(cái)務(wù)資源的整合和利用等方面創(chuàng)建了共性化財(cái)務(wù)管理平臺(tái)，在這一平臺(tái)