新協(xié)議資本金計(jì)算方法評(píng)述

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1、新協(xié)議資本金計(jì)算方法評(píng)述Basel新協(xié)議資本金計(jì)算方法評(píng)述摘要今年年初Basel委員會(huì)公布了新資本協(xié)議草案，其核心內(nèi)容是提出了根據(jù)信用狀況確定資本金的標(biāo)準(zhǔn)法和基于內(nèi)部評(píng)級(jí)方法。新協(xié)議的實(shí)施將對(duì)全球銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。本文對(duì)新協(xié)議中資本金的計(jì)算方法進(jìn)行了詳細(xì)的介紹和分析，著重討論了新協(xié)議對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的影響以及我國(guó)實(shí)施新協(xié)議可能遇到的困難和需要解決的問(wèn)題。關(guān)鍵詞Basel協(xié)議資本金標(biāo)準(zhǔn)法基于內(nèi)部評(píng)級(jí)方法引言1988年Basel委員會(huì)公布的《統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告》（即Basel協(xié)議）首次提出以資本充足率為核心對(duì)銀行進(jìn)行監(jiān)管，并給出了統(tǒng)一的衡量標(biāo)準(zhǔn)，如表1。雖然Base

2、l協(xié)議主要針對(duì)國(guó)際活躍性銀行，但鑒于其科學(xué)合理性，已廣泛地為各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局采用。我國(guó)的資本監(jiān)管理念和方法也基本采用了Basel資本協(xié)議的主要內(nèi)容[6]。表11988年Basel協(xié)議關(guān)于銀行主要資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)系數(shù)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重0%20%50%100%對(duì)應(yīng)的主要資產(chǎn)內(nèi)容現(xiàn)金、對(duì)本國(guó)中央銀行的債權(quán)、由其它OECD國(guó)家（或中央銀行）主權(quán)擔(dān)保的債權(quán)等由多國(guó)發(fā)展銀行擔(dān)保的債權(quán)、由OECD國(guó)家的金融機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的債權(quán)、由OECD國(guó)家的公共部門(mén)、非OECD國(guó)家中央銀行、銀行擔(dān)保不超過(guò)一年的債權(quán)、在途現(xiàn)金等有完全資產(chǎn)抵押擔(dān)保的房地產(chǎn)或者個(gè)人零售貸款等其他（如對(duì)非公共部門(mén)的企業(yè)的債權(quán)、對(duì)非OECD銀行、國(guó)家的

3、超過(guò)一年的債權(quán)等）資料BaselmitteeOnBankSupervision《InternationalConvergenceofCapitalMeasurementandCapitalStandards》PP：21-22隨著金融全球化、一體化的浪潮，金融領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)尤其是國(guó)際跨國(guó)銀行間的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，金融創(chuàng)新層出不窮，銀行的業(yè)務(wù)也越來(lái)越復(fù)雜化和多樣化。盡管Basel委員會(huì)對(duì)協(xié)議進(jìn)行了修正（例如，96年修正案將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管統(tǒng)一納入到資本充足率的框架下），但該協(xié)議已經(jīng)越來(lái)越不能適應(yīng)金融市場(chǎng)的最新發(fā)展，遭到了學(xué)術(shù)界和銀行界批評(píng)。這些批評(píng)主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：第一、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度不敏感

4、。如表1，協(xié)議對(duì)所有的企業(yè)，無(wú)論其信用如何，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重都是100%；對(duì)國(guó)家和銀行債權(quán)的監(jiān)管資本風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重僅按是否為OECD國(guó)家劃分，而不按真正的信用風(fēng)險(xiǎn)大小劃分。第二、經(jīng)濟(jì)資本和監(jiān)管資本不一致，致使銀行通過(guò)資產(chǎn)證券化進(jìn)行監(jiān)管資本套利。如銀行通過(guò)將信貸資產(chǎn)中高質(zhì)量的貸款證券化，將這部分資產(chǎn)的監(jiān)管資本風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重由100%減少到20%，但實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有任何減少。監(jiān)管資本套利會(huì)導(dǎo)致整個(gè)銀行系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)加大以及銀行間的不公平競(jìng)爭(zhēng)。第三、Basel協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)雖然方便、簡(jiǎn)單，但是忽視了對(duì)銀行管理能力、客戶(hù)特征的區(qū)別，不能激勵(lì)銀行改善風(fēng)險(xiǎn)管理水平。針對(duì)上述問(wèn)題和金融市場(chǎng)的發(fā)展，尤其是近年來(lái)國(guó)際上大型銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管

5、理的方法和模型方面取得的巨大進(jìn)展，Basel委員會(huì)于1998年開(kāi)始著手制定新協(xié)議，并于1999年6月公布了新協(xié)議征求意見(jiàn)稿。征求意見(jiàn)稿最大創(chuàng)新之處是提出了根據(jù)資產(chǎn)的信用狀況加權(quán)確定銀行資本金的標(biāo)準(zhǔn)法和基于內(nèi)部評(píng)級(jí)方法。征求意見(jiàn)稿公布后，得到了各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局和銀行界、學(xué)術(shù)界的積極評(píng)價(jià)和反饋。在綜合了各方的意見(jiàn)并經(jīng)過(guò)深入討論后，Basel委員會(huì)于2001年1月16日公布了新資本協(xié)議草案，繼續(xù)征求意見(jiàn)。所有意見(jiàn)應(yīng)于2001年5月31日前提交給Basel委員會(huì)，Basel委員會(huì)綜合各方意見(jiàn)后將于2001年底公布新協(xié)議的正式稿，并預(yù)定于2004年正式開(kāi)始實(shí)施。Basel新協(xié)議草案以資本充足率、監(jiān)管部

6、門(mén)監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律為三大支柱，其中又以資本充足率為核心。Basel委員會(huì)指出銀行面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、其它風(fēng)險(xiǎn)（包括利率、操作、法律風(fēng)險(xiǎn)等）。新協(xié)議將明確涵蓋這三種風(fēng)險(xiǎn)。新協(xié)議草案希望建立一個(gè)全面的方法來(lái)確定風(fēng)險(xiǎn)，以此來(lái)加強(qiáng)金融系統(tǒng)安全和穩(wěn)固，促進(jìn)銀行間競(jìng)爭(zhēng)。新Basel協(xié)議草案比99年的征求意見(jiàn)稿，在內(nèi)容上進(jìn)行了重大修改：1、根據(jù)銀行界和學(xué)術(shù)界的意見(jiàn)，對(duì)于標(biāo)準(zhǔn)法中的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)系數(shù)進(jìn)行了修正；2、給出了按復(fù)雜程度逐步上升的三種方法（標(biāo)準(zhǔn)法、基于內(nèi)部評(píng)級(jí)的基本法、基于內(nèi)部評(píng)級(jí)的高級(jí)法），確定資本金的具體操作方法和規(guī)定；3、對(duì)于信用緩釋技術(shù)進(jìn)行確認(rèn)，并給出了詳細(xì)規(guī)定。關(guān)于Bas

7、el新協(xié)議的基本思想和內(nèi)容，國(guó)內(nèi)已有文介紹[6]、[7]。本文主要介紹新協(xié)議中資本金的具體計(jì)算方法，以及目前國(guó)際學(xué)術(shù)界、銀行界對(duì)這些方法的評(píng)論，同時(shí)分析新協(xié)議對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的影響以及我國(guó)實(shí)施新協(xié)議可能遇到的困難和需要解決的問(wèn)題。Basel新協(xié)議中計(jì)算資本金的標(biāo)準(zhǔn)法2．1標(biāo)準(zhǔn)法的主要內(nèi)容和評(píng)論Basel新協(xié)議對(duì)于銀行的資產(chǎn)，按其是否有外部評(píng)級(jí)，以及外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)的評(píng)級(jí)結(jié)果給予一定的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)比，具體規(guī)定如表2。表2Basel新協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)