國(guó)有商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)研究

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1、國(guó)有商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)研究摘要]當(dāng)前，國(guó)有商業(yè)銀行完成股改上市后面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)中，柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)是非常重要www.8ttt8.com的方面www.sSbbww.com。某國(guó)有商業(yè)銀行10年發(fā)生的107個(gè)經(jīng)濟(jì)案件中，基本都涉及柜面業(yè)務(wù)。柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制不好，就可能www.ssBBww.cOm帶來(lái)聲譽(yù)影響、管理影響和發(fā)展影響。本文通過(guò)闡述操作風(fēng)險(xiǎn)的概念、表現(xiàn)形式、特點(diǎn)和特征，柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及表現(xiàn)形式和國(guó)有商業(yè)銀行強(qiáng)化柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防范的具體措施等，特別是提出的建立健全柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理

2、體制、完善柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度建設(shè)、實(shí)行科學(xué)的柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法、創(chuàng)新操作風(fēng)險(xiǎn)防范手段、加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)等5項(xiàng)具體措施，對(duì)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范研究進(jìn)行了有益探討?！　關(guān)鍵詞]國(guó)有商業(yè)銀行；柜面業(yè)務(wù)；操作風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防范　　建行、中行、工行陸續(xù)股改上市標(biāo)志著公司治理結(jié)構(gòu)的完善、資本充足率達(dá)到巴塞爾協(xié)議要求dDdtt、風(fēng)險(xiǎn)撥備基本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的要求dDdtt等。但是dddTt，股改上市的成功并不意味著萬(wàn)事大吉，信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，特別是操作風(fēng)險(xiǎn)將是國(guó)有商業(yè)銀行完

3、成股改上市后不容回避的問(wèn)題，而柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)又是國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中極其重要www.8ttt8.com的方面www.sSbbww.com，非常有必要研究它的表現(xiàn)形式、形成原因、種類、影響和防范手段，以達(dá)到減少損失、控制有效、維護(hù)信譽(yù)和促進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康發(fā)展的目的?！　∫?、國(guó)有商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的基本狀況　　(一)操作風(fēng)險(xiǎn)的概念、表現(xiàn)形式、特點(diǎn)和特征　　1.操作風(fēng)險(xiǎn)的概念和表現(xiàn)形式。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的正式定義是：由于www.dddtt.com內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不

4、完備或失效，或由于www.dddtt.com外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。全球風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員協(xié)會(huì)則認(rèn)為，操作風(fēng)險(xiǎn)是與業(yè)務(wù)操作相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)，包括www.dddtt.com來(lái)自操作業(yè)務(wù)失敗形成的操作失敗風(fēng)險(xiǎn)和來(lái)自環(huán)境變化形成的操作戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。以上8ttt8.com兩種觀點(diǎn)都是從內(nèi)部因素和外部因素出發(fā)，強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與人、流程、事件之間的互動(dòng)關(guān)系。按照<8ttt8table>發(fā)生的頻率和損失大小，巴塞爾委員會(huì)將操作風(fēng)險(xiǎn)分為七類：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，雇用合同以及工作狀況帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)事件，客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引

5、起的風(fēng)險(xiǎn)事件，有形資產(chǎn)的損失，經(jīng)營(yíng)中斷和系統(tǒng)出錯(cuò)和涉及執(zhí)行、交割以及交易過(guò)程管理的風(fēng)險(xiǎn)事件?！　?.操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)作為dddtt有別于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)種類得到普遍認(rèn)同。國(guó)際銀行業(yè)認(rèn)識(shí)到，操作風(fēng)險(xiǎn)分布于銀行業(yè)的各個(gè)經(jīng)營(yíng)管理層次，貫穿于經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的始終；與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)存在通過(guò)有效管理而獲利的可能www.ssBBww.cOm不同，操作風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法創(chuàng)造利潤(rùn)。一些8ttt8.com銀行已將操作風(fēng)險(xiǎn)置于與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)同樣重要www.8ttt8.com的地位，開始建立專門8ttt

6、8的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，制定并完善識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的原則、政策和方法。與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相比ssBbww.com，操作風(fēng)險(xiǎn)具有以下特點(diǎn)：　　(1)操作風(fēng)險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)因素很大比例上來(lái)源于銀行的業(yè)務(wù)操作，屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)。單個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)因素與操作損失之間并不存在清晰的、可以www.ssbbww.com界定的數(shù)量關(guān)系。(2)從覆蓋范圍看，操作風(fēng)險(xiǎn)管理幾乎覆蓋了銀行經(jīng)營(yíng)管理所有8ttt8.com方面www.sSbbww.com的不同風(fēng)險(xiǎn)。既包括www.dddtt.com發(fā)生頻率高、損

7、失相對(duì)www.8ttt8.com較低的日常業(yè)務(wù)流程處理8tTt8上的小紕漏；也包括www.dddtt.com發(fā)生頻率低、但一旦8ttt8發(fā)生就會(huì)造成極大損失，甚至危及銀行存亡的自然災(zāi)害、大規(guī)模舞弊等。因此www.8ttt8.com，試圖用一種方法來(lái)覆蓋操作風(fēng)險(xiǎn)的所有8ttt8.com領(lǐng)域幾乎是不可能www.ssBBww.cOm的。(3)對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而言，風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬存在一一映射關(guān)系，但這種關(guān)系并不一定www.8ttt8.com適用于操作風(fēng)險(xiǎn)。(4)業(yè)務(wù)規(guī)模大、交易量大、結(jié)構(gòu)變化迅速的業(yè)務(wù)領(lǐng)

8、域，受操作風(fēng)險(xiǎn)沖擊的可能www.ssBBww.cOm性最大。(5)操作風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)涉及面非常廣的范疇，操作風(fēng)險(xiǎn)管理幾乎涉及銀行內(nèi)部的所有8ttt8.com部門。因此www.8ttt8.com，操作風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門的事情?！　?.國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)主要特征。(1)損失事件主要集中在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和零售銀行業(yè)務(wù)，主要可以www.ssbbww.com歸因于內(nèi)部欺詐、外部欺詐，占到損失事件比例最大的是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的內(nèi)部欺詐。(2)單筆損失金額的均值相差很大，在度量