洗錢罪與對策研究

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1、洗錢罪與對策研究論文摘要二十世紀60年代以來，國際毒品犯罪、走私犯罪等有組織犯罪活動日益加劇，國際性洗錢犯罪活動也變得越來越嚴重，成為社會一大公害。因而，世界上各個國家和地區(qū)都對洗錢犯罪給予了高度重視，諸如制定了《反洗錢控制法》、《反洗錢詐騙法》等單行法規(guī)。我國也公布實施了《關于禁毒的決定》，從而使我國的反洗錢立法更進一步完善。但是，由于我們對洗錢活動還缺乏了解、研究，因而我國反洗錢立法顯得簡單且比較滯后，本文就洗錢犯罪和對策進行探討，提出自己的一些看法。關鍵詞：洗錢走私犯罪黑錢二十世紀60年代以來，國際毒品犯罪、走私犯罪等有組織犯罪活

2、動日益加劇，國際性洗錢犯罪活動也變得越來越嚴重，成為社會一大公害。因而，世界上各個國家和地區(qū)都對洗錢犯罪給予了高度重視，諸如制定了《反洗錢控制法》、《反洗錢詐騙法》等單行法規(guī)。我國也公布實施了《關于禁毒的決定》，從而使我國的反洗錢立法更進一步完善。但是，由于我們對洗錢活動還缺乏了解、研究，因而我國反洗錢立法顯得簡單且比較滯后，本文就洗錢犯罪和對策進行探討，提出自己的一些看法。一、洗錢犯罪的定義洗錢一詞由英文MoneyLaundering翻譯而來，二十世紀20年代最先在美國使用。當時芝加哥一個犯罪組織的財務總管購置了一臺自動洗衣機為顧客洗

3、衣服，服務費收取現金，然后將這部分收入連同其犯罪所得一起向稅務機關申報，于是該組織的犯罪所得也被披上了合法收入的外衣。從此便出現了現代意義上的“洗錢”這個詞①。洗錢是一種犯罪，國際社會對此已有共識。但關于洗錢犯罪的定義，由于所處立場與角度不同而呈現出多樣性。美國1986年通過的《洗錢控制法》對洗錢作了如下界定：洗錢就是隱藏收益的存在、收益的非法來源或收益的非法使用，使之合法化的過程。歐洲理事會關于洗錢、追查、扣押以及沒收犯罪收益的公約對洗錢犯罪也作了詳細解釋。我國刑法理論界對洗錢罪也有不同表述，主要有以下幾種觀點：1、洗錢罪，是指明知是

4、毒品犯罪、黑社會性質組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質，而實施的各種洗錢行為②。2、洗錢罪，是指明知是毒品犯罪、黑社會性質組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產生的收益，而提供資金帳戶；協(xié)助將財產轉換為現金或者金融票據、通過轉帳結算等方式協(xié)助資金轉移、協(xié)助將資金匯往境外以及以其它方法掩飾、隱瞞其來源和性質，意圖使犯罪的違法所得及其收益合法化，逃避法律制裁的行為③。3、洗錢罪，是指隱藏或掩飾非法收益的性質、來源、位置、所有權或控制關系，切斷其與犯罪的聯系，使其呈現合法外表的過程④。盡管我國目前調整洗錢罪的法律

5、確實存在著這樣那樣的不足，但是法律的漏洞只能由法律自身作出相應調整來彌補，而不能由非有權機關任意解釋，否則只會損害法律的權威，破壞其穩(wěn)定性。因此，筆者認為：洗錢罪是指明知是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪的違法所得及其產生的收益，而以各種方式掩飾、隱瞞其來源和性質的行為。二、洗錢犯罪的上游犯罪洗錢犯罪作為一種“派生犯罪”（也稱“下游犯罪”），總是發(fā)生在一定主罪即“原生犯罪”（也稱“上游犯罪”，通常具有一定經濟目的）之后，其目的在于掩飾、隱瞞其上游犯罪犯罪所得的非法性質?！吧嫌畏缸铩弊鳛橄村X犯罪的“對象性犯罪”，與洗

6、錢犯罪密不可分。對洗錢犯罪進行研究，一個首要的問題便是上游犯罪的外延。洗錢犯罪最先出現于美國，由于美國毒品犯罪日益嚴重，在一定時期內洗錢的上游犯罪專指毒品犯罪。后隨著逃稅、走私、詐騙、貪污、受賄和資本外逃等犯罪的非法所得，通過金融或其它方式的經濟運作而披上合法外衣的陰謀不斷被揭露出來，洗錢犯罪的上游犯罪的種類也相應擴大。我國刑法采用的是將洗錢犯罪的上游犯罪限定為毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪四種。此種界定是否科學呢？下面我們從不同方面進行分析：從國際性反洗錢立法的趨勢來看，當今許多國家和地區(qū)都已將洗錢犯罪的“上游

7、犯罪”擴展到一切刑事犯罪所得及其收益。例如，美國的《洗錢控制法》把洗錢犯罪定義為通過毒品犯罪或其它犯罪手段得到的“不潔之財”，經過金融機關，使其在形式上變?yōu)椤案蓛簟钡慕疱X，從而隱蔽這種不潔之財與犯罪關系的行為。再來考察我國的實際情況，我國正處于經濟體制改革的時期，相關的法律制度還不完善，各種經濟犯罪問題比較突出。在近年的司法實踐中，已經發(fā)現大量的諸如逃稅、詐騙、貪污、受賄和資本外逃等犯罪被清洗的痕跡，而且這些非法資金能否清洗成功，已越來越成為這些犯罪最終利益實現的決定因素。而我國刑法對其疏于調整，勢必影響其穩(wěn)定性，并且某些經濟犯罪的隱秘

8、性較高，不易被發(fā)現，而反洗錢中采用的追蹤“黑錢的尾巴”不失為一種較好的打擊經濟犯罪的方式。再者，從各國將洗錢行為作為犯罪處罰的初衷來看，其直接目的固然是為了懲罰那些直接從事洗錢的行為人，另一個設立宗旨便是通