建立財(cái)務(wù)管理中心方案

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1、建立財(cái)務(wù)管理中心方案集團(tuán)財(cái)務(wù)集中管理的目的是為了更強(qiáng)調(diào)的是集團(tuán)整體利益，集團(tuán)整體目標(biāo)。在財(cái)務(wù)管理方面，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心享有財(cái)務(wù)決策權(quán)、財(cái)務(wù)資源調(diào)配權(quán)、財(cái)務(wù)資源使用權(quán)和財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)，并通過(guò)授權(quán)制度來(lái)規(guī)定子公司的財(cái)務(wù)權(quán)限。通過(guò)對(duì)會(huì)計(jì)人員的集中管理，首先，有利于有關(guān)制度、政策的落實(shí)，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，能制約子公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)會(huì)計(jì)工作的干預(yù)，使會(huì)計(jì)工作更能真實(shí)地反映經(jīng)營(yíng)者的管理責(zé)任；其次，財(cái)務(wù)集中辦公有利于財(cái)會(huì)信息交流，專業(yè)知識(shí)交流，有利培訓(xùn)教育。對(duì)提高財(cái)會(huì)人員的專業(yè)知識(shí)、管理能力、綜合素質(zhì)等方面起到積極的作用；再次，財(cái)務(wù)集中辦公也有利于開展

2、財(cái)務(wù)崗位輪崗制，期限為二至三年輪崗一次，使財(cái)務(wù)人員能全面熟悉各企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，同時(shí)也減少財(cái)務(wù)人員之間分工不均現(xiàn)象。一、財(cái)務(wù)管理部的主要職能1財(cái)務(wù)管理職能:負(fù)責(zé)集團(tuán)基本財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策的制定,對(duì)下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作實(shí)施宏觀管理并定期檢查，負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)人員的日常管理、負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)和考核獎(jiǎng)懲等。2會(huì)計(jì)核算職能：依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī),執(zhí)行相關(guān)單位的會(huì)計(jì)核算、報(bào)表編制,并通過(guò)對(duì)原始憑證的審核實(shí)施會(huì)計(jì)控制,保證提供有關(guān)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的真實(shí)信息。3資金管理職能:負(fù)責(zé)集團(tuán)日常資金的調(diào)配和管理,為集團(tuán)內(nèi)部各單位之間提

3、供結(jié)算、信貸及相關(guān)金融業(yè)務(wù)服務(wù)。所有外部銀行賬戶由資金管理中心統(tǒng)一管理。資金管理中心代理各開戶單位辦理所有資金結(jié)算業(yè)務(wù)并代為行使出納職能。二、財(cái)務(wù)人員崗位配置：序號(hào)崗位1財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理2融資經(jīng)理3融資助理4出納（以日?，F(xiàn)金收支報(bào)銷、銀行劃款、開戶等為主）5助理會(huì)計(jì)（與出納銜接，協(xié)助各會(huì)計(jì)處理日常收支憑證為主）6弘富公司主辦會(huì)計(jì)7船務(wù)公司主辦會(huì)計(jì)（兼管集團(tuán)散貨船、集裝箱船單船成本核算）8金沙公司主辦會(huì)計(jì)（兼管泓皓、集團(tuán)工程船單船成本核算）9集團(tuán)費(fèi)用會(huì)計(jì)（兼管銀皓、天茂、銀沙、船員服務(wù)、船管等非實(shí)體企業(yè)）10基層財(cái)務(wù)崗位（即各子公司報(bào)

4、帳員，由各公司辦公人員兼）三、工作職責(zé)1?基層財(cái)務(wù)崗位（即各子公司報(bào)帳員，由各公司辦公人員兼）是所在單位業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算之間的紐帶和橋梁。及時(shí)將有關(guān)原始單據(jù)傳遞至各單位主辦會(huì)計(jì)。2?單位主辦會(huì)計(jì)應(yīng)定期向被服務(wù)單位和財(cái)務(wù)資金部反饋有關(guān)會(huì)計(jì)信息,提供相關(guān)會(huì)計(jì)資料、報(bào)表,并能提供實(shí)時(shí)查詢和聯(lián)網(wǎng)查詢。記賬憑證、會(huì)計(jì)賬薄、財(cái)務(wù)報(bào)表由各單位主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)編制,定期將會(huì)計(jì)檔案送至檔案管理部門歸檔保管。3?資金管理中心與財(cái)務(wù)核算中心聯(lián)合辦公,信息共享,各司其職,各負(fù)其責(zé)。四、財(cái)務(wù)人員管理辦法1?選拔聘用:建立內(nèi)部財(cái)會(huì)人才市場(chǎng),創(chuàng)造公平、公開、公正

5、的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境,使真正的人才通過(guò)內(nèi)部競(jìng)聘進(jìn)入財(cái)務(wù)資金部。針對(duì)管理中的薄弱環(huán)節(jié),有計(jì)劃、有針對(duì)性地向外部選聘財(cái)會(huì)人員。2?崗位分工:集團(tuán)在崗財(cái)會(huì)人員經(jīng)考核和內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng),在保證財(cái)務(wù)人員具有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力;較高的政策水平、良好的職業(yè)道德,并能保持相對(duì)穩(wěn)定的前提下,按如下層次實(shí)施職位劃分:財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理、融資經(jīng)理、融資助理、主辦會(huì)計(jì)、助理會(huì)計(jì)、基層單位財(cái)務(wù)人員（即報(bào)帳員）。3?薪酬費(fèi)用:財(cái)務(wù)資金部人員由集團(tuán)統(tǒng)一管理、考核、發(fā)放薪酬。集團(tuán)可按核算業(yè)務(wù)量向各子公司收取一定費(fèi)用,并通過(guò)內(nèi)部協(xié)議形式明確服務(wù)的內(nèi)容和雙方的責(zé)權(quán)利。4?交流培訓(xùn):財(cái)會(huì)人員的

6、教育培訓(xùn)由財(cái)務(wù)資金部統(tǒng)一組織,通過(guò)有針對(duì)性的提高培訓(xùn)、有選擇性的外部培訓(xùn)、定期的法規(guī)政策培訓(xùn)和后續(xù)教育等方式,以及經(jīng)常性的理論研討、內(nèi)部交流和思想教育,不斷提高財(cái)會(huì)人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能。5?考核獎(jiǎng)懲:定期對(duì)財(cái)會(huì)人員進(jìn)行綜合考評(píng)。會(huì)計(jì)人員以財(cái)務(wù)資金部考核為主,并綜合被服務(wù)單位反饋意見,按考評(píng)結(jié)果確定獎(jiǎng)懲并與被考核人薪酬掛鉤?；鶎迂?cái)務(wù)人員以所在單位考核為主,財(cái)務(wù)資金部提供業(yè)務(wù)方面的參考意見,按考評(píng)結(jié)果確定其業(yè)績(jī)、報(bào)酬、升遷或調(diào)離。定期開展多種形式的評(píng)比活動(dòng),對(duì)優(yōu)勝者給予獎(jiǎng)勵(lì)。上述財(cái)會(huì)集中管理模式,主要是通過(guò)財(cái)務(wù)服務(wù)強(qiáng)化會(huì)計(jì)控制。會(huì)

7、計(jì)核算機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)主體之間是一種對(duì)等的契約關(guān)系,一方提供服務(wù),一方支付費(fèi)用,相對(duì)獨(dú)立,形成了有效的相互監(jiān)督體系,在一定程度上可以保證會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量。