中遠集團資金集中管理模式優(yōu)化策略

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1、中遠集團資金集中管理模式優(yōu)化策略三、中遠集團資金集中管理現(xiàn)狀及存在的問題(一)中遠集團公司簡介中遠集團的前身中國遠洋航運總公司(簡稱“中遠公司”)成立于1961年，成立之初僅有4艘船舶，2.26萬載重噸的船隊規(guī)模。此后，在國家的支持下按照國際慣例制訂了“貸款買船，負債經(jīng)營，盈利還貸，自我發(fā)展”“的戰(zhàn)略方針。二十世紀八十年代，中遠公司在國家改革開放政策和經(jīng)濟體制改革政策的指引下，注重船隊結(jié)構(gòu)的完善調(diào)整，增加了航線、班輪的覆蓋面和密度，使中遠公司形成了集集裝箱船、散裝船、滾裝船、雜貨船、油輪、多用途船、特種船、木材船、載駁船和客船等于一身的綜合型遠洋航運船隊，成為世界航運

2、界的主力船隊之一。二十世紀九十年代中前期，中遠公司進入了高速發(fā)展時期，為了迅速壯大國家遠洋航運事業(yè)，經(jīng)國務(wù)院批準，1993年，以中國遠洋航運總公司為核心企業(yè)，成立了由廣州、上海、天津、青島、大連遠洋航運公司，中國外輪代理總公司、中國船舶燃料供應(yīng)總公司、中國汽車運輸總公司等國有大型企業(yè)組成的跨國、跨地區(qū)、跨行業(yè)、多層次、多元化經(jīng)營的大型企業(yè)集團。中遠集團成立后，先后提出了“多元化”和“營銷一體化”的發(fā)展戰(zhàn)略，在致力發(fā)展航運主業(yè)的同時，大力發(fā)展陸上產(chǎn)業(yè)和服務(wù)業(yè)，以分散航運業(yè)的風(fēng)險，先后成立了船舶工業(yè)、貿(mào)易、物流、中貨、旅游、勞務(wù)等專業(yè)公司。從1993年開始至1998年，中

3、遠集團分步驟對遠洋航運業(yè)經(jīng)營體制進行了以專業(yè)化集約經(jīng)營、營銷一體化為主旨的兩次改革，完成了集裝箱、散貨和雜貨船隊從“集中經(jīng)營”到“集中管理”的過渡，共完成了470多艘船的交接，基本上將原來主要的地區(qū)性船公司轉(zhuǎn)為具有一定規(guī)模的專業(yè)船隊的經(jīng)營公司。此外，還對中遠駐海外機構(gòu)進行了以“變管理型為經(jīng)營型”為主旨的改革。經(jīng)過不斷的改革與發(fā)展，中遠集團初步形成了國內(nèi)以“專業(yè)條線”和海外以“地塊原則”為主的管理系統(tǒng)。統(tǒng)一管理著下屬8萬多員工及上千個全資和控股企業(yè)。中遠集團組織結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀如圖8所示:中遠集團作為航運企業(yè)，在船舶購置、修理等，往往需要大量的資金投入，在業(yè)務(wù)范圍上除了船隊經(jīng)營

4、外，還涉及到物流、船舶代理、船舶工業(yè)、碼頭等與航運相關(guān)的其他配套業(yè)務(wù)。因此，行業(yè)特點決定了中遠集團資本密集型的企業(yè)特性，投資多元化、規(guī)模大，投資回收期較長是其資金運行的突出特點。(2)資金較分散，集中管理難度大。因航運行業(yè)的特點，中遠集團業(yè)務(wù)流動分散、地域分布廣，加上集團內(nèi)部單位多，這使得中遠集團內(nèi)部資金運動涉及到多個法人和理財主體，資金分散在集團內(nèi)各個不同層級的成員企業(yè)中，各成員子企業(yè)都對各自的資金有著合法和獨立的支配權(quán)，資金集中管理難度相對較大。(3)資金結(jié)算往來頻繁，結(jié)算量大。中遠集團的業(yè)務(wù)涉及國際航運、物流、倉儲、碼頭和船舶修造、酒店旅游等眾多領(lǐng)域，單單集團內(nèi)

5、成員公司之間的內(nèi)部往來結(jié)算量就很大，并且涉及不同行業(yè)、不同公司，難以集中全部的資金管理和集中業(yè)務(wù)結(jié)算。實行資金集中管理后，結(jié)算難度就可想而知了。2、中遠集團資金集中管理的發(fā)展與現(xiàn)狀隨著中遠集團規(guī)模的不斷擴大，財務(wù)與資金管理趨向高度集中成為了其發(fā)展歷史的必然。中遠集團對國內(nèi)外企業(yè)集團資金管理的趨勢進行認真分析后，對原有資金管理模式進行創(chuàng)新，將分散管理轉(zhuǎn)變?yōu)榧泄芾?。如何降低集團整體資金成本、提高資金使用效率，一直是中遠集團財務(wù)管理的重要核心。中遠集團的資金集中管理模式的發(fā)展經(jīng)歷，由傳統(tǒng)的統(tǒng)借統(tǒng)還、統(tǒng)收統(tǒng)支、撥付備用金模式，發(fā)展到現(xiàn)在的資金結(jié)算中心與財務(wù)公司并存的模式。2

6、.1統(tǒng)貸統(tǒng)還、統(tǒng)收統(tǒng)支、撥付備用金的管理方式中遠集團運輸船隊最初主要是依靠貸款發(fā)展起來的。中遠集團總公司在計劃經(jīng)濟的20世紀60年代成立初期，經(jīng)國家有關(guān)部門批準并核定，從中國銀行取得了第一筆船舶貸款。船舶投資按“貸款買船，盈利還貸”的模式，自力更生發(fā)展船舶運輸船隊。同時采取貸低還高、借新還舊的“負債經(jīng)營，滾動發(fā)展”方針，船隊規(guī)模和盈利水平得到了迅速擴大和提高。對通過貸款買進的船舶(貸款船)營運的資金收支按照收支兩條線的方式進行管理。即中遠集團所屬子公司不單獨設(shè)立銀行賬戶，由集團和所屬子公司統(tǒng)一在同一外部銀行開設(shè)專門賬戶，集團一切船舶運營資金收付活動都集中在集團總部。所

7、屬子公司貸款船舶取得的有關(guān)運費收入，在其所在銀行收到后，自動劃轉(zhuǎn)到集團總賬戶，各所屬子公司憑有關(guān)銀行匯款憑證進行相關(guān)賬務(wù)處理。各所屬子公司對外支付的船舶運輸成本與各類費用支出，由各子公司按預(yù)算向集團總公司申請撥付。“貸款船”資金收支兩條線的管理方式，有利于集團統(tǒng)一集中有效資金資源，及時統(tǒng)一償還船舶貸款本金和利息，提高集團整體資金使用效率的同時，降低了資金使用成本。在具體的船舶運輸運營業(yè)務(wù)過程中，由于船舶運營的流動性特點，中遠集團對船舶營運所需的流動資金通過“撥付業(yè)務(wù)備用金”的方式實現(xiàn)。即中遠集團與各港口的船舶代理公司洽商，由中遠集團統(tǒng)一按議定的備用金