中國(guó)銀行河南省分行內(nèi)部控制體系

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1、中國(guó)銀行河南省分行內(nèi)部控制體系3中國(guó)銀行河南省分行內(nèi)部控制體系的現(xiàn)狀及問(wèn)題分析3．1中國(guó)銀行河南省分行概述據(jù)史料記載，中國(guó)銀行自1913年在河南省開(kāi)封成立分行至今，已有100年的歷史。解放初期，河南中行一直以國(guó)外業(yè)務(wù)處隸屬中國(guó)人民銀行河南省分行領(lǐng)導(dǎo)。此后，為適應(yīng)對(duì)外貿(mào)易的需要，中國(guó)銀行鄭州分行與1975年10月1日對(duì)外營(yíng)業(yè)，后改為中國(guó)銀行河南省分行，至今已都度過(guò)了38個(gè)春秋。中國(guó)銀行河南省分行自1975年成立30多年來(lái)，植根于中原腹地，振興中原經(jīng)濟(jì)，不斷創(chuàng)新產(chǎn)品，改進(jìn)服務(wù)，努力追求卓越，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，在有力支持中原大地經(jīng)濟(jì)、社

2、會(huì)全面發(fā)展的同時(shí)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)呈現(xiàn)全面、良好發(fā)展態(tài)勢(shì)，盈利能力逐年提升，始終保持同業(yè)領(lǐng)先水平。2009年，中國(guó)銀行河南省分行被中國(guó)銀行總行，制定為全國(guó)15家重點(diǎn)地區(qū)分行之一。全省共成立有17家二級(jí)地市區(qū)分行、6家鄭州城區(qū)直屬支行、2個(gè)特色支行，近500家營(yíng)業(yè)分支機(jī)構(gòu)遍布全省各縣市區(qū)，員工數(shù)量逾萬(wàn)。到2010年6月底，信貸資產(chǎn)規(guī)模突破1250億元大關(guān)。在社會(huì)各界的大力關(guān)懷和支持下，中國(guó)銀行充分發(fā)揮品牌效能，整合科技、人才、管理、服務(wù)優(yōu)勢(shì)，探索新型營(yíng)銷(xiāo)方式，研究高端客戶(hù)金融管理服務(wù)需求，針對(duì)性提供個(gè)性化、多功能的服務(wù)模式，力創(chuàng)貼近市場(chǎng)、

3、服務(wù)市場(chǎng)的精品銀行，在得到客戶(hù)廣泛認(rèn)可的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)聲譽(yù)和效益雙贏(yíng)的良好成效。然而，在鄭州金融行業(yè)的商戰(zhàn)市場(chǎng)中，城市商業(yè)銀行在發(fā)展中取得了很大的進(jìn)步。上海浦東發(fā)展銀行、中信銀行、招商銀行、民生銀行、興業(yè)銀行、華夏銀行、平安銀行和其他股份制商業(yè)銀行，洛陽(yáng)銀行、開(kāi)封銀行、平項(xiàng)山銀行、新鄉(xiāng)銀行等地方商業(yè)銀行，紛紛搶占市場(chǎng)、設(shè)立駐鄭州分支機(jī)構(gòu)，許多外資銀行進(jìn)入與建設(shè)的可持續(xù)發(fā)展，金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)是異常激烈，對(duì)中國(guó)銀行河南省分行帶來(lái)了前所未有的壓力。隨著金融改革的深入和國(guó)際金融環(huán)境的影響日益加深，商業(yè)銀行運(yùn)行的轉(zhuǎn)嫁成本增加，宏觀(guān)金融監(jiān)管乏力滯后

4、，中國(guó)銀行河南省分行內(nèi)控體系的內(nèi)在缺陷亟需修整完善。我國(guó)在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下長(zhǎng)期生存的商業(yè)銀行，與生俱來(lái)的對(duì)內(nèi)部控制普遍缺乏認(rèn)識(shí)。有的只是一套系統(tǒng)組件，所以更多的操作層面，缺乏理論依據(jù)，這是在系統(tǒng)中存在的漏洞、出現(xiàn)的控制盲點(diǎn)。這種金融轉(zhuǎn)型痕跡也深刻體現(xiàn)在商業(yè)銀行目前的機(jī)構(gòu)設(shè)置與業(yè)務(wù)流程之中。國(guó)有商業(yè)銀行和一些大型股份制商業(yè)銀行的，層級(jí)過(guò)多就是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的遺留，管理人員的素質(zhì)、理念以及業(yè)務(wù)流程的安排和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的控制都還是附著在這個(gè)遺留的體制當(dāng)中。國(guó)際銀行界良好經(jīng)驗(yàn)告訴我們，商業(yè)銀行扁平化管理是防范銀行案件的重要基礎(chǔ)，但我國(guó)銀行在進(jìn)行所謂

5、扁平化管理改造的時(shí)候，各級(jí)管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、管理理念以及銀行內(nèi)部信息科技手段都難以適應(yīng)扁平化管理的要求，要實(shí)現(xiàn)這種轉(zhuǎn)變，達(dá)到轉(zhuǎn)變的效果，就如同我國(guó)整個(gè)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型過(guò)程一樣，需要時(shí)間，需要人才，需要技術(shù)，也更需要智慧，所以對(duì)商業(yè)銀行的改革和內(nèi)部控制研究具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。國(guó)內(nèi)和國(guó)外金融危機(jī)的經(jīng)驗(yàn)告訴我們，商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的一個(gè)基本要求是加強(qiáng)內(nèi)部控制，從而實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。為了繼續(xù)保持發(fā)展的勢(shì)頭，應(yīng)對(duì)激烈的金融競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，中國(guó)銀行河南分行迫切需要解決的難題就是健全內(nèi)部控制體系、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力。3．2中國(guó)銀行河南省分

6、行內(nèi)部控制體系的現(xiàn)狀3．2．1中國(guó)銀行河南省分行內(nèi)部控制體系概述中國(guó)銀行秉承“適中性”風(fēng)險(xiǎn)偏好，經(jīng)過(guò)多年內(nèi)部管理與體制改革的不斷探索和實(shí)踐，按照“理性、穩(wěn)健、審慎"的原則，中國(guó)銀行初步構(gòu)建了全面的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控體系。由于我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行組織結(jié)構(gòu)，是按照垂直管理原則，分支行經(jīng)營(yíng)模式，分支行內(nèi)控體系隸屬總行風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)垂直管理。該組織結(jié)構(gòu)體系，從縱向上派生出三個(gè)層面的具體組織體系要求，橫向上每個(gè)層面又要相應(yīng)的崗位職責(zé)要求。中國(guó)銀行河南省分行內(nèi)控體系，不僅要處理與上級(jí)管理部門(mén)的直接控制關(guān)系，還要體現(xiàn)于基層行的相互交流關(guān)系是，經(jīng)過(guò)改革和完

7、善，現(xiàn)階段已形成了比較完整的內(nèi)控“三道防線(xiàn)”體系。中國(guó)銀行各級(jí)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)管理部門(mén)和每個(gè)員工組成中國(guó)銀行內(nèi)部控制管理的第一道防線(xiàn)。他們不僅承擔(dān)業(yè)務(wù)發(fā)展，而且同時(shí)需要承擔(dān)內(nèi)部控制的責(zé)任，即直接經(jīng)辦業(yè)務(wù)、執(zhí)行規(guī)章制度的同時(shí)承擔(dān)相應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)，是內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人。第一道防線(xiàn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制職能的履行，依靠員工自我控制，在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不斷自我評(píng)估、自我檢查、自我整改、自我培訓(xùn)。通俗的表達(dá)是一道防線(xiàn)“自己管自己”，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)依據(jù)法律、法規(guī)和有關(guān)制度、流程的規(guī)定，同時(shí)主動(dòng)識(shí)別、評(píng)估和控制經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)現(xiàn)、收

8、集并報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)．及時(shí)整改薄弱環(huán)節(jié)。法律合規(guī)部門(mén)與業(yè)務(wù)條線(xiàn)部門(mén)組成的內(nèi)部控制第二道防線(xiàn)，職責(zé)是對(duì)內(nèi)部控制制度建設(shè)進(jìn)行統(tǒng)籌，對(duì)第一道防線(xiàn)工作進(jìn)行指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督和評(píng)估。二道防線(xiàn)制定內(nèi)部控制和操作風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、標(biāo)準(zhǔn)和要求，明確一道防線(xiàn)內(nèi)部控制和操作風(fēng)險(xiǎn)管理的方法、工