吉林城建集團(tuán)內(nèi)部控制體系構(gòu)建

《吉林城建集團(tuán)內(nèi)部控制體系構(gòu)建》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫(kù)。

1、吉林城建集團(tuán)內(nèi)部控制體系構(gòu)建16第3章吉林城建集團(tuán)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及存在的問題3.1集團(tuán)概況吉林城建集團(tuán)的全稱為“吉林市城市建設(shè)控股集團(tuán)有限公司”，是吉林市政府直屬的從事城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及經(jīng)營(yíng)相關(guān)國(guó)有資產(chǎn)的國(guó)有獨(dú)資法人實(shí)體，是專職從事城市建設(shè)項(xiàng)目的融資、投資、建設(shè)及管理，并以控股或參股的形式參與相關(guān)國(guó)有資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)，是集項(xiàng)目包裝立項(xiàng)、籌措資金、工程招標(biāo)、項(xiàng)目管理、預(yù)（決）算審查、工程驗(yàn)收等職能齊備的項(xiàng)目法人建設(shè)單位。城建集團(tuán)成立于1998年5月7日，系根據(jù)吉林市城鄉(xiāng)建設(shè)委員會(huì)《關(guān)于成立吉林市城市基礎(chǔ)設(shè)施開發(fā)建設(shè)有限公司的批復(fù)》（吉

2、市建辦字[1998]）的要求，由吉林市房屋拆遷安置公司和吉林市建業(yè)房地產(chǎn)集團(tuán)有限公司共同出資組建，初始注冊(cè)資本200萬(wàn)，并于1998年10月、1999年8月兩次增資，截止2010年，公司注冊(cè)資本達(dá)到8.45億。城建集團(tuán)主要負(fù)責(zé)市政道路、橋梁、給排水工程、供熱供氣工程、公交客運(yùn)、房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營(yíng)、城市基礎(chǔ)設(shè)施工程承發(fā)包；建筑裝飾、裝修、房地產(chǎn)信息咨詢；小區(qū)物業(yè)管理。城建集團(tuán)本部下設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、工程部、人力資源部、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)部6個(gè)職能部門。截止2010年底，城建集團(tuán)擁有全資子公司15家，其中納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表1家，另有參股

3、公司4家。2009年實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入6.05億，凈利潤(rùn)2.97億，利潤(rùn)率過高合并資產(chǎn)總額共計(jì)195.44億，所有者權(quán)益72.20億。截止2010年12月31日母公司資產(chǎn)總額215.56億，所有者權(quán)益83.47億。吉林城建集團(tuán)的主要職能：一是按照吉林市政府制定的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)計(jì)劃，以貸款、融資、發(fā)行企業(yè)債券、申請(qǐng)國(guó)債等方式，籌措項(xiàng)目建設(shè)資金。二是通過計(jì)劃、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、控制等手段對(duì)建設(shè)工程及資金實(shí)施項(xiàng)目業(yè)主式管理，保證建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量進(jìn)度及資金使用效果。三是通過對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施實(shí)行有償使用、有償服務(wù)，從價(jià)值形態(tài)上盤活運(yùn)營(yíng)資金形成的國(guó)有固定資產(chǎn)

4、，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。四是依據(jù)國(guó)家及省、市的相關(guān)政策，以產(chǎn)權(quán)重組、土地開發(fā)及經(jīng)營(yíng)權(quán)、使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓，實(shí)現(xiàn)建設(shè)資金的滾動(dòng)發(fā)展。吉林城建集團(tuán)的投資范圍：城市道路、橋梁、供水、排水、燃?xì)?、供熱、房地產(chǎn)開發(fā)、通信光纜、園林綠化、環(huán)境治理等城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，并隨著集團(tuán)公司的不斷發(fā)展，逐步拓寬金融等相關(guān)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)。17城建集團(tuán)作為城市基礎(chǔ)設(shè)施的投融資主體和國(guó)有資產(chǎn)的授權(quán)經(jīng)營(yíng)主體，自1998年5月7日成立以來(lái)，城建集團(tuán)順應(yīng)吉林市城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，為吉林市城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了突出貢獻(xiàn)。2006-2010年共計(jì)融資143.8

5、2億，實(shí)際到位115.62億，是吉林市2009年GDP的11.70%。2006-2010年城建集團(tuán)先后投建了67項(xiàng)大大小小的重點(diǎn)工程項(xiàng)目，所投項(xiàng)目涉及路橋、公用工程、環(huán)境綠化等，社會(huì)效益突出，經(jīng)濟(jì)效益明顯，為吉林市城市載體優(yōu)化、城市功能改善和城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了極大的貢獻(xiàn)。面對(duì)外部經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和國(guó)家政策的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，城建集團(tuán)內(nèi)部要實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，亟需在資產(chǎn)整合、產(chǎn)業(yè)培育、完善機(jī)制、職能拓展、業(yè)務(wù)篩選、資金管控、規(guī)范運(yùn)營(yíng)等方面采取系統(tǒng)的、可實(shí)施的、有效的措施，才能實(shí)現(xiàn)城建集團(tuán)的跨越式和可持續(xù)發(fā)展。在吉林市“十二五”時(shí)期的宏大規(guī)劃背景下，

6、吉林市城市建設(shè)控股集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“城建集團(tuán)”）要根據(jù)吉林市城市建設(shè)與發(fā)展的要求，創(chuàng)新發(fā)展思路，革新發(fā)展理念，加快城建集團(tuán)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)“直道加速，彎道超車”。依托創(chuàng)新性融資方面的優(yōu)勢(shì)，力爭(zhēng)融資創(chuàng)新方面在全國(guó)城投系統(tǒng)率先形成并完善“吉林經(jīng)驗(yàn)”，在融資創(chuàng)新方面實(shí)現(xiàn)“融資常態(tài)化、成本最小化、風(fēng)險(xiǎn)最低化”。進(jìn)一步加快城市基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)步伐，不斷完善吉林市的各項(xiàng)城市功能，提高吉林市吸納資金、技術(shù)、人才的能力，使吉林市的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展實(shí)現(xiàn)跨越式飛躍。為使城建集團(tuán)實(shí)現(xiàn)“做大、做實(shí)、做強(qiáng)”的要求，還必須在資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、產(chǎn)業(yè)、融資、財(cái)務(wù)與債務(wù)

7、、組織、集團(tuán)化管控、人力資源、企業(yè)文化等方面實(shí)行科學(xué)的職能戰(zhàn)略，才能達(dá)成城建集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.2內(nèi)部控制的現(xiàn)狀吉林城建集團(tuán)尚未建立集中統(tǒng)一、系統(tǒng)完善的內(nèi)部控制體系，現(xiàn)在的內(nèi)控制度主要體現(xiàn)在以下幾方面：3.2.1預(yù)算內(nèi)部控制現(xiàn)狀開展全面預(yù)算管理，是企業(yè)強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)管理、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力、提高經(jīng)濟(jì)效益的一項(xiàng)長(zhǎng)期任務(wù)。全面預(yù)算主要以利潤(rùn)目標(biāo)為中心，將公司的投融資活動(dòng)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)收支等全部納入預(yù)算管理，以預(yù)算目標(biāo)來(lái)指導(dǎo)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)并考核企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。2010年1月1日，《吉林城建集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算管理暫行辦法》開始18實(shí)施，

8、將凡向集團(tuán)報(bào)送財(cái)務(wù)決算報(bào)告的單位和企業(yè)日常的各項(xiàng)收支活動(dòng)全部納入財(cái)務(wù)預(yù)算范疇，對(duì)所屬各單位的經(jīng)濟(jì)行為以定量的形式進(jìn)行事前規(guī)劃、過程監(jiān)察和控制、事后考核和獎(jiǎng)懲，刷新了多年來(lái)粗放單一的預(yù)算管理體制，財(cái)務(wù)預(yù)算的廣度和深度有了較大的突破。與此同時(shí)，為加強(qiáng)對(duì)預(yù)算單位財(cái)務(wù)預(yù)算的監(jiān)督、檢查