公司財務票據(jù)管理制度篇

《公司財務票據(jù)管理制度篇》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內(nèi)容在教育資源-天天文庫。

1、公司財務票據(jù)管理制度3篇1　　第一章總則　　第一條為加強公司票據(jù)的管理，規(guī)范票據(jù)的傳遞和保管，控制票據(jù)的有效使用，制定本制度?！　〉诙l本制度所稱票據(jù)系指與公司日常經(jīng)營相關的各種有價證券和憑證，包括發(fā)票、支票、匯票等?！　〉谌龡l公司處理有關票據(jù)事務時，應遵循本制度的規(guī)定。　　第二章支票的管理　　第四條公司支票由出納保管?！　〉谖鍡l支票上出票人的簽章，出票人為單位的，為與單位在銀行預留簽章一致的財務專用章或者公章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章;出票人為個人的，為與該個人在銀行預留簽章一致的簽名或者蓋章?！　〉诹鶙l借用支票必須填寫"支票領用單"并經(jīng)主管

2、該業(yè)務的財務人員簽字后才可到出納處領取支票，經(jīng)財務部經(jīng)理批準簽字，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿簽字備查。　　第七條借用支票單必須由財務人員填寫并由負責人簽字。向銀行提取現(xiàn)金時，使用現(xiàn)金支票，轉賬支付時，使用轉賬支票?！　〉诎藯l支票付款后經(jīng)手人將簽字后的發(fā)票、現(xiàn)金支出憑證由會計核對，并依據(jù)金額大小交財務經(jīng)理或財務總監(jiān)、經(jīng)理批準，完成后交出納人員。　　第九條出納根據(jù)支票存根統(tǒng)一編制憑證號，將原支票領用人在"支票領用單"及登記簿上注銷?！　〉谑畻l對于報銷時短缺的金額，財務人員及時催辦，月底從領用工資內(nèi)扣還，當月工資不足抵扣的，逐月延扣，待領用人

3、完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理?！　〉谑粭l不得簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與預留的簽章不符的支票?！　〉谌掳l(fā)票的管理　　第十二條公司和分公司財務部應指定專人向當?shù)囟悇諜C關領購發(fā)票。申請領購發(fā)票時，應當提供經(jīng)辦人身份證明、稅務登記證，以及財務印章或者發(fā)票專用章的印模，經(jīng)主管稅務機關審核后，領取發(fā)票領購簿。然后，憑發(fā)票領購簿上核準的種類、數(shù)量以及購買發(fā)票方式，向主管稅務機關領購發(fā)票?！　〉谑龡l公司應當按規(guī)定的時限、順序、欄次，全部聯(lián)次一次性如實開具發(fā)票，并加蓋公司財務印章或發(fā)票專用章。公司不得轉借、轉讓、代開發(fā)票;不得倒買倒賣發(fā)票。　　第十四條公司應當建立發(fā)票使用登記制

4、度，并定期向主管稅務機關報告發(fā)票使用情況;應當按照稅務機關的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得損毀。已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應當保存5年?！　〉谑鍡l財務部門應當定期對其購買和其他部門領用的發(fā)票進行檢查。對其他部門領用的發(fā)票應當嚴格控制，用完后及時收回并辦理領用注銷手續(xù)?！　〉谑鶙l公司銷售商品、提供服務以及從事其他經(jīng)營活動，對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務收取款項時應向收款方索取發(fā)票，取得發(fā)票時，不得要求變更品名和金額?！　〉谑邨l對不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為公司財務報銷憑證。公司不得轉借、轉讓、代開發(fā)票;未經(jīng)稅務機關批準，不得拆本使用發(fā)票;不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍。　　第十八

5、條公司在辦理變更或者注銷稅務登記的同時，辦理發(fā)票和發(fā)票領購簿的變更、繳銷手續(xù)?！　〉谒恼聟R票的管理　　第十九條匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票?！　〉诙畻l銀行匯票上的出票人的簽章、銀行承兌商業(yè)匯票的簽章，為該銀行的匯票專用章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。　　第二十一條商業(yè)匯票上的出票人的簽章，為該單位的財務專用章或者公章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章?！　〉诙l出票。出具匯票(或接受匯票時)應認真檢查以下內(nèi)容是否齊全：匯票的金額、付款人名稱、付款日期、收款人名稱、出票日期、出票人在票據(jù)上的簽章?！　〉诙龡l背書：對未記載"不得轉

6、讓"字樣的票據(jù)，可以依法轉讓(或接受轉讓)。背書(或接受背書)時應檢查以下內(nèi)容是否齊全：背書人簽章、背書日期，被背書人名稱。同時應注意：背書時不得記載附有條件和部分背書。對于下述三種匯票不得背書(或接受背書)即：被拒絕承兌的匯票;被拒絕付款的匯票;超過付款提示期限的匯票。　　第二十四條承兌：承兌(或接受承兌)時，應檢查以下內(nèi)容是否齊全：匯票正面記載的"承兌"字樣、承兌日期、承兌人簽章?！　〉诙鍡l保證：出具(或接受)附有保證條款的匯票，應檢查在辦理保證手續(xù)時，保證人是否在匯票上或粘單上記載下列事項：表明"保證"的字樣;保證人名稱和住所;被保證人名稱;保證日期;保

7、證人簽章。同時應注意保證不得附有條件。　　第二十六條付款：付款(或接受付款)一般通過委托銀行代理進行。付款人應當在持票人進行付款提示后，無條件地在當日按匯票金額足額支付給持票人?！　掌睋?jù)及應付票據(jù)應當設立登記制度，認真登記票據(jù)的出具日期、到期日、金額、利率、背書轉讓、保證情況、收(付)款人、付款及核銷情況?！　〉谖逭赂絼t　　第二十七條本制度由公司財務部負責解釋，修改權歸公司財務部?！　〉诙藯l本制度自20XX年1月1日起施行?！　」矩攧掌睋?jù)管理制度篇2　　為了加強財務管理，提高科學理財水平，嚴肅財經(jīng)紀律財，保障公司工作的順利開展，特制定本制度?！　∫弧⒄J

8、真學習《會