公司財(cái)務(wù)票據(jù)管理制度篇

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1、公司財(cái)務(wù)票據(jù)管理制度3篇1　　第一章總則　　第一條為加強(qiáng)公司票據(jù)的管理，規(guī)范票據(jù)的傳遞和保管，控制票據(jù)的有效使用，制定本制度?！　〉诙l本制度所稱票據(jù)系指與公司日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的各種有價(jià)證券和憑證，包括發(fā)票、支票、匯票等。　　第三條公司處理有關(guān)票據(jù)事務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定?！　〉诙轮钡墓芾怼　〉谒臈l公司支票由出納保管?！　〉谖鍡l支票上出票人的簽章，出票人為單位的，為與單位在銀行預(yù)留簽章一致的財(cái)務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章;出票人為個(gè)人的，為與該個(gè)人在銀行預(yù)留簽章一致的簽名或者蓋章。　　第六條借用支票必須

2、填寫"支票領(lǐng)用單"并經(jīng)主管該業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)人員簽字后才可到出納處領(lǐng)取支票，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿簽字備查?！　〉谄邨l借用支票單必須由財(cái)務(wù)人員填寫并由負(fù)責(zé)人簽字。向銀行提取現(xiàn)金時(shí)，使用現(xiàn)金支票，轉(zhuǎn)賬支付時(shí)，使用轉(zhuǎn)賬支票?！　〉诎藯l支票付款后經(jīng)手人將簽字后的發(fā)票、現(xiàn)金支出憑證由會(huì)計(jì)核對(duì)，并依據(jù)金額大小交財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理批準(zhǔn)，完成后交出納人員。　　第九條出納根據(jù)支票存根統(tǒng)一編制憑證號(hào)，將原支票領(lǐng)用人在"支票領(lǐng)用單"及登記簿上注銷?！　〉谑畻l對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員及時(shí)催辦，月底從領(lǐng)

3、用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資不足抵扣的，逐月延扣，待領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。　　第十一條不得簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與預(yù)留的簽章不符的支票?！　〉谌掳l(fā)票的管理　　第十二條公司和分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專人向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購發(fā)票。申請(qǐng)領(lǐng)購發(fā)票時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供經(jīng)辦人身份證明、稅務(wù)登記證，以及財(cái)務(wù)印章或者發(fā)票專用章的印模，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后，領(lǐng)取發(fā)票領(lǐng)購簿。然后，憑發(fā)票領(lǐng)購簿上核準(zhǔn)的種類、數(shù)量以及購買發(fā)票方式，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購發(fā)票?！　〉谑龡l公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定的時(shí)限、順序、欄次，全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具發(fā)票，并加蓋公司財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章。公司不得

4、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票;不得倒買倒賣發(fā)票。　　第十四條公司應(yīng)當(dāng)建立發(fā)票使用登記制度，并定期向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告發(fā)票使用情況;應(yīng)當(dāng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得損毀。已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應(yīng)當(dāng)保存5年?！　〉谑鍡l財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)其購買和其他部門領(lǐng)用的發(fā)票進(jìn)行檢查。對(duì)其他部門領(lǐng)用的發(fā)票應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制，用完后及時(shí)收回并辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)?！　〉谑鶙l公司銷售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，對(duì)外發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)時(shí)應(yīng)向收款方索取發(fā)票，取得發(fā)票時(shí)，不得要求變更品名和金額?！　〉谑邨l對(duì)不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為公司財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證。公

5、司不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票;未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，不得拆本使用發(fā)票;不得自行擴(kuò)大專業(yè)發(fā)票使用范圍?！　〉谑藯l公司在辦理變更或者注銷稅務(wù)登記的同時(shí)，辦理發(fā)票和發(fā)票領(lǐng)購簿的變更、繳銷手續(xù)?！　〉谒恼聟R票的管理　　第十九條匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。　　第二十條銀行匯票上的出票人的簽章、銀行承兌商業(yè)匯票的簽章，為該銀行的匯票專用章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章?！　〉诙粭l商業(yè)匯票上的出票人的簽章，為該單位的財(cái)務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章?！　〉诙l出票。出具匯票(或接受匯票時(shí))應(yīng)認(rèn)真檢查以

6、下內(nèi)容是否齊全：匯票的金額、付款人名稱、付款日期、收款人名稱、出票日期、出票人在票據(jù)上的簽章?！　〉诙龡l背書：對(duì)未記載"不得轉(zhuǎn)讓"字樣的票據(jù)，可以依法轉(zhuǎn)讓(或接受轉(zhuǎn)讓)。背書(或接受背書)時(shí)應(yīng)檢查以下內(nèi)容是否齊全：背書人簽章、背書日期，被背書人名稱。同時(shí)應(yīng)注意：背書時(shí)不得記載附有條件和部分背書。對(duì)于下述三種匯票不得背書(或接受背書)即：被拒絕承兌的匯票;被拒絕付款的匯票;超過付款提示期限的匯票?！　〉诙臈l承兌：承兌(或接受承兌)時(shí)，應(yīng)檢查以下內(nèi)容是否齊全：匯票正面記載的"承兌"字樣、承兌日期、承兌人簽章?！　〉诙鍡l保證：出具(

7、或接受)附有保證條款的匯票，應(yīng)檢查在辦理保證手續(xù)時(shí)，保證人是否在匯票上或粘單上記載下列事項(xiàng)：表明"保證"的字樣;保證人名稱和住所;被保證人名稱;保證日期;保證人簽章。同時(shí)應(yīng)注意保證不得附有條件?！　〉诙鶙l付款：付款(或接受付款)一般通過委托銀行代理進(jìn)行。付款人應(yīng)當(dāng)在持票人進(jìn)行付款提示后，無條件地在當(dāng)日按匯票金額足額支付給持票人?！　?duì)應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)付票據(jù)應(yīng)當(dāng)設(shè)立登記制度，認(rèn)真登記票據(jù)的出具日期、到期日、金額、利率、背書轉(zhuǎn)讓、保證情況、收(付)款人、付款及核銷情況?！　〉谖逭赂絼t　　第二十七條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，修改權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部

8、?！　〉诙藯l本制度自20XX年1月1日起施行?！　」矩?cái)務(wù)票據(jù)管理制度篇2　　為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高科學(xué)理財(cái)水平，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律財(cái)，保障公司工作的順利開展，特制定本制度。　　一、認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)