重要空白憑證管理辦法1

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1、重要空白憑證管理辦法**省農(nóng)村信用社重要空白憑證管理辦法(討論稿)第一章總則第一條為了加強全省農(nóng)村信用社重要空白憑證的管理，保障資金安全，特制定本辦法。第二條重要空白憑證是無面額經(jīng)信用社或單位填寫金額并簽章后即具有支付款項功能的憑證。按照用途分為存款類、貸款類、結(jié)算類和其他4個類型。存款類包括：各種空白存單（折）、單位定期存款證實書、出國人員存款證明書、借記卡卡片等；貸款類包括：借款借據(jù)、貼現(xiàn)憑證、收貸憑證等；結(jié)算類包括：各種匯票、支票、銀行本票、支付系統(tǒng)專用憑證、系統(tǒng)內(nèi)資金劃撥單等；其他類指股金證。第三條重要空白憑證管理工作

2、由各市州、縣聯(lián)社財會部門負責。堅持“證賬分管、證印分管、證押分管”的原則。第四條全省農(nóng)村信用社在辦理金融業(yè)務(wù)中涉及重要空白憑證時，必須遵守本辦法。第二章印制與保管第五條全省農(nóng)村信用社的重要空白憑證由省聯(lián)社根據(jù)業(yè)務(wù)需要或人民銀行等有關(guān)部門的要求進行設(shè)計，在定點廠家印制。第六條各市州、縣聯(lián)社按季向定點廠家報送重要空白憑證印制計劃，廠家按計劃安排印制。市州、縣聯(lián)社、信用社（分社、儲蓄所）均不得自行印制或外購重要空白憑證（向人行或其他開戶行領(lǐng)取的除外）。第七條重要空白憑證必須視同現(xiàn)金入庫保管。各級信用社應(yīng)指定專人（庫管員）負責重要空白

3、憑證的保管工作。做到領(lǐng)發(fā)手續(xù)嚴密、保管安全可靠。庫管員變動時，按規(guī)定辦理交接手續(xù)。第三章調(diào)運第八條市州、縣聯(lián)社到定點廠家調(diào)入重要空白憑證。市州、縣聯(lián)社的庫管員填制重要空白憑證領(lǐng)用單，并加蓋聯(lián)社公章。由庫管員和1名財會部門工作人員共同到定點廠家辦理調(diào)運事項。定點廠家憑介紹信和有效身份證件認真核驗來人身份后，登記領(lǐng)用憑證種類、數(shù)量、啟迄號碼并辦理出庫，庫管員認真清點，進行質(zhì)量、數(shù)量和號碼段的配對檢查，隨同人員復核無誤后，共同在定點廠家的出庫單留存聯(lián)上簽字認可。重要空白憑證由定點廠家送貨上門時，市州、縣聯(lián)社先將蓋好公章的重要空白憑證

4、領(lǐng)用單傳真到定點廠家，不得僅用電話聯(lián)系。重要空白憑證送到時，市州、縣聯(lián)社按照上述要求接收。第十條信用社到縣聯(lián)社調(diào)入重要空白憑證，由庫管員和會計主管共同到縣聯(lián)社辦理調(diào)運事項。信用分社（儲蓄所）到信用社調(diào)入重要空白憑證，由庫管員和會計共同到信用社辦理調(diào)運事項。調(diào)運手續(xù)按照本辦法第八條市州、縣聯(lián)社調(diào)運憑證的規(guī)定辦理。第十一條重要空白憑證調(diào)運工作應(yīng)在規(guī)定的在途時限（最長不超過1天）內(nèi)完成，由雙人專車押運，確保安全。第十二條各級信用社不得越級調(diào)運重要空白憑證，縣聯(lián)社（信用社）根據(jù)信用社（分社、儲蓄所）的調(diào)運申請發(fā)放，不得隨意下?lián)堋Ｐ庞蒙?/p>

5、（分社、儲蓄所）之間不得調(diào)劑重要空白憑證。第四章領(lǐng)用與核算第十三條柜員領(lǐng)用。柜員所保存、使用的重要空白憑證，由柜員向信用社（分社、儲蓄所）辦理領(lǐng)取手續(xù)。第十四條柜員交接。柜員間因輪崗或需調(diào)劑重要空白憑證時，辦理交接。第十五條柜員上繳。柜員因工作變動或重要空白憑證停用，要將未用完的重要空白憑證及時交回信用社（分社、儲蓄所）。第十六條對外出售。凡由客戶簽發(fā)的重要空白憑證，應(yīng)由信用社指定柜員出售給客戶，嚴禁出售給非本社開戶客戶。客戶購買重要空白憑證時，登記好種類、數(shù)量、啟迄號碼后將重要空白憑證交予客戶清點，由客戶在重要空白憑證領(lǐng)用單

6、上簽章認可，并在收費單上加蓋全部預留印鑒。第十七條營業(yè)期間，柜員不得將重要空白憑證置于桌面，要入箱、入屜妥善保管。第十八條屬于信用社簽發(fā)的重要空白憑證，嚴禁由客戶簽發(fā)使用，嚴禁移作他用，不準在重要空白憑證上預先蓋好印章備用，嚴禁帶離柜臺使用。屬于計算機打印的重要空白憑證，未經(jīng)會計主管同意不得擅自手工填制。第十九條重要空白憑證經(jīng)柜員填制(打印)使用后，如不屬系統(tǒng)自動銷號處理，則應(yīng)進行手工銷號處理。第二十條每日營業(yè)終了，柜員要認真清點使用和結(jié)余數(shù)量，做到日日清、班班結(jié)，賬實一致，并入箱入庫保管。第二十一條重要空白憑證必須以份為單位

7、，全部納入表外科目核算。要在表外重要空白憑證科目下按領(lǐng)用單位（人）分憑證種類設(shè)立賬戶，按收、付發(fā)生額及結(jié)存余額予以核算。保證重要空白憑證的賬、薄、實相符一致。作廢待銷毀的重要空白憑證，要在表外重要空白憑證科目下設(shè)立專用“待銷毀重要空白憑證”賬戶進行核算。銷毀完畢之后及時銷記。第二十二條重要空白憑證登記薄、領(lǐng)用（交回）單、銷號單、作廢、銷毀清單作為會計檔案妥善保管。第五章作廢與銷毀第二十三條營業(yè)期間錯填和客戶交回的已注銷重要空白憑證，當時進行作廢處理，作出明顯作廢標記（蓋作廢章、打孔等）后，交與會計主管裝訂入當天的會計憑證。第二

8、十四條對已停止使用或損毀的重要空白憑證，要及時進行批量作廢處理，編制作廢重要空白憑證清單，登記種類、數(shù)量和啟迄號碼，并對作廢憑證貨物做出明顯批注妥善保管，待上繳或銷毀。第二十五條信用社（分社、儲蓄所）作廢的重要空白憑證經(jīng)清理后，要及時上繳縣聯(lián)社。信用社（分社、儲蓄所）負責人審