我國商業(yè)銀行開展保理業(yè)務(wù)探討

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1、我國商業(yè)銀行開展保理業(yè)務(wù)探討//.paper.edu-1-我國商業(yè)銀行開展保理業(yè)務(wù)探討李雷，朱風(fēng)平河海大學(xué)商學(xué)院，南京（210098）摘要：保理業(yè)務(wù)在國外已有較悠久的歷史，已經(jīng)成為國際貿(mào)易中保理商解決企業(yè)賒銷行為的良好商業(yè)模式。本文從我國商業(yè)銀行的角度出發(fā)，分析國內(nèi)保理市場環(huán)境，從宏觀面的國內(nèi)貨幣政策到微觀面的企業(yè)貿(mào)易賒銷現(xiàn)狀，綜合分析得出保理業(yè)務(wù)對于銀行與企業(yè)是一種共贏的業(yè)務(wù)模式，能夠給銀行帶來豐厚利潤、豐富業(yè)務(wù)品種、擴(kuò)大客戶群體；能夠使賣方企業(yè)的賒銷行為更安全、資金流動性得到顯著改善。同時本文為商業(yè)銀行從客戶選擇、定價策略、風(fēng)險控制等方面提出

2、具體業(yè)務(wù)舉措。詳細(xì)列舉了適于開展保理業(yè)務(wù)的目標(biāo)客戶群體，提出銀行需要對保理業(yè)務(wù)中的融資利率與管理費費率進(jìn)行合理的定價策略來強(qiáng)化產(chǎn)品的靈活性，及如何防范保理業(yè)務(wù)中的風(fēng)險，從而為商業(yè)銀行開展此業(yè)務(wù)提供參考。關(guān)鍵詞：保理業(yè)務(wù)；應(yīng)收賬款；利益分析中圖分類號：F830.41.引言近年來保理業(yè)務(wù)在中國取得了較大發(fā)展，同時也遇到諸多瓶頸。本文在此基礎(chǔ)之上系統(tǒng)分析了我國國內(nèi)保理市場環(huán)境及此項業(yè)務(wù)能夠給銀行與企業(yè)帶來的益處，從而提出國內(nèi)商業(yè)銀行開展保理業(yè)務(wù)的舉措及存在的一些問題。2.保理業(yè)務(wù)概述2.1保理業(yè)務(wù)定義保理業(yè)務(wù)即“保付代理”業(yè)務(wù)，也稱承購應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)、代

3、理融通業(yè)務(wù)，它是保理商從客戶即賣方企業(yè)那里買進(jìn)以發(fā)票表示的應(yīng)收賬款，并負(fù)責(zé)保理預(yù)付款融資、銷售分戶賬管理和應(yīng)收賬款催收以及壞賬擔(dān)保，以此為經(jīng)營賒銷方式的賣方企業(yè)提供融通資金為主，兼營綜合性售后服務(wù)的業(yè)務(wù)[1]。2.2保理業(yè)務(wù)四項服務(wù)保理預(yù)付款融資。保理商可以根據(jù)賣方的資金需求，收到轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款后，對賣方提供融資，協(xié)助賣方解決流動資金短缺問題。銷售分戶賬管理。保理商可以根據(jù)賣方的要求，定期向賣方提供應(yīng)收賬款的回收情況、逾期賬款情況、賬齡分析等，發(fā)送各類對賬單，協(xié)助賣方進(jìn)行銷售管理。應(yīng)收賬款的催收。保理商有專業(yè)人士從事追收，根據(jù)應(yīng)收賬款逾期的時間采

4、取必要手段，協(xié)助賣方安全回收賬款。信用風(fēng)險控制與壞賬擔(dān)保。保理商可以根據(jù)賣方的需求為買方核定信用額度，對于賣方在信用額度內(nèi)發(fā)貨所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，保理商提供100%的壞賬擔(dān)保。國外大多由專業(yè)的保理公司從事保理業(yè)務(wù)，我國目前主要是商業(yè)銀行把保理業(yè)務(wù)作為中間業(yè)務(wù)操作。2.3保理業(yè)務(wù)品種劃分根據(jù)當(dāng)事人所在區(qū)域劃分為國際保理和國內(nèi)保理；根據(jù)委托者權(quán)益讓渡程度的不同，可分為有追索權(quán)（回購型）保理和無追索權(quán)（非回購型）保理；根據(jù)是否公開保理銀行的名稱，//.paper.edu-2-分為公開保理和隱蔽保理。3.國內(nèi)保理市場環(huán)境分析3.1賒銷的結(jié)算方式賒銷的結(jié)算方

5、式使企業(yè)對保理業(yè)務(wù)產(chǎn)生需求。近年來隨著賣方市場向買方市場轉(zhuǎn)變，企業(yè)之間繼產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品價格競爭之后，結(jié)算方式的競爭成為一種賣方之間新的競爭手段。保理業(yè)務(wù)正是基于賒銷等信用交易方式而發(fā)展起來的中間業(yè)務(wù)，它能消除賒銷企業(yè)的后顧之憂，增強(qiáng)其市場競爭能力。保理作為適用于賒銷的貿(mào)易融資和結(jié)算工具，在國際貿(mào)易中得到了迅速發(fā)展，也逐步被從事國內(nèi)貿(mào)易的企業(yè)所認(rèn)可，具有較好的市場前景[2]。3.2國內(nèi)從緊貨幣政策當(dāng)前國內(nèi)從緊貨幣政策催生了保理業(yè)務(wù)繁榮。信貸緊縮使中小企業(yè)融資難度進(jìn)一步加大，商業(yè)銀行的利潤空間被壓縮。央行于2008年6月進(jìn)行了年內(nèi)第5次存款準(zhǔn)備金率上

6、調(diào)，存款類金融機(jī)構(gòu)人民幣存款準(zhǔn)備金率達(dá)到17.5%的歷史高位。此舉使得銀行的流動性出現(xiàn)了問題。由此可見，商業(yè)銀行的傳統(tǒng)信貸項目經(jīng)營受到了較大沖擊，對銀行的利潤產(chǎn)生了負(fù)面影響。因此，國內(nèi)多家銀行正嘗試將保理等中間業(yè)務(wù)發(fā)展為新的利潤增長點。3.3國內(nèi)保理經(jīng)營格局目前國內(nèi)已有十余家商業(yè)銀行積極開展了保理業(yè)務(wù)。中國銀行早在上個世紀(jì)90年代初即涉足保理業(yè)務(wù)，利用其國際結(jié)算業(yè)務(wù)的優(yōu)勢，位居國外保理業(yè)務(wù)和國內(nèi)保理業(yè)務(wù)市場龍頭地位；工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、招商銀行、民生銀行、光大銀行、中信銀行等進(jìn)入保理市場較晚，成為我國保理市場的第二股勢力；匯豐

7、銀行、花旗銀行、星展銀行、渣打銀行等外資銀行利用其多年從業(yè)經(jīng)驗，正把國外保理業(yè)務(wù)的成功經(jīng)驗帶入中國保理市場。綜上，企業(yè)一方面面臨著賒銷這種普遍的貿(mào)易結(jié)算方式，另一方面是從緊的宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控趨緊。如何控制資金瓶頸，保障企業(yè)應(yīng)收賬款資金安全成為當(dāng)前眾多企業(yè)和銀行共同面對的問題。通過保理產(chǎn)品，一方面可以使對流動資金有強(qiáng)烈需求的企業(yè)避開當(dāng)前不利的宏觀面，以解燃眉之急；另一方面，商業(yè)銀行通過保理產(chǎn)品進(jìn)入企業(yè)應(yīng)收賬款市場，開拓新的利潤點,達(dá)成銀行與企業(yè)共贏的局面。4.保理業(yè)務(wù)主體利益分析保理業(yè)務(wù)能夠使商業(yè)銀行獲得可觀的中間業(yè)務(wù)收入，豐富業(yè)務(wù)品種，擴(kuò)大客戶群體，

8、增強(qiáng)商業(yè)銀行影響力；買方企業(yè)、賣方企業(yè)從中得到自己需要的多項服務(wù)，三方獲利，實現(xiàn)共贏。4.1商業(yè)銀行開展保理業(yè)務(wù)的益處4.1.1商業(yè)銀行