廢舊輪胎回收利用創(chuàng)業(yè)方案

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服務(wù)對象（目標(biāo)客戶）：1、涵蓋鋪路及路面維修業(yè)務(wù)的建筑公司2、建筑材料銷售公司。經(jīng)營范圍：1）回收以廢舊輪胎為主的廢舊橡膠。2）通過在外購買相關(guān)技術(shù)，將廢舊輪胎作為主原材料加工制成膠粉，膠粉該性瀝青，防水卷材，橡膠磚及其他橡膠產(chǎn)品。3）自主研發(fā)加工工藝技術(shù)。4）自主研發(fā)以廢舊輪胎為主原材料修建房屋技術(shù)。經(jīng)營理念：以實現(xiàn)環(huán)境與經(jīng)濟的雙贏為行動指南，將膠粉改性瀝青技術(shù)應(yīng)用到公路建設(shè)，以一年實現(xiàn)技術(shù)自主，三年內(nèi)收回股東的投資資金為目標(biāo)。公司選址：成都資本結(jié)構(gòu)：公司注冊資本350萬。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下：股本來源發(fā)起人投資管理層及其他個人投資廠房入股金額（單位：萬）1809080比例51%26%23%投資回收期：投資回收期按累計現(xiàn)金流量流入量來計算，該投資項目的投資回收期為2.34年。內(nèi)含報酬率達到33%，而且前5年內(nèi)市場增長性很好投資回報：根據(jù)對未來幾年公司經(jīng)營狀況的預(yù)測（見附錄），公司能保持較高的利潤增長，擬從凈利潤中提取合理比例的資金作為股東回報。為此，公司第一年不分紅，第二年以后每年分紅為凈利潤的5.76%。1．2市場需求截至2005年底我國高速公路通車?yán)锍踢_25000km，預(yù)計2010年達到85000km。高速公路在經(jīng)濟發(fā)展中的重要地位日益顯現(xiàn)出來，建立四通八達的高速公路網(wǎng)已成為中國公路交通發(fā)展的必然趨勢。隨著高速公路路程的增長，交通量的加大，49 修建高速公路需要最多的原材料之一的“改性瀝青”的需求量也隨之增加。以廢舊輪胎橡膠粉為原料的改性瀝青，具有消納輪胎廢棄物、降低行車噪聲、減少環(huán)境污染等優(yōu)點，越來越受到公路建設(shè)部門的重視。這項技術(shù)的應(yīng)用在中國歷經(jīng)10多年，仍然處于嗷嗷待哺的狀態(tài)?，F(xiàn)在改性瀝青行業(yè)發(fā)展迅速，由于進入的技術(shù)壁壘過高，鮮有企業(yè)選擇生產(chǎn)膠粉改性瀝青。1．3機遇與戰(zhàn)略改性瀝青的高成本一直是影響改性瀝青廣泛應(yīng)用的主要因素。而廢舊輪胎膠粉改性瀝青在成本上比以往的改性瀝青要低20%-30%；另外膠粉改性瀝青所輔設(shè)的路面比以往改性瀝青要薄，鋪設(shè)時間短，維修費用低，壽命長，質(zhì)量更好；除了經(jīng)濟效益優(yōu)于普通改性瀝青外，更重要的一點是，膠粉改性瀝青所使用的膠粉來源于廢舊輪胎，更有利于環(huán)保。為此公司首先要爭取政府交通管理部門的大力支持，通過政策規(guī)范打破業(yè)務(wù)壟斷；初期公司通過利用自身優(yōu)勢（原料來源豐富，成本低），采用目標(biāo)集中化戰(zhàn)略，以占領(lǐng)市場為初期目標(biāo)，使公司快速擴張到一定規(guī)模，同時自主研發(fā)廢舊輪胎建房，帶領(lǐng)同行創(chuàng)先走進環(huán)保創(chuàng)新的新領(lǐng)域；中期實施縱向一體化戰(zhàn)略，從而占領(lǐng)西南市場，乃至全國市場，形成自己的回收，銷售網(wǎng)絡(luò)，減少潛在競爭對手。后期繼續(xù)擴大公司規(guī)模，研發(fā)更新更環(huán)保的產(chǎn)品，為社會創(chuàng)造效益。1．4目標(biāo)市場我們的目標(biāo)市場是廢舊輪胎回收利用市場以及高速公路建設(shè)實施工程膠粉改性瀝青使用目標(biāo)市場：國家公路建設(shè)施工公司，地面設(shè)施建設(shè)公司，建筑材料以及橡膠用品銷售單位等。1.5競爭優(yōu)勢l相對同類產(chǎn)品的優(yōu)勢1）成本更低。2）性能更高。l產(chǎn)品自身優(yōu)點1）具有消納輪胎廢棄物、降低行車噪聲、減少環(huán)境污染的優(yōu)點；2)以廢舊輪胎橡膠粉為原料制成的橡膠磚，防水卷材減少環(huán)境污染。l宏觀環(huán)境優(yōu)勢1）公司立足的成都市是西部大開發(fā)的重點開發(fā)城2）“5．12”汶川大地震造成許多建筑物，公路，山路急需重修或維修。49 3）國家對循環(huán)經(jīng)濟的高度重視3）中國加入WTO后其對廢舊輪胎的優(yōu)惠政策也會與世界同步1．6企業(yè)發(fā)展遠景本公司走的是可持續(xù)發(fā)展的環(huán)保道路。首先它是符合我國國情的，有良好的宏觀政策條件。其次，廢舊輪胎的回收渠道廣闊，原料豐富。再次，廢舊輪胎做成膠粉，再制作成改性瀝青是一項創(chuàng)新的技術(shù)，我們的產(chǎn)品在各方面都具有一定的競爭優(yōu)勢，市場潛力巨大。所以，本公司立志于成為一個集回收，利用，銷售，研發(fā)四位一體的綜合型多元化企業(yè)。1．7結(jié)論本公司的定位和發(fā)展都順應(yīng)著市場的需求。公司有很好的發(fā)展環(huán)境，有廣闊的市場，也有光明的前景。1）市場需求大。2）原材料環(huán)保，經(jīng)濟。3）產(chǎn)品自身優(yōu)勢強。產(chǎn)品的低成本，高質(zhì)量能夠降低市場進入壁壘。4）強大的核心競爭力。4）政策大力支持。5）國家十分重視。2、公司介紹2．1企業(yè)介紹l公司介紹：我們公司是一個及集廢舊輪胎回收、再利用技術(shù)研發(fā)、再生產(chǎn)品生產(chǎn)、再生產(chǎn)品銷售于一體的回收多元化，產(chǎn)品多元化的綜合性企業(yè)。經(jīng)營范圍為生產(chǎn)膠粉改性瀝青、防水卷材、橡膠磚及其他膠粉產(chǎn)品。公司成立后，將有自己的研發(fā)隊伍、生產(chǎn)隊伍、營銷隊伍，并逐步建立完善的管理體系，秉著“環(huán)保第一”的宗旨，以創(chuàng)新的思維、先進的理念、精湛的技術(shù)、團結(jié)奮進的精神，把“”建設(shè)成同行與客戶尊重的知名品牌，為股東贏得利潤，為社會帶來貢獻。49 l服務(wù)對象（目標(biāo)客戶）：以國家，集體或自然人為投資主體的高速/普通公路經(jīng)營管理實體（或公司），建筑單位以及建筑材料銷售單位。l經(jīng)營范圍：回收廢舊輪胎等廢舊橡膠。以廢舊輪胎為主原材料加工制成膠粉，膠粉該性瀝青，防水卷材，橡膠磚及其他橡膠產(chǎn)品。自主研發(fā)以廢舊輪胎為主原材料修建房屋技術(shù)。l經(jīng)營理念：將具有環(huán)保、節(jié)能優(yōu)點的廢舊輪胎膠粉改性瀝青技術(shù)應(yīng)用到公路建設(shè)中，增大舊輪胎的回收使用率；保證公司快速發(fā)展壯大；保證股東在最短的時間內(nèi)，快速收回投資，達到預(yù)期期望；2.2企業(yè)總體戰(zhàn)略我公司致力于“利用廢舊輪胎生產(chǎn)膠粉并通過推廣膠粉改性瀝青的技術(shù)來銷售膠粉再加工產(chǎn)品”的總體思想，建立一個集廢舊輪胎回收、再利用技術(shù)研發(fā)、再生產(chǎn)品生產(chǎn)、再生產(chǎn)品銷售于一體的回收多元化，產(chǎn)品多元化的綜合性企業(yè)。而“利用廢舊輪胎生產(chǎn)膠粉并通過推廣膠粉改性瀝青技術(shù)來銷售膠粉”是企業(yè)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)和核心。如圖:49 企業(yè)廢舊輪胎回收利用膠粉生產(chǎn)改性瀝青其他膠粉制品自主研發(fā)：廢舊輪胎制房/回收再利用技術(shù)副產(chǎn)品2.3公司競爭戰(zhàn)略公司采用“成本領(lǐng)先”戰(zhàn)略參與競爭l廢舊輪胎市場大，原材料低廉l膠粉改性瀝青在成本上比SBS等改性瀝青低l公司集研發(fā)，生產(chǎn)，銷售于一體，避免了利潤的差價，更好地控制了成本。2.4公司發(fā)展規(guī)劃總體思路：l我公司采取橫向區(qū)域擴張戰(zhàn)略：。l縱向一體化發(fā)展戰(zhàn)略（垂直一體化戰(zhàn)略，則是向本企業(yè)業(yè)務(wù)的上游或下游擴張)。自行對本公司產(chǎn)品做進一步深加工，自主研發(fā)，通過自己的銷售組織來銷售自己的產(chǎn)品。后期通過兼并和收購若干個處于生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)下游的企業(yè)實現(xiàn)公司的擴張和成長，例如收購廢舊輪胎回收單位，公司形成一個專門的廢舊輪胎回收部門等。公司發(fā)展規(guī)劃主要分為三個階段企業(yè)發(fā)展第一個階段：（第一，二年）要點：打開并初步占領(lǐng)廢舊輪胎回收市場以及廢舊輪胎改性瀝青使用市場l業(yè)務(wù)開發(fā)1）爭取國家政府的支持，加強與政府交通部門和企業(yè)的合作2）通過回收廢舊輪胎為環(huán)保事業(yè)服務(wù)，并且將其作為生產(chǎn)原材料進行生產(chǎn)膠粉及膠粉改性瀝青等；3）將膠粉及膠粉改性瀝青等產(chǎn)品導(dǎo)入市場，逐步建立健全的回收銷售網(wǎng)絡(luò)。4）提高公司知名度，樹立品牌形象5）自主利用廢舊輪胎為主要原料開發(fā)研究廢舊輪胎再利用技術(shù)。l回收能力：49 1）廢舊輪胎的產(chǎn)生回收源：A,生產(chǎn)輪胎的工廠每年報廢的輪胎B,城市報廢汽車拆車廠拆卸下的廢舊輪胎C,大型車輛、公交車、專業(yè)運輸單位維修中心D,分布零散的個體維修點E,城區(qū)邊緣地廢舊輪胎集散處理業(yè)主2)回收量：根據(jù)生產(chǎn)需求量，我公司計劃第一，二年總回收30000噸的廢舊輪胎，并逐年以約8%的速度增長。l生產(chǎn)能力：根據(jù)公司發(fā)展計劃，第一、二年生產(chǎn)總量達到約12000噸的廢舊輪胎膠粉改性瀝青和約2370噸的副產(chǎn)品。l人員規(guī)模:62人l銷售收入：兩年累計生產(chǎn)膠粉改性瀝青約12000噸，銷售收入共計約3064.36萬元，利潤約158.20萬元第二階段（第三，四年）要點：擴大產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模，重點挖掘新技術(shù)，新性能，拓展新市場。l業(yè)務(wù)開發(fā)1）增加設(shè)備，擴大生產(chǎn)規(guī)模；2）把第一期研制的相關(guān)技術(shù)應(yīng)用或產(chǎn)品投入生產(chǎn)，以及新產(chǎn)品和新技術(shù)的推廣，進一步拓展產(chǎn)品線，加強多元化生產(chǎn)經(jīng)營戰(zhàn)略；3）提升品牌形象，增加無形資產(chǎn)4）建立公司自己的回收公司，進一步完善和健全回收與銷售網(wǎng)絡(luò)；5）繼續(xù)開發(fā)研究廢舊輪胎再利用技術(shù)和建房技術(shù)。l回收能力：1）建立公司自己的回收子公司2）回收量：根據(jù)生產(chǎn)需求量，我公司計劃第三，四年總回收35000噸的廢舊輪胎，并逐年以約10%的速度增長。l生產(chǎn)能力：根據(jù)公司發(fā)展計劃，第三,四年生產(chǎn)總量達到約13000噸的廢舊輪胎膠粉改性瀝青和約2600萬噸的副產(chǎn)品。ll人員規(guī)模：根據(jù)該階段公司發(fā)展規(guī)模按照一定比例增加人員l銷售收入：兩年累計生產(chǎn)膠粉改性瀝青約13000噸，銷售收入約3473.86萬元，利潤約264.45萬元；49 第三階段（第五年及以后）要點：成為廢舊輪胎回收及循環(huán)使用的領(lǐng)先者。l業(yè)務(wù)開發(fā)1）把第一，二期研制的相關(guān)技術(shù)應(yīng)用或產(chǎn)品投入生產(chǎn)，以及新產(chǎn)品和新技術(shù)的銷售，拓展產(chǎn)品線，加強多元化生產(chǎn)經(jīng)營戰(zhàn)略；2）兼并和收購若干個處于生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)下游的企業(yè)，向本企業(yè)業(yè)務(wù)的上游或下游擴張。3）建立公司自己的子公司來滿足全國的新產(chǎn)品、新設(shè)備和新技術(shù)的銷售。4）新產(chǎn)品、新設(shè)備和新技術(shù)的銷售，實現(xiàn)縱向一體化發(fā)展，拓展市場空間，擴大市場占有率。5）繼續(xù)開發(fā)研究廢舊輪胎再利用的新技術(shù)和新設(shè)備。l回收能力：1）建立公司自己的子公司2）回收量：根據(jù)生產(chǎn)需求量，我公司計劃第五年回收約10000噸的廢舊輪胎，并逐年以約10%的速度增長。l生產(chǎn)能力：根據(jù)公司發(fā)展計劃，第五年生產(chǎn)量達到約8000噸的廢舊輪胎膠粉改性瀝青和約1500噸的副產(chǎn)品。l區(qū)域拓展：以西南地區(qū)為中心向全國各省城市拓展，建立健全的回收銷售網(wǎng)絡(luò)。l人員規(guī)模：根據(jù)該階段公司的發(fā)展規(guī)模按一定比例增加人員l銷售收入：累計生產(chǎn)膠粉改性瀝青約8000噸，銷售收入約1903.84萬元，利潤約121.67萬元；其它新產(chǎn)品、新設(shè)備的銷售收入增加.2．5企業(yè)文化企業(yè)文化是一個企業(yè)組織在長期的內(nèi)外環(huán)境影響下形成的的，并由全體成員共享的，影響員工工作的信念和行為規(guī)范，并且成為全體成員自覺遵守和奉行的價值觀。企業(yè)愿景以創(chuàng)新的思維、先進的理念、精湛的技術(shù)、團結(jié)奮進的精神，把“”建設(shè)成同行與客戶尊重的知名品牌，為股東與社會創(chuàng)造最大價值。企業(yè)使命企業(yè)發(fā)展，員工成長，回報社會，股東獲利價值觀49 忠誠與敬業(yè)，努力與能力，尊重與欣賞，傳承與創(chuàng)新，奉獻與收獲生存觀按本色做人，按角色辦事，按特色定位企業(yè)精神團結(jié)拼搏，求新務(wù)實，樂于奉獻，力爭一流經(jīng)營理念質(zhì)量取勝，成本領(lǐng)先，服務(wù)滿意，共謀發(fā)展，同創(chuàng)輝煌管理理念制度管人，德行服人，親情感人，真誠待人，規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)、開放和諧、尊重個性、尊重創(chuàng)造。產(chǎn)品理念環(huán)保、健康、創(chuàng)新、3、產(chǎn)品介紹3.1產(chǎn)品的創(chuàng)意來源我國經(jīng)濟的高速增長,也帶動了交通運輸和汽車工業(yè)的快速發(fā)展，也造成大量廢輪胎對生存環(huán)境的黑色污染。如何有效利用現(xiàn)有廢舊輪胎資源變得越來越重要。我們回收利用好這些巨大數(shù)量的廢舊輪胎產(chǎn)生膠粉，用于改性瀝青，將大大提高瀝青的優(yōu)越性，成為很好的建筑鋪路材料。那將會變廢為寶，實現(xiàn)經(jīng)濟，環(huán)保的再利用。另外隨著公路建設(shè)的規(guī)模不斷擴大和道路質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進一步提高,瀝青需求量特別是高性能瀝青的需求將會以每年15%的速度增長。近幾年又是我國道路建設(shè)的黃金時期,所以對改性瀝青將會有更大的需求.我們應(yīng)該抓住這個機遇.3.2產(chǎn)品構(gòu)成l以廢舊輪胎為主，回收廢舊橡膠制品作為原材料生產(chǎn)膠粉l膠粉混合傳統(tǒng)瀝青制成改性瀝青l(xiāng)膠粉制成橡膠磚，防水卷材等建筑材料(其它膠粉產(chǎn)品)本公司的核心產(chǎn)品是膠粉改性瀝青，膠粉改性瀝青是改性瀝青的一種，它是以廢輪胎膠粉為原料加入改性劑瀝青并輔以其他化學(xué)助劑，通過物理和化學(xué)反應(yīng)對瀝青進行改性最終形成性能穩(wěn)定得新型鋪路材料。3.3產(chǎn)品功能特點l彈性恢復(fù)力非常高：l能適應(yīng)不斷重復(fù)的溫度和荷載位移。49 l低溫柔性和高溫穩(wěn)定性都非常好：在-40℃時不會變脆，在80℃時不會流動。因此，能適用于中國所有氣候區(qū)。l高溫粘附性好：施工時可與現(xiàn)有路面牢固粘結(jié)，常溫一點兒也不粘，冷卻后又不會被粘帶走。l施工方便、靈活：熟練的施工隊伍（8-10人）每天可30延米GTF、TST伸縮縫，而且可在不阻斷交通的情況下半幅施工。l開放交通迅速：無縫伸縮縫粘接料安裝后兩個小時即可開放交通，若噴水加速冷卻，一小時后即可開放交通。l使用壽命長：嚴(yán)格按照工藝要求安裝的無縫伸縮縫粘接料，其壽命是一般改性瀝青路面的兩倍左右。l舒適性非常好：無縫伸縮縫粘接料能充分吸收車輛振動沖擊，車輛駛過舒適平穩(wěn)。l經(jīng)濟效益好：成本低廉。3.4競爭產(chǎn)品lSBS改性瀝青：成本較之膠粉改性瀝青較高20%-30%。l丁苯橡膠（SBR）改性瀝青：這種方法施工工藝料為繁瑣，效果也不甚明顯，未能大面積推廣使用。lNovophalt：此項技術(shù)由奧地利發(fā)明。其成本由于租用奧地利設(shè)備再加上原材料及能源消耗，每噸瀝青混合料約需增加100元左右。l北美瀝青UN-A：目前尚未使用于工程。其實用性有待進一步證實。3.5技術(shù)與工藝3.5.1膠體磨工作原理1、膠體磨沿徑向有多層刀齒，轉(zhuǎn)子和定子相互咬合，從而使聚合物在刀齒周圍平面部位被高速研磨，在刀齒側(cè)棱處被高速剪切。2、瀝青混合物從中心入口往磨盤邊緣出口沿螺旋S型軌跡運動，大大延長了路徑長度，增加了剪切和研磨時間及次數(shù)，靠劇烈摩擦、擠壓、揉搓和撕裂，使分子鏈斷開，從而使聚合物在穩(wěn)定劑的化學(xué)作用下重新發(fā)生鏈接，形成穩(wěn)定的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)。49 膠體磨結(jié)構(gòu)優(yōu)勢：1、內(nèi)齒結(jié)構(gòu)，體積小，耗能低；膠體磨電機僅55KW。2、進口定子和轉(zhuǎn)子核心部件，獨特抗腐蝕抗磨耗材料，保證壽命20萬噸以上。3、膠體磨電機采用變頻器控制，電流沖擊小，轉(zhuǎn)速可據(jù)要求調(diào)整。4、膠體磨間隙可在0.1～5mm范圍內(nèi)調(diào)整。5、可使高達20%聚合物的瀝青一次性過磨成功，SBS最小粒徑可達0.1μm，剪切研磨能力是普通膠體磨的10倍，大大縮短瀝青在高溫狀態(tài)下的停留時間，防止高溫老化。6、可剪切研磨SBS、SBR、EVA、PE、廢橡膠粉和巖瀝青等各種改性瀝青品種。3.5.2工作原理優(yōu)勢l可部分或全部取代SBS生產(chǎn)改性瀝青，節(jié)約、環(huán)保、提高道路性能。l全套液位、溫度和壓力控制元件，通過電腦自動調(diào)節(jié)瀝青泵轉(zhuǎn)速和進料速率，確保不會溢罐，真正實現(xiàn)不間斷生產(chǎn)。l專利設(shè)計膠粉活化處理技術(shù)及裝置，對膠粉進行表面活化處理，大大降低瀝青生產(chǎn)溫度，并充分考慮因添加膠粉導(dǎo)致的閃點及燃點降低引起的安全隱患。l增設(shè)膠粉磁性過濾器，更有效保護設(shè)備免受膠粉中鐵性雜質(zhì)的損害。l對膠粉進行除臭處理，凈化生產(chǎn)車間及拌合樓操作環(huán)境。l獨有的膠粉改性瀝青穩(wěn)定劑，確保膠粉改性瀝青貯存穩(wěn)定性。l對尾氣進行凈化處理，環(huán)保排放。3.5.3廢膠粉改性瀝青膠結(jié)料生產(chǎn)工藝方法（1）干法：把橡膠粉加入到集料中，然后把混合了橡膠粉的集料與瀝青進行熱拌和制成混合料。此法的費用較濕法低，但是一致性差。方法（2）濕法：把廢膠粉先分散到瀝青膠結(jié)料中形成膠粉改性瀝青，可以制造宏觀均勻的廢膠粉改性瀝青。然后把橡膠粉改性瀝青與集料進行熱拌和制成混合料。應(yīng)優(yōu)先選用此法。濕法改性原理：膠粉改性瀝青是輪胎橡膠粉粒在充分拌合的高溫條件下（180℃以上）與基質(zhì)瀝青充分熔脹反應(yīng)形成的改性瀝青膠結(jié)材料。49 如圖所示，橡膠粉不發(fā)生裂解，吸收基質(zhì)瀝青中輕質(zhì)組分，一方面直接改善基質(zhì)瀝青，另一方面達到橡膠與瀝青充分復(fù)合的效果。膠粉改性瀝青中橡膠粉的含量在18%以上，熔長反應(yīng)后，橡膠顆粒的體積比重在30~40%左右，膠結(jié)料和混合料都能顯著表現(xiàn)出橡膠的物理、力學(xué)、化學(xué)性能。3.5.4生產(chǎn)流程流程圖：廢舊輪胎及廢膠條膠粉改性瀝青母料膠粉／聚合物復(fù)合改性瀝青1)高速剪切條件2)加入聚合物和交聯(lián)劑備注：1)在溫度１４０－２５０℃，高速剪切條件下，制備高濃度膠粉改性瀝青母料，膠粉含量＞２０％2)在溫度１４０－２３０℃，高速剪切條件下，將母料稀釋至所需濃度，加入聚合物和交聯(lián)劑，制備膠粉／聚合物復(fù)合改性瀝青。生產(chǎn)流程介紹：l符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的基質(zhì)瀝青，通過流量計準(zhǔn)確計量，按工藝要求的數(shù)量送入混融罐，并啟動攪拌。l按工藝要求的數(shù)量準(zhǔn)確計量改性劑并加入至基質(zhì)瀝青中混融。l根據(jù)設(shè)計好的升溫程序?qū)ο到y(tǒng)進行加熱溶脹，至設(shè)定的溫度，用顯微鏡觀察控制的溶脹效果至符合設(shè)計的工藝要求。l按工藝要求加入穩(wěn)定劑，并保證穩(wěn)定劑充分反應(yīng)。49 l經(jīng)反應(yīng)充分的物料（改性瀝青半成品）通過高速剪切機剪切以提高改性瀝青的活性。l經(jīng)分散合格的改性瀝青送入熟化罐中，進行充分的熟化，得到穩(wěn)定體系的改性瀝青成品。l按工程項目的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對改性瀝青成品進行檢測，確認(rèn)產(chǎn)品合格。3.5.5影響橡膠粉改性瀝青的因素l廢膠粉來源:優(yōu)選斜交胎膠粉l廢膠粉的目數(shù):采用40目膠粉性價比較高l廢膠粉的活化處理:采用表面活化，加快瀝青對膠粉的浸潤，提高生產(chǎn)效率l加工工藝:使用強剪切膠體磨能提高生產(chǎn)效率，并可使用40目以下的膠粉，節(jié)約原料成本l粘度指標(biāo)與發(fā)育溫度、時間、剪切速率有很大關(guān)系但對其它指標(biāo)影響較小備注：舊膠粉改性瀝青的技術(shù)在國外已經(jīng)比較完善,在國內(nèi)正在起步階段,但已經(jīng)有投入生產(chǎn)改性瀝青設(shè)備的公司成立,我們已經(jīng)聯(lián)系山東大山路橋工程有限公司并且商量過設(shè)備的購買和獲得相應(yīng)的操作技術(shù)問題.4、市場與競爭分析4.1環(huán)境分析4.1.1宏觀環(huán)境分析l國家對循環(huán)經(jīng)濟的高度重視我國從05年開始就已經(jīng)在積極起草《廢舊輪胎回收利用管理條例》。另外，國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫總局根據(jù)我國的入世承諾，發(fā)展改革委、財政部和稅務(wù)總局已于05年１月份聯(lián)合頒發(fā)了2003年新修訂的《資源綜合利用目錄》?！赌夸洝凤@示，利用廢輪胎生產(chǎn)膠粉改性瀝青、再生膠、輪胎、炭黑、鋼絲、防水材料、橡膠密封圈的企業(yè)均可以享受稅收優(yōu)惠從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的所得。符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目，包括公共污水處理、公共垃圾處理、節(jié)能減排技術(shù)改造等工程，自項目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入的納稅年度起，第一年至第三年免征企業(yè)所得稅，第四年至第六年減半征收企業(yè)所得稅。l中國加入WTO后其對廢舊輪胎的優(yōu)惠政策也會與世界同步廢舊輪胎屬于工業(yè)固體廢物中的一大類，做為高分子材料的循環(huán)利用資源，已引起世界各國的關(guān)注。發(fā)達國家在發(fā)展尖端科學(xué)高新技術(shù)的同時，越來越重視廢舊輪胎資源的利用和開發(fā)，并對廢舊輪胎回收利用實行鼓勵政策。l緩慢升溫的市場49 膠粉改性瀝青在中國并不是新鮮事物，我國自上世紀(jì)80年代開始對橡膠粉改性瀝青進行研究。與此同時，國內(nèi)橡膠粉改性瀝青技術(shù)，也從最初借鑒國外成果和引進設(shè)備，到如今已經(jīng)實現(xiàn)了自主研發(fā)，不僅生產(chǎn)技術(shù)領(lǐng)先，而且瀝青性能也優(yōu)于國外產(chǎn)品。一些企業(yè)甚至已經(jīng)開始向國外成套出口橡膠瀝青技術(shù)及設(shè)備。4.1.2市場規(guī)模分析本公司的主要產(chǎn)品是膠粉改性瀝青，主要用途是鋪建高速公路以及維修高速公路。通過調(diào)查可知，直至2008年，我省已建高速公路1939公里，西南地區(qū)（重慶市、四川省、貴州省、云南省以及西藏自治區(qū)）共建高速公路5756公里，全國共建高速公路74260公里。以每年有百分之十的路面需要維修為模型進行假設(shè)，可以得到以下數(shù)據(jù)范圍需要維修的路面長度（公里）需要補給的瀝青量（噸）四川省193.919390西南地區(qū)575.657560全國7426742600早在04年，國家交通部也提出全國高速公路總長度要達到8.5萬公里。也就是說：范圍需要修的長度（公里）需要補給的瀝青量（噸）全國775737757300由以上數(shù)據(jù)可以看出，改性瀝青市場每年的市場需求規(guī)模是相當(dāng)大的。4.2目標(biāo)市場分析4.2.1廢舊輪胎市場的現(xiàn)狀l橡膠匱乏，廢舊輪胎資源浪費隨著近年來中國汽車工業(yè)的飛速發(fā)展，中國已經(jīng)成為世界第一大天然橡膠消費和進口國。目前我國每年消耗天然橡膠超過200萬噸，但國內(nèi)產(chǎn)量僅有60萬噸，自給率跌破30%的安全線。入世以來，天然橡膠的進口量占全國總消費量的比例始終在70%，2007年高達75.6%。按照近幾年國內(nèi)天然橡膠生產(chǎn)情況和"十一五"發(fā)展規(guī)劃測算，今后5～10年天然橡膠進口量每年增加約10萬噸，進口膠的數(shù)量占總消費量70%的比例不會有大的變化。隨著中國汽車社會的到來，廢舊輪胎的數(shù)量也在以每年12%的速度攀升。而回收利用率低，資源浪費嚴(yán)重。l廢舊輪胎產(chǎn)量增加，形成“黑色污染”49 廢輪胎具有很強的抗熱、抗機械和抗降解性，數(shù)十年都不會自然消除，占用大量土地，而且容易滋生蚊蟲，傳染疾病，還容易引起火災(zāi)。中國輪胎翻新利用協(xié)會資料顯示，利用廢輪胎土法煉油在我國不少地方都存在。土法煉油過程中釋放大量硫化氫、二氧化硫、苯類、二甲苯類等有毒有害氣體，有毒有害廢渣也嚴(yán)重污染土地和水源?！拜喬ビ汀睂ζ嚢l(fā)動機也會造成巨大損害。農(nóng)村的小作坊或者小型橡膠廠在分解、粉碎廢舊輪胎時產(chǎn)生的大量粉塵對環(huán)境有很大污染。廢舊輪胎可以說是一種環(huán)境污染的元兇，不但如此，更重要的即使是作為主要再利用的翻新也會對環(huán)境造成二次污染。l舊輪胎回收利用目前我國廢舊輪胎綜合利用的途徑大致有5種：回收利用途徑特點廢舊輪胎原形直接利用使用量很少，不到廢輪胎量的1%熱分解由于投資大，回收費用高，且回收物質(zhì)質(zhì)量欠佳又不穩(wěn)定，因此，這種回收利用方式目前很難推廣，有待進一步改進舊輪胎翻新我國輪胎翻新水平大大低于世界平均水平，即新胎與翻新胎的比例為10：1，而我國僅為26：1，尤其是轎車輪胎的翻新幾乎等于零生產(chǎn)再生橡膠全國生產(chǎn)企業(yè)約600余家，生產(chǎn)能力擴大到100多萬噸，最高年產(chǎn)量達到以51.2萬噸，成為世界上第一再生橡膠生產(chǎn)大國生產(chǎn)硫化橡膠粉這是一門新興材料科學(xué)，是集環(huán)保與資源再生利用為一體的很有發(fā)展前途的回收方式，也是我們提倡發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟的最佳利用形式膠粉工業(yè)在我國剛起步，生產(chǎn)企業(yè)才幾十家，還沒有形成新興的產(chǎn)業(yè)，我們需要迅速占領(lǐng)市場。l我國廢舊輪胎回收利用存在的主要問題:⑴回收利用率低，廢舊輪胎丟棄現(xiàn)象嚴(yán)重，給環(huán)境保護帶來一定影響。⑵廢舊輪胎回收利用企業(yè)普遍生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模小，自我改進能力低，企業(yè)發(fā)展無后勁。膠粉工業(yè)剛起步，市場尚未打開，沒有形成新的產(chǎn)業(yè)。⑶廢舊輪胎加工利用企業(yè)包袱沉重，經(jīng)濟效益差，困擾廢舊輪胎利用行業(yè)的發(fā)展.⑷企業(yè)稅賦成倍增長，廢舊輪胎加工企業(yè)生存困難。⑸我國在廢舊輪胎回收利用方式上、技術(shù)上比發(fā)達國家并不落后，主要差距是在管理上，49 立法上、優(yōu)惠政策上。4.2.2公路建設(shè)的現(xiàn)狀和趨勢及對改性瀝青的需求l高速公路修建與養(yǎng)護(目前為止，已修高速公路的情況上文已經(jīng)說明。)高速公路有一個壽命期，到了一定年限都需要整修，比如說最近成綿高速就進行了大量整修，據(jù)我們了解到，成綿高速所采用的瀝青為SBS改性瀝青，我們的膠粉改性瀝青與之相比，在價格，產(chǎn)品特性上都有明顯優(yōu)勢。就我國現(xiàn)有高速公路來說，需要養(yǎng)護和整修的高速公路有很多，市場需求大。l一般公路的修建“要致富，先修路”，受“城鄉(xiāng)一體化”，“建設(shè)新農(nóng)村”等戰(zhàn)略政策的影響，我國在大力發(fā)展城市的同時，也大力扶植鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)展，在城鎮(zhèn)建設(shè)中，基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)顯得尤為重要。這里面所包含的市場前景廣闊，市場需求巨大。而由于四川汶川大地震，我省許多公路受到了嚴(yán)重?fù)p害，在重建家園的過程中，基礎(chǔ)設(shè)施修建相當(dāng)重要。由于公路建設(shè)最主要的建筑材料就是瀝青，所以，我們的膠粉改性瀝青有著巨大的市場前景和潛力。而改性瀝青在與同類產(chǎn)品相比較，具有在技術(shù)上，價格上，造價上，環(huán)保上等多重優(yōu)勢。綜上所述，而由市場規(guī)模分析可知，在這一領(lǐng)域，我們的市場規(guī)模之巨大，市場前景之廣闊。我們的“膠粉改性瀝青”大有用武之地。4.3行業(yè)分析4.3.1膠粉行業(yè)現(xiàn)狀目前，膠粉產(chǎn)量低，但其應(yīng)用領(lǐng)域廣發(fā)，市場前景廣闊。膠粉的應(yīng)用范圍十分廣泛，在化工、輕工、建材、交通等許多領(lǐng)域都有用武之地。1.化工、輕工領(lǐng)域l用于汽車輪胎或自行車胎精細(xì)膠粉應(yīng)用于汽車輪胎生產(chǎn)，不僅作為一種補強劑和填充材料，而且是一種較為理想的輪胎膠料結(jié)構(gòu)改性劑，使輪胎的性能得到大幅度提高。在自行車胎膠料中摻用15份-20份精細(xì)膠粉，產(chǎn)品性能與原配方指標(biāo)基本相近，甚至略有提高。l生產(chǎn)膠管、膠帶等橡膠制品49 精細(xì)膠粉可以直接用于制造各種橡膠制品。在普通橡膠管中摻用80份～90份60目以上精細(xì)膠粉，在普通運輸帶覆蓋膠中摻用30份精細(xì)膠粉，均可降低成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量。在皮鞋、布鞋、解放鞋、勞保鞋等等的鞋底中也可摻用150份精細(xì)膠粉，使成品彈性、耐掘撓龜裂性，耐撕裂性都有明顯提高。2.建材領(lǐng)域l生產(chǎn)橡膠磚等地面材料以膠粉為主要原料的橡膠磚，橡膠地板、膠粉地毯，塑膠跑道、塑膠草坪等在歐美國家已經(jīng)非常盛行，除了提高路面的舒適與美觀性，還能起到環(huán)境保護的作用。膠粉類地面材料以其獨特的性能和低廉的價格而被列為最佳選擇。除幼兒園之外，體育場館、學(xué)校、社區(qū)、賓館、辦公樓等，也都有膠粉的用武之地。l生產(chǎn)防水卷材及屋面材料科研試驗表明，在橡膠瀝青防水卷材中加入精細(xì)膠粉，可以部分或全部取代SBS(笨乙烯類熱塑性彈性體)，每取代1噸SBS，每平方米防水卷材就可節(jié)約0.5-1.5元。如果年產(chǎn)100萬平方米防水卷材，每年至少可節(jié)約成本50-150萬元，這將是挖潛增效降耗的又一大潛在市場。此外，精細(xì)膠粉還可應(yīng)用于聚氨酯防水材料和珍珠巖保溫磚的生產(chǎn)，同樣能降低成本、提高質(zhì)量，綜合經(jīng)濟效益非常顯著。3、交通領(lǐng)域l生產(chǎn)道路瀝青用膠粉改性瀝青鋪沒的公路，與普通路面相比，可延長使用壽命1-3倍，降低噪音50%-70%，提高路面的耐熱，耐寒性，增強防滑性進而縮短剎車制動距離，提高了安全系數(shù)。　今后l0年是我國公路的大發(fā)展時期，光是高速公路建設(shè)，每年就要使用500萬噸以上的高性能道路瀝青。如果采用國產(chǎn)膠粉改性瀝青，可為國家節(jié)約大量外匯。l生產(chǎn)鐵路軌枕等據(jù)專家們介紹，韓國發(fā)明的將膠粉、沙子、水泥混合，用模型壓制成鐵路軌枕，具有重且輕、抗沖擊和耐腐蝕等優(yōu)點，并能減少火車行駛噪音和震動。此項技術(shù)目前已獲得美國專利。據(jù)悉，國內(nèi)有關(guān)單位也對這項課題進行過研發(fā)。這個可以納入我公司的科研計劃。此外，鐵路岔道口用膠粉鋪面板取代傳統(tǒng)混凝土鋪面，在美國、加拿大、日本、波蘭及南美一些國家已大量應(yīng)用。這種膠粉鋪面板延長了壽命，減少了維修，增加了道口安全性，極大地降低了載重車輛對路面的沖擊，并能減震降噪，而且是良好的絕緣材料。我國有鐵路線11萬公里，岔道口多如繁星，如果有50％換用新型軌枕和道口用膠粉鋪面板，至少可消化數(shù)十萬噸膠粉，是亟待開發(fā)的新領(lǐng)域。4.4競爭分析4.4.1五種競爭力量分析49 致力于生產(chǎn)改性瀝青或者發(fā)展膠粉工業(yè)的企業(yè)可能出現(xiàn)的新一代改性瀝青可能出現(xiàn)的橡膠產(chǎn)品本公司生產(chǎn)膠粉改性瀝青的公司膠粉工業(yè)開發(fā)公司膠粉改性瀝青的消費者膠粉工業(yè)產(chǎn)品的消費者廢舊輪胎，膠條原料的供應(yīng)商瀝青母體的供應(yīng)商1.同行業(yè)之間的競爭我公司致力于“利用廢舊輪胎生產(chǎn)膠粉并通過推廣膠粉改性瀝青的技術(shù)來銷售膠粉再加工產(chǎn)品”的總體思想，建立一個集廢舊輪胎回收、再利用技術(shù)研發(fā)、再生產(chǎn)品生產(chǎn)、再生產(chǎn)品銷售于一體的回收多元化，產(chǎn)品多元化的綜合性企業(yè)”。而“利用廢舊輪胎生產(chǎn)膠粉并通過推廣膠粉改性瀝青技術(shù)來銷售膠粉”是企業(yè)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)和核心。我們的同類企業(yè)分為兩類：種類改性瀝青生產(chǎn)企業(yè)膠粉工業(yè)開發(fā)企業(yè)公司定位傳統(tǒng)瀝青和一般改性瀝青生產(chǎn)，公路技術(shù)開發(fā)利用公司新興的改性瀝青生產(chǎn)企業(yè)市場上，膠粉工業(yè)開發(fā)企業(yè)多存在一個這樣的現(xiàn)狀,即有專門的回收公司，膠粉生產(chǎn)公司，膠粉再利用公司，但是此類公司僅僅是將膠粉工業(yè)作為它眾多項目中的一部分，事實上，并沒有一個49 公司像我公司這樣，建立一個集廢舊輪胎的回收，再利用技術(shù)研發(fā)，再生產(chǎn)品生產(chǎn)，再生產(chǎn)品銷售于一體的膠粉工業(yè)多元化的綜合性企業(yè)。與單純的瀝青生產(chǎn)商不同，我們的企業(yè)是更加致力于解決廢舊輪胎的回收利用問題，膠粉改性瀝青是我們膠粉工業(yè)開發(fā)的主打產(chǎn)品和核心技術(shù)，與此同時，我們會致力于膠粉利用領(lǐng)域的研究，開發(fā)。而不僅僅是只致力于單一的“瀝青產(chǎn)品”。但是我公司也不是單純的膠粉生產(chǎn)公司，市場上，單一的膠粉生產(chǎn)公司數(shù)目繁雜，但是卻不成規(guī)模，沒有形成產(chǎn)業(yè)化。我們在利用膠粉改性瀝青作為核心產(chǎn)品獲得利潤之后，將引進現(xiàn)有成熟的技術(shù)，生產(chǎn)膠粉工業(yè)產(chǎn)品，同時也會加大科技投入來研發(fā)這類產(chǎn)品。迄今為止，尚沒有一個較為系統(tǒng)完善且具一定規(guī)模的膠粉工業(yè)企業(yè)，概況該類企業(yè)在全國范圍內(nèi)數(shù)量不少，大多數(shù)的主打產(chǎn)品仍然是SBS改性瀝青以及傳統(tǒng)瀝青等其他一些相關(guān)化工產(chǎn)品。在原有業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上發(fā)展膠粉改性瀝青該類公司擁有自己的研發(fā)系統(tǒng)，致力于生產(chǎn)各種改性瀝青，包括SBS,SBR等各種改性瀝青舉例該公司集研究、開發(fā)、生產(chǎn)和銷售為一體，采用具有自主知識產(chǎn)權(quán)的溶劑法工藝生產(chǎn)高聚物復(fù)合改性瀝青產(chǎn)品主要產(chǎn)品：科華牌聚合物改性瀝青乳化瀝青瀝青抗剝落劑三種型號的瀝青乳化劑可以看出，此類企業(yè)是以“瀝青”為核心點，研發(fā)，生產(chǎn)，銷售瀝青及其周邊系列產(chǎn)品2.潛在進入者致力于進入膠粉工業(yè)的企業(yè)膠粉工業(yè)是一個新興的產(chǎn)業(yè)，它是建立在環(huán)保，資源循環(huán)再利用基礎(chǔ)上一個綠色產(chǎn)業(yè)。但是由前面所分析到，膠粉工業(yè)的發(fā)展有一定的問題存在，大多數(shù)企業(yè)只是將其作為一種嘗試在進行。據(jù)我們了解，目前市場上還沒有一個完全致力于膠粉工業(yè)的企業(yè)。所以我們需要迅速占領(lǐng)市場。我公司經(jīng)過市場分析和調(diào)研，認(rèn)為膠粉工業(yè)的發(fā)展前景良好，道路有一定曲折但是前途相當(dāng)光明。并且這是一個既能解決我國現(xiàn)在橡膠資源匱乏，又能解決廢舊膠條“黑色污染”的重要途徑，可為一箭雙雕。3供應(yīng)商49 由于我公司的戰(zhàn)略是集廢舊輪胎的研發(fā)，生產(chǎn)，銷售為一體的路線，所以我們不能直接購買已經(jīng)加工好的膠粉。這樣會大大增加我公司的生產(chǎn)成本。同時，也會成為我公司致力于膠粉工業(yè)研發(fā)的軟肋。所以我公司決定從最原始的廢舊輪胎收購，自主生產(chǎn)膠粉，將其作為原材料。綜上所述，廢舊輪胎，膠條的提供者就成為我們原材料的供應(yīng)商。隨著汽車工業(yè)的飛速增長，廢舊輪胎資源豐富。我們的供應(yīng)商大致分為兩類種類廢舊輪胎，膠條供應(yīng)商瀝青母體的供應(yīng)商廢舊輪胎的最原始提供者廢舊輪胎回收公司這類供應(yīng)商比較單一，但是我們要通過談判等一系列措施，降低我們的成本，建立與原料供應(yīng)商良好的合作伙伴關(guān)系。概況這類供應(yīng)商，對他們來說，怎樣處理掉這些“黑色污染”將是一個頭疼的問題，而我公司不僅幫他解決了這個問題，并且為他帶來了一定的經(jīng)濟效益。由于條件限制，可能我公司的大部分供應(yīng)商會以這種方式出現(xiàn)。這種公司有自己的回收網(wǎng)絡(luò)，我們只需和這一類公司建立我們這一環(huán)節(jié)的回收網(wǎng)絡(luò)，由于我們需要豐富的原材料，所以我們必須與其建立長久且穩(wěn)定的合作計劃。與此同時，我們可以發(fā)展自己的原始回收網(wǎng)絡(luò)。主要供應(yīng)商1.生產(chǎn)輪胎工廠每年報廢的輪胎2.城市報廢汽車拆車上卸下的廢舊輪胎3.大型車輛，公交車，專業(yè)運輸單位維修中心4.分布零散的個體維修點1．專業(yè)的包裝材料公司比如：上海振德包裝材料有限公司上海振德包裝材料有限公司是指名的專業(yè)提供瀝青膠條/片材-瀝青膠條/片材的企業(yè)，該企業(yè)擁有豐富的瀝青膠條/片材-瀝青膠條/片材相關(guān)使用介紹,用途說明資料,同時為您帶來有關(guān)瀝青膠條/片材-瀝青膠條/片材的市場行情,生產(chǎn)工藝流程,各類型號的密度指標(biāo)等信息。2.城市邊緣地廢舊輪胎集散處理業(yè)主3.廢舊輪胎回收公司4.消費者l我公司的主打產(chǎn)品“膠粉改性瀝青”的消費群體主要是各個路政公司，建筑公司。同時，受中國國情的影響，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，政府會發(fā)揮很大一部分作用，所以政府也49 是我們潛在客戶。l我公司相關(guān)的膠粉工業(yè)產(chǎn)品，比如橡膠磚的客戶群則相當(dāng)廣泛。應(yīng)用范圍包括：游樂場、健身房、賓館、寫字樓、游樂園、浴室、泳池邊、幼兒園、學(xué)校、操場、人行道、老年中心、體育場館、醫(yī)院、影劇院、圖書館、博物館、公園、露天廣場、發(fā)電廠、變電所、機房、車站碼頭、機場、家庭衛(wèi)生間、走廊、陽臺、天井等。這就需要考驗我們與消費者協(xié)商的能力，同時，要建立廣泛的銷售網(wǎng)絡(luò)以及分銷渠道。5.替代品考慮到我公司的主要核心產(chǎn)品：膠粉改性瀝青，在市場調(diào)研中關(guān)于替代品的部分，我們發(fā)現(xiàn)有以下兩個方面：l在道路建設(shè)方面，主要使用的瀝青為以下幾種：（1）道路石油瀝青（2）乳化石油瀝青(又可分為噴灑型（P）和拌和型（B）兩大類)（3）液體石油瀝青（4）煤瀝青（5）改性瀝青：在同類產(chǎn)品中，改性瀝青具有在各方面明顯的優(yōu)勢。(SBS改性瀝青,膠粉改性瀝青等)在這幾類產(chǎn)品中，我公司所推廣的膠粉改性瀝青又具有一定的競爭優(yōu)勢l新的建筑材料除了考慮同類瀝青產(chǎn)品的競爭以外，我們也考慮到不斷發(fā)展的市場中，有可能出現(xiàn)的新型建筑材料。這將會是我們的一大競爭。但是，我公司所采用的膠粉改性瀝青技術(shù)在現(xiàn)在看來尚屬于新型建筑材料，在一定時間內(nèi)會廣泛運用，而且我公司在生產(chǎn)銷售的同時，有自己的研發(fā)隊伍，自己研發(fā)開創(chuàng)新型的建筑材料。4.4.2TOWS分析1.機遇l我國高速公路市場規(guī)模巨大。l根據(jù)我國高速公路建設(shè)的規(guī)劃，一共要修建8.5萬公里，截至2007年年底，我國還將建設(shè)高速公路77573公里。l我國其他公路（（出高速公路外）的改性瀝青需求量同樣巨大。49 在高速公路網(wǎng)絡(luò)大規(guī)模建設(shè)的同時，高等級公路和次等級公路的保養(yǎng)維尤其是路面養(yǎng)護維護對改性瀝青的需求也不小。我國公路路面中沙石路面占比48.48％，瀝青路面占比35.64％，水泥路面占比15.88％。由于瀝青路面較其他路面具有施工維修方便、行車舒適性好、延長輪胎壽命、節(jié)省燃油等優(yōu)勢，未來道路改造將以瀝青路面為主，將為高性能的改性瀝青的發(fā)展帶來了巨大的發(fā)展空間。l在國內(nèi)，已有企業(yè)擁有改性瀝青先進技術(shù)和設(shè)備的自主知識產(chǎn)產(chǎn)權(quán)。標(biāo)志著國內(nèi)在這個領(lǐng)域已得到突飛猛進的發(fā)展，也將減低國內(nèi)其他企業(yè)開發(fā)、擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的周期。l膠粉改性瀝青行業(yè)的進入壁壘不高。此行業(yè)需要大量的資金投入，同時需要技術(shù)的投入及新技術(shù)開發(fā)。l在汶川地震后，川內(nèi)道路建設(shè)受到了來自中央的高度重視，給予了相應(yīng)的政策優(yōu)惠。2.威脅l從2007年開始，由于作為瀝青原材料的原油價格不斷飆升，亞洲瀝青市價呈穩(wěn)定上升趨勢，導(dǎo)致生產(chǎn)成本的增加。l隨著我國加入WTO，越來越多的外國瀝青公司進駐中國。市場競爭基本上是在少數(shù)幾個廠商之間展開。目前國內(nèi)市場主要廠商有廣州路翔、荷蘭殼牌、泰國泰普克、韓國SK、湖北國創(chuàng)、深圳路安特等，這幾家廠商占據(jù)了大半壁江山。l改性瀝青行業(yè)呈現(xiàn)出秋冬旺春夏淡、旱季興雨季衰的態(tài)勢。在北方，除雨季外，因冬季到來較早，氣下降很快，一旦氣降到10℃以下，即使天氣晴朗，也不利于改性瀝青攤鋪。由于產(chǎn)品品質(zhì)特性及使用季節(jié)性的影響，改性瀝青行業(yè)內(nèi)尚未實現(xiàn)淡季生產(chǎn)儲備、旺季銷售，因此改性瀝青行業(yè)普遍呈現(xiàn)淡季產(chǎn)能閑置、旺季可能產(chǎn)能不足的情況。3.劣勢l由于還是計劃中的公司，對于加工技術(shù)的直接經(jīng)驗不足。l公司缺乏有力的無形資產(chǎn)。l產(chǎn)品單一。l缺乏網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢。銷售網(wǎng)絡(luò)的缺陷決定了我們的銷售必定借助有完整銷售網(wǎng)絡(luò)的經(jīng)銷商。4.優(yōu)勢l技術(shù)技能方面：由于我們生產(chǎn)原料之一是通過回收無法再利用的輪胎獲得，這樣，我們的生產(chǎn)成本就遠遠低于同行內(nèi)的其他企業(yè)。l有形資產(chǎn)方面：本公司即將動工的廠房是先進的生產(chǎn)流水線，現(xiàn)代化車間和設(shè)備的先進的現(xiàn)代化廠房。l人力資源優(yōu)勢：49 公司將招募一批在膠粉改性瀝青行業(yè)的專業(yè)人士從事膠粉改性瀝青質(zhì)量提升的研究，著力于提高瀝青的使用效率。l產(chǎn)品優(yōu)勢鋪設(shè)時間短。如果選擇膠粉改性瀝青進行鋪路，已鋪路段只需經(jīng)過一晚就可以被使用了。l創(chuàng)業(yè)思路讓經(jīng)濟利益與環(huán)境實現(xiàn)了雙贏。我們這個方案不但可以解決我國亟待解決的“黑色污染”問題，還產(chǎn)生了巨大的經(jīng)濟效益。TOWS分析矩陣外部因素內(nèi)部因素Strengths(優(yōu)勢)Weakness(劣勢)1、成本低2、設(shè)備現(xiàn)代化3、人員優(yōu)秀4、修建時間短效率高5、公司理念實現(xiàn)經(jīng)濟環(huán)境的雙贏1、實際加工經(jīng)驗不足2、缺乏有力的無形資產(chǎn)3、產(chǎn)品單一4、銷售網(wǎng)絡(luò)不健全Opportunities(機遇)1、主要目標(biāo)---高速公路，市場規(guī)模大2、次要目標(biāo)-其他公路（出高速公路外的路）市場規(guī)模大3、國內(nèi)已有一些企業(yè)具有先進技術(shù)和設(shè)備的自主知識產(chǎn)品權(quán)4、政策支持（SO策略）（WO策略）Threats(威脅)1、瀝青市價的上漲導(dǎo)致生產(chǎn)成本的上升2、加入WTO后，外國企業(yè)入住中國3、膠粉改性瀝青具有季節(jié)性（ST策略）（WT策略）lSO策略1）以低成本為賣點打入市場，以價格與其他公司進行競爭。2）市場發(fā)展與科研同步，盡早實現(xiàn)知識產(chǎn)權(quán)自足。lWO策略49 1、尋找擁有完整銷售網(wǎng)路的經(jīng)銷商和擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的企業(yè)作為戰(zhàn)略合作伙伴2、尋找競標(biāo)國家高速公路的企業(yè)為重要客戶，在與其合作的同時，也可擴展自己的聲譽，樹立自己的形象。已達到增加無形資產(chǎn)的目標(biāo)。lST策略1、致力于提高瀝青使用效率的研究2、開發(fā)其他產(chǎn)品實現(xiàn)產(chǎn)品多元化生產(chǎn)3、放眼全球，使自己在于跨國伙伴的合作中避免不必要的誤解。lWT策略1、認(rèn)識到問題所在，將一切風(fēng)險防范于未然2、完善公司定位模式，確切定位公司核心競爭力5．營銷策略5.1營銷計劃如圖：主要列出最近五年的市場開發(fā)目標(biāo)和銷售收入目標(biāo)第一個階段：（第一，二年）l回收量：根據(jù)生產(chǎn)需求量，我公司計劃第一，二年總回收24000噸的廢舊輪胎，并逐年以約8%的速度增長。l生產(chǎn)能力：根據(jù)公司發(fā)展計劃，第一、二年生產(chǎn)總量達到約11500噸的廢舊輪胎膠粉改性瀝青和約2370噸的副產(chǎn)品。l銷售收入：兩年累計生產(chǎn)膠粉改性瀝青約11500噸，銷售收入共計約3064.36萬元，利潤約158.20萬元第二階段（第三，四年）l回收量：根據(jù)生產(chǎn)需求量，我公司計劃第三，四年總回收27000噸的廢舊輪49 胎，并逐年以約10%的速度增長。l生產(chǎn)能力：根據(jù)公司發(fā)展計劃，第三,四年生產(chǎn)總量達到約13250噸的廢舊輪胎膠粉改性瀝青和約2600萬噸的副產(chǎn)品。l銷售收入：兩年累計生產(chǎn)膠粉改性瀝青約13250噸，銷售收入約3473.86萬元，利潤約264.45萬元；第三階段（第五年）l回收量：根據(jù)生產(chǎn)需求量，我公司計劃第五年回收約12000噸的廢舊輪胎，并逐年以約10%的速度增長。l生產(chǎn)能力：根據(jù)公司發(fā)展計劃，第五年生產(chǎn)量達到約8000噸的廢舊輪胎膠粉改性瀝青和約1500噸的副產(chǎn)品。l銷售收入：累計生產(chǎn)膠粉改性瀝青約8000噸，銷售收入約1903.84萬元，利潤約121.67萬元；l其它新產(chǎn)品、新設(shè)備的銷售收入增加.5.2營銷競爭策略：充分利用價格和技術(shù)優(yōu)勢搶奪市場分額5.2.1價格針對目前國內(nèi)市場情況，我們擬采取競爭定價的價格策略，大約定在其他品牌的70%-80%。即同等條件下，既有價格優(yōu)勢又有質(zhì)量優(yōu)勢。競爭對手采取降價策略時，我們有較大的降價空間保持自己的優(yōu)勢。據(jù)調(diào)查，目前市場上的普通瀝青的價格是在3000—4000元/噸。因為改性瀝青的產(chǎn)品優(yōu)勢{在成本上比傳統(tǒng)原料SBS(苯乙烯-丁二烯-苯乙烯的嵌段共聚物)要低20%左右，我們的價格維持在比市面上普通瀝青低20%-30%的位置。在價格上吸引更多的消費者。5.2.2技術(shù)1．同類產(chǎn)品優(yōu)勢與普通瀝青相比，膠粉改性瀝青能提高瀝青的高溫、低溫、耐老化、抗疲勞等性能，從而增強路面的高溫穩(wěn)定性、低溫抗裂性、水穩(wěn)定性、抗疲勞性能和耐久性。與SBS改性瀝青相比，膠粉改性瀝青在成本上比SBS等改性瀝青低，在鋪路上厚度要薄，維修費用低，壽命長;2.產(chǎn)品自身優(yōu)勢以廢舊輪胎橡膠粉為原料的改性瀝青，具有消納輪胎廢棄物、降低行車噪聲、減少環(huán)境污染等優(yōu)點；同時，膠粉改性瀝青所使用的膠粉來源于廢舊輪胎，更有利于環(huán)保5．3營銷傳播策略49 營銷傳播的核心：環(huán)保、節(jié)能、低成本營銷傳播的對象：公共機構(gòu)和目標(biāo)行業(yè)主要戰(zhàn)略：整合傳播5．3．1公關(guān)（PublicRelation）考慮到我們產(chǎn)品和顧客的特殊性，公司籌建初期，公關(guān)活動的重點對象是政府和相關(guān)建建筑公司；為提高公司知曉度，輔助銷售網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，我們必須要得到政府的大力支持。l承辦大型的學(xué)術(shù)交流會、研討活動；l參加各地舉辦的研展會；l與媒介聯(lián)合舉辦科普節(jié)目、開辟科普專欄，開通免費咨詢熱線；l制作形式活潑、界面友好的主頁，展開網(wǎng)絡(luò)公關(guān)；l在建筑學(xué)院設(shè)立獎學(xué)金，不僅培養(yǎng)潛在顧客，也在任課教師（通常是鋪路事業(yè)的骨干力量）心中樹立企業(yè)形象，為中后期銷售奠定良好的基礎(chǔ)；5．3．2廣告改性瀝青是一種建路材料，認(rèn)知程度較低，廣告的訴求點應(yīng)側(cè)重于介紹改性瀝青材料本身的產(chǎn)品特性、建路領(lǐng)域的用途、環(huán)保效益等。通過向政府企業(yè)宣傳改性瀝青的來源、特點、應(yīng)用前景、各種環(huán)保效益等作用，達到宣傳公司產(chǎn)品的作用。l參加各地舉辦的研展會；l建立自己公司的網(wǎng)站；l利用專業(yè)的報紙，雜志等來介紹公司產(chǎn)品的特性、建路領(lǐng)域的用途、環(huán)保效益；l在社會公益活動中樹立公司的良好形象。如與政府部門共同建設(shè)廢舊資源回收中心，號召群眾主動上交廢舊輪胎，不亂扔亂埋，共同愛護生態(tài)環(huán)境等。5.4顧客關(guān)系管理策略(專業(yè)、持續(xù)、深度的關(guān)系營銷)l替客戶解決問題雖然是改造瀝青，但我們在包裝上絕不輸于普通成品瀝青。我們采取真空包裝技術(shù)，使其具有更加防漏，防濕的作用。解決消費者在運輸過程中可能面臨的問題。l讓客戶有優(yōu)越感因為我們的改造瀝青具有低成本，高質(zhì)量，環(huán)保等優(yōu)勢。消費者在使用的同時，不但節(jié)約了成本，并且積極響應(yīng)了環(huán)?？谔?，為環(huán)保事業(yè)盡了自己一份力量。不但提升他們自己的公司形象，而且得到了充分的優(yōu)越感。5.5渠道策略企業(yè)直接銷售為主、經(jīng)銷商渠道為輔、發(fā)展電子商務(wù)1.直接銷售49 鑒于我公司的產(chǎn)品具有一定的特殊性，也鑒于瀝青行業(yè)以及道路工程修建的特點，我公司主要以直接銷售為主。與主要的建筑公司建立起良好的合作伙伴關(guān)系，建立起自己的直銷絡(luò)。2.經(jīng)銷商l利用現(xiàn)有渠道利用現(xiàn)有經(jīng)銷商：公司處于起步階段，銷售網(wǎng)絡(luò)正在逐步建設(shè)，利用經(jīng)銷商現(xiàn)成的銷售網(wǎng)絡(luò)彌補自建的銷售網(wǎng)絡(luò)的不足，擴大市場范圍，并吸引有良好關(guān)系網(wǎng)絡(luò)、有能力的代理人才，完善自建的銷售網(wǎng)絡(luò)。盡量把經(jīng)銷商選擇在銷售網(wǎng)絡(luò)未建設(shè)或未完善的地區(qū)，避免兩者產(chǎn)生矛盾。隨著公司銷售網(wǎng)絡(luò)不斷完善，將逐步減少經(jīng)銷商的銷售范圍。l自辦銷售體系建立以成都為中心的銷售體系：將全國劃分為東北、華北、華中、華南、西北、西南六大區(qū)域，每一區(qū)域設(shè)一個分銷中心，由區(qū)域分銷中心和代理商共同開發(fā)市場，并且負(fù)責(zé)監(jiān)管這一區(qū)域代理商的工作和二級網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)。銷售網(wǎng)絡(luò)的建立原則是為客戶提供最高效率的服務(wù)。3.電子商務(wù)建立公司網(wǎng)站與客戶資源管理庫：積極推動公司網(wǎng)絡(luò)營銷的開展，適時開展電子商務(wù)。及時收集試用后的反饋信息，并根據(jù)情況采取相應(yīng)的措施，保證產(chǎn)品順利進入市場。6.運作管理6.1選址l廠房地址：選址在彭州l廠房規(guī)模:4000平方米，每畝100萬元，合計666.7萬元。(考慮到地價,回收輪胎的運費,產(chǎn)品運費,水電費的開支)6.2設(shè)備的購買配置l生產(chǎn)設(shè)備：一臺40萬元的膠粉改性瀝青設(shè)備,一臺80萬的廢舊輪胎生產(chǎn)膠粉設(shè)備.目前北京和山東都有這樣的大公司.我們的技術(shù)來源,將在購買設(shè)備的時候,提供設(shè)備的公司提供相應(yīng)的生產(chǎn)技術(shù).l基本物流設(shè)備：2臺15噸的貨車,每臺15萬元,形成規(guī)模后就和物流公司合作.6.3廢舊輪胎回收管理l劃區(qū)域管理：l建立回收網(wǎng)絡(luò)：由于我公司對原材料的需求之大，我們的來源不止，更是全國，因此我們要建立一個全面的回收網(wǎng)絡(luò)。做到點—線—面三位一體的網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)，在縣級城市設(shè)有回收點，各個點形成回收線路，各個回收線路形成回收區(qū)域，全面覆蓋整個回收市場，保證我們的原材料供應(yīng)充足。l回收量：根據(jù)生產(chǎn)需求量，我公司計劃第五年回收約10000噸的廢舊輪胎，并逐年以約10%的速度增長。49 6.4生產(chǎn)管理6.4.1車間管理生產(chǎn)總監(jiān)車間副主任車間副主任車間副主任車間主任l構(gòu)建生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)平臺建立企業(yè)可視管理信息系統(tǒng)，它是基于網(wǎng)絡(luò)平臺的有關(guān)企業(yè)安防、生產(chǎn)管理的音視頻數(shù)據(jù)的管理系統(tǒng)。在生產(chǎn)管理中，要及時了解各車間的工作情況和流水線的生產(chǎn)情況，生產(chǎn)總監(jiān)可以隨時通過該系統(tǒng)監(jiān)控和指揮整個生產(chǎn)流程。l車間主任輪班制設(shè)立一個車間主任，在膠粉生產(chǎn)車間和瀝青生產(chǎn)車間巡邏，指導(dǎo)，監(jiān)督，三個車間副主任，一個在膠粉生產(chǎn)車間，另一個在瀝青生產(chǎn)車間，分別履行職責(zé)。剩一個機動，考慮到員工工作休息狀況，三人輪班制。6.4.2污染我們的產(chǎn)品過程是全封閉系統(tǒng)，在生產(chǎn)過程中無污染　　　　7．管理體系在人力資源管理方面我們奉行能者即上的人才觀，任人唯賢．每個員工都以一種良好的心態(tài)積極的工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)各類操作技術(shù)，積累管理決策經(jīng)驗．7.1.組織結(jié)構(gòu)從公司的長遠發(fā)展考慮，公司組織結(jié)構(gòu)將設(shè)置總經(jīng)理,副總經(jīng)理,以及各部門經(jīng)理。具體情況如下：49 總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理研發(fā)部副總經(jīng)理生產(chǎn)部市場營銷部人力資源部宣傳部財務(wù)部物流部后勤保障部辦公室7.2崗位職責(zé)描述總經(jīng)理職責(zé)：對公司全面經(jīng)營業(yè)績負(fù)責(zé)，對重大事情進行決策。副總經(jīng)理職責(zé)：在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下抓好分管工作，向總經(jīng)理反映，提出意見和建議，當(dāng)好總經(jīng)理助手。市場營銷部：參與制訂公司營銷戰(zhàn)略.全面負(fù)責(zé)營銷工作。人力資源部：全面負(fù)責(zé)人力資源部的工作。宣傳部：負(fù)責(zé)公司宣傳與公關(guān)工作。研發(fā)部：負(fù)責(zé)公司擬定或選定項目的具體開發(fā)工作或公司新項目的開發(fā)工作。生產(chǎn)部：負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品的生產(chǎn)及質(zhì)量的檢驗工作。后勤部：負(fù)責(zé)公司的后勤保障工作。財務(wù)部：負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理。物流部：負(fù)責(zé)公司的物流管理工作。7.3人力資源配置49 7.3.1管理層人員配置表職務(wù)需求人數(shù)月基本工資總經(jīng)理1名3000元副總經(jīng)理3名2500元辦公室文員1名1000元市場營銷部部長1名2000元營銷員6名1200元人力資源部部長1名2000元部門員工2名1000元宣傳部部長1名2000元部門員工2名1000元研發(fā)部經(jīng)理1名2000元部門員工3名1500元生產(chǎn)部部長1名2000元后勤保障部部長1名1500元財務(wù)部部長1名2000元部門職員3名1000元物流部經(jīng)理1名1500元部門員工3名1000元每月管理層基本工資總數(shù):48200元7.3.2員工配置職務(wù)需求人數(shù)月基本工資技術(shù)員2名1300元生產(chǎn)工人15名1000元運輸司機2名900元保安6名800元環(huán)衛(wèi)工人5名600元普通員工每月基本工資總數(shù):27200元以上是創(chuàng)業(yè)初期的人員配置情況，根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃及戰(zhàn)略，我們將對人力資源進行需求分析，制定人力資源發(fā)展規(guī)劃，相應(yīng)的增加人員配置。7.4企業(yè)員工素質(zhì)要求49 7.4.1公司對員工的素質(zhì)要求高素質(zhì)的員工會降低公司的管理成本，提升公司的競爭力。如果要想使我們公司辦得越來越好那我們就得擁有一批高素質(zhì)的員工，這個素質(zhì)不僅包括知識還包括能力方面、思想方面的、道德方面的素質(zhì)。7.4.2員工的素質(zhì)要求1．要具有良好的職業(yè)道德與敬業(yè)精神。2．要能夠尊重同事和領(lǐng)導(dǎo)并具備團隊協(xié)作精神。3．要有自主學(xué)習(xí)的精神。l員工的文化素質(zhì)1．文化基礎(chǔ)理論知識2．一定的專業(yè)知識3．政策、法律和法規(guī)的相關(guān)知識l員工的能力素質(zhì)1．一定領(lǐng)導(dǎo)能力和組織協(xié)調(diào)能力，遇事時能冷靜地去處理事情。2．良好的交際能力和語言表達能力。3．思考問題、解決問題的能力。7.5企業(yè)員工招聘與培訓(xùn)7.5.1招聘招聘總體原則我公司招聘員工本著以用人所長、容人所短、追求業(yè)績、鼓勵進步為宗旨，以面向社會，公開招聘、全面考核、擇優(yōu)錄用為原則，從學(xué)識、品德、能力、經(jīng)驗、體格、符合崗位要求等方面進行全面審核。招聘流程人力資源需求診斷確立任職資格及選拔內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)各部門提出計劃總經(jīng)理批準(zhǔn)選擇招聘途徑篩選應(yīng)聘申請測評、面試體檢背景調(diào)查錄用決策與批準(zhǔn)發(fā)通知報道、培訓(xùn)、訂立勞動合同招聘渠道A.內(nèi)部招聘1）員工推薦：人力資源部將空缺的職位信息公布出來，公司員工可以自我推薦，也可以互相推薦。49 2）內(nèi)部儲備人才庫：人才庫系統(tǒng)記錄了每一位員工在教育、培訓(xùn)、經(jīng)驗、技能、績效職業(yè)生涯規(guī)劃等方面的信息，并且這些信息隨著員工的自身發(fā)展都得到不斷的更新，用人部門和人力資源部門可以在人才庫里找到合適的人補充職位空缺。A.外部招聘1）廣告：可選擇的廣告媒體主要包括網(wǎng)絡(luò)、報紙、雜志等，一方面廣告招聘可以很好的建立公司的企業(yè)形象，另一方面，廣告信息傳播范圍廣，速度快，獲得的應(yīng)聘人員的信息量大，層次豐富。2）校園招聘：公司將在個高等院校開展雙選會，進行招聘。方式主要有招聘張貼、招聘講座和畢分辦推薦三種。3）熟人推薦：通過公司的員工、客戶、合作伙伴等熟人推薦人選，這種方式的好處在于對候選人比較了解，但問題在于可能在公司內(nèi)形成小團體，不利于管理。4）中介機構(gòu)：主要通過人才交流中心、招聘洽談會或獵頭公司進行招聘。7.5.2員工培訓(xùn)7.5.2.1培訓(xùn)策略B.需求確定策略：結(jié)合公司實際和培訓(xùn)目標(biāo)設(shè)計培訓(xùn)需求問卷，進行客觀的培訓(xùn)需求調(diào)查，統(tǒng)計分析調(diào)查結(jié)果，最后確定培訓(xùn)需求。C.資源配置策略：整合公司內(nèi)自有的資源優(yōu)勢，結(jié)合行業(yè)特點，加強與供應(yīng)商、競爭對手、客戶的合作，確保培訓(xùn)的系統(tǒng)性、實用性、行業(yè)針對性。D.形式應(yīng)用策略：為真正實現(xiàn)“實戰(zhàn)型”培訓(xùn)目標(biāo)，采用理論指導(dǎo)與實際運用相結(jié)合，課堂講授與實踐相結(jié)合的半脫產(chǎn)形式進行培訓(xùn)。E.評估考核策略：每一培訓(xùn)結(jié)束后進行階段性評估，培訓(xùn)項目完成后進行總體評估。評估采用調(diào)查問卷、領(lǐng)導(dǎo)采訪、論文答辯、口試、筆試等形式。7.5.2.2員工培訓(xùn)制度為進一步提高管理者隊伍素質(zhì)，培養(yǎng)經(jīng)驗豐富、德才兼?zhèn)涞墓芾碚吆筒块T員工，抓好員工的教育、學(xué)習(xí)和培訓(xùn)工作，特制定本制度：l培訓(xùn)計劃的審批①公司員工（含兼職實習(xí)人員）的培訓(xùn)工作由公司統(tǒng)一安排，統(tǒng)一管理②參加培訓(xùn)的人員，須由本人提出申請，報公司人力資源部審批。由工作所處地需外地培訓(xùn)者，必須持培訓(xùn)通知或有關(guān)證明提出申請，報公司人力部研究審批、備案③各部門人員組織參觀、學(xué)習(xí)或培訓(xùn)活動，必須納入公司的整體培訓(xùn)計劃，由公司統(tǒng)一組織，杜絕私自安排本單位人員集體外出活動l培訓(xùn)形式①舉辦短期培訓(xùn)班②組織學(xué)習(xí)或自學(xué)有關(guān)業(yè)務(wù)方面的資料49 ③組織到外地參觀、學(xué)習(xí)等活動④舉辦座談會等形式的活動，派送人員到專業(yè)培訓(xùn)機構(gòu)學(xué)習(xí)。l培訓(xùn)內(nèi)容①專業(yè)知識、職業(yè)道德的學(xué)習(xí)教育②公司的經(jīng)營方針、整體規(guī)劃和各項規(guī)章制度的學(xué)習(xí)③基本技能的培訓(xùn)④基層及高層管理人員的專業(yè)化理論與實踐的培訓(xùn)l培訓(xùn)紀(jì)律①各部門和個人要嚴(yán)格服從公司的統(tǒng)一安排，不得自作主張、私自離崗參加任何形式的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)②公司統(tǒng)一安排的培訓(xùn)活動要積極參加，認(rèn)真學(xué)習(xí)，努力實踐③外派學(xué)習(xí)或培訓(xùn)的人員，必須提出申請，經(jīng)研究審批，否則不按公派對待，并按有關(guān)規(guī)定扣發(fā)考勤獎金④培訓(xùn)結(jié)束后，需持合格證書或結(jié)業(yè)證書到公司人力部注冊7.6績效考核員工的績效考核是人力資源管理的重要內(nèi)容，是控制企業(yè)員工素質(zhì)水平及工作質(zhì)量的重要手段。通過績效考核，可以掌握員工的勞動態(tài)度、工作效果、業(yè)務(wù)水平及管理水平，從而為對員工的使用及培養(yǎng)提供依據(jù)。同時，可以調(diào)動員工的工作積極性，充分發(fā)揮員工的工作能力，提高公司的經(jīng)營水平。7.6.1考核原則以客觀事實為依據(jù)，以考核制度規(guī)定的內(nèi)容、程序與方法為準(zhǔn)繩；考核力求遵循公平、公正、公開的原則來進行。7.6.2.績效考核工作程序考核標(biāo)準(zhǔn)公司按不同的考核對象分類，對員工的“德（態(tài)度）、能（能力）、績（績效）、質(zhì)（素質(zhì)）”四個方面進行考核；“業(yè)績”部分的考核根據(jù)公司、部門及個人的周、月、年工作計劃和目標(biāo)的完成情況來進行考核。a)態(tài)度。主要指員工的事業(yè)心與工作態(tài)度，包括其記錄出勤情況、工作的主動性與積極性等。b)素質(zhì)。包括員工是否忠于本職工作及其可信賴程度，還包括紀(jì)律性、職業(yè)道德、個人衛(wèi)生與儀容儀表等。c)能力。根據(jù)員工的不同職別層次，對其業(yè)務(wù)能力、管理能力、工作能力作分類考評。d)績效。主要考評員工對公司的貢獻與完成工作任務(wù)的數(shù)量及質(zhì)量方面的情況?？己似谙?9 績效考核：每季度進行一次。考評的權(quán)限人力資源部制定出考評計劃與標(biāo)準(zhǔn)，由各部門自主考評，總經(jīng)理、分管經(jīng)理、員工進行監(jiān)督。最后由人力資源部門匯總考評結(jié)果。獎懲標(biāo)準(zhǔn)公司員工的績效考核得分與當(dāng)月的實發(fā)薪資所得直接掛勾。公司的績效考核的評定共劃分為五個等級：A（優(yōu)）、B（良）、C（中）、D（可）、E（劣），分別給予一定的獎勵或處罰。①員工月度績效考核成績連續(xù)三個月被評為D級者，公司給予通報批評，直屬領(lǐng)導(dǎo)找其談話，連續(xù)三個月被評為E級或一年內(nèi)累計四個月被評為E級者，予以辭退。②凡連續(xù)三個月或年度累計四次考核被評為首位，由人力資源部提議予以嘉獎，并作為公司今后有職務(wù)空缺或評定優(yōu)秀員工時的優(yōu)先考慮對象。③月度績效考核成績列入年終考核，并作為其考核的主要依據(jù)。④營銷員按此標(biāo)準(zhǔn)進行績效考核，若該營銷員當(dāng)月有提成，則其薪資按提成規(guī)定發(fā)放；若當(dāng)月無提成的，則薪資按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。監(jiān)督機制公司全體員工有權(quán)對全部考核活動行使監(jiān)督的權(quán)利，人力資源部負(fù)責(zé)接受員工的考核設(shè)訴及調(diào)查處理。員工工作表現(xiàn)評價表姓名_____員工編號_________部門________班組___________職位_____評估日期，自__年__月__日至__年__月__日1工作守時員工是否守時，經(jīng)常保持出勤？與考勤員工是否經(jīng)常遲到或請病假，事假？A員工保持很好的考勤記錄，無遲到或缺席。B員工能基本保持良好的考勤記錄，曾有少于3天的缺席記錄?！員工保持平平的考勤記錄，有遲到并超過4天的缺席記錄?！員工考勤記錄差，經(jīng)常遲到并缺席超過5天的記錄。2儀容儀表員工是否修飾整潔。A對個人清潔衛(wèi)生非常注意，并經(jīng)常保持適當(dāng)?shù)男揎?。B通常注意修飾整潔。C偶然有不整潔或不適當(dāng)?shù)男揎?。D衣著不整潔或不適當(dāng)?shù)男揎棥?工作知識員工對本職工作的應(yīng)有認(rèn)識如何？49 　員工是否了解本職工作的一切功能、要求與責(zé)任？A對本職工作各方面有充分認(rèn)識，極少需要指導(dǎo)。B對本職工作多方面基本有足夠的認(rèn)識，偶然需要指導(dǎo)。C對本職工作某方面缺乏認(rèn)識，經(jīng)常需要指導(dǎo)，并需繼續(xù)培訓(xùn)。D對本職工作多方面缺乏認(rèn)識，經(jīng)常需要指導(dǎo)，并需繼續(xù)培訓(xùn)。4工作質(zhì)量　員工是否處理精確及不易出差錯?員工在工作上是否有條不紊，容易使人接受？A工作做得很好，及少發(fā)生錯誤。B工作良好，稍有些錯誤，及少犯相同錯誤。C工作表現(xiàn)平平，要經(jīng)過審核才能被接受。D處事十分粗心大意，經(jīng)常犯相同的錯誤。5可信賴程度員工是否值得信賴并對委派工作盡責(zé)？A非常值得信賴，經(jīng)常準(zhǔn)時按要求完成制定工作，及少需要指導(dǎo)。B大多數(shù)情況都可以信賴，只是偶然需要指導(dǎo)。C在完成工作前需要經(jīng)常查核。D不可以信賴，需要經(jīng)常密切監(jiān)督。6進取態(tài)度員工是否有創(chuàng)業(yè)精神及具有應(yīng)變能力？　即使沒有提醒，員工能否主動負(fù)起自己的職責(zé)？A能主動地應(yīng)付工作，善于發(fā)揮能力及智慧去完成工作。B基本能夠主動完成經(jīng)常性的工作，偶然會有所疏忽。C工作中需要提醒才能完成本職任務(wù)。D需要經(jīng)常催促，不能主動完成工作任務(wù)。7禮貌與合員工對上司、同事及客人是否謙恭、有禮？作態(tài)度員工是否樂意與上司、同事及下屬協(xié)調(diào)地工作？A非常注重禮貌待人接物，經(jīng)常保持和顏悅色，樂于幫助人。B基本能做到彬彬有禮，樂于與人合作。C只對喜歡的人有禮貌及愿意分工合作。D沒有禮貌及不愿意分工合作。8管理能力（限管理人員）員工是否具有啟發(fā)下屬工作熱情與工作目標(biāo)的能力？員工是否具有指引，監(jiān)督下屬并提供技術(shù)指導(dǎo)能力？A能有效地激勵與引導(dǎo)下屬去完成工作。B基本能夠保持良好的工作環(huán)境。49 C需要改善個人的領(lǐng)導(dǎo)作風(fēng)，使下屬更好協(xié)調(diào)工作。D不能監(jiān)管下屬使其完成工作。員工考評表總評分　適合晉升　降職　予以轉(zhuǎn)正　表現(xiàn)滿意　表現(xiàn)一般　延長試用期/不予錄用　A是一位工作表現(xiàn)一貫卓越的非常良好的員工　B是一位具有能力去完成預(yù)期的工作，表現(xiàn)良好的員工.　C是一位表現(xiàn)頗好的員工，在若干方面具備長處，但仍需改進，以收到　　更佳的工作效果.　D是一位工作表現(xiàn)平平的員工，需要繼續(xù)努力，以求更佳工作表現(xiàn).　E員工需要改善工作表現(xiàn)，才能達到基本的工作要求.改進意見（范圍及方法）______________________________________________________________________________________________________________________________________所需培訓(xùn)意見（詳細(xì)說明）____________________________________________________________________________________________________________________________________其他評語______________________________________________________________________評估人簽名：__________職稱：_________日期：_____________員工簽名：__________意見：_____________________________　日期：_________________部門主管審閱：_______________________________________　日期：________________下次評估日期：____年___月___日正本：送員工個人檔案副本：送有關(guān)部門主管7.7薪酬制度7.7.1工資結(jié)構(gòu)本公司采用結(jié)構(gòu)工資制：員工工資=基礎(chǔ)工資＋崗位工資＋工齡工資＋獎金＋津貼基礎(chǔ)工資參照成都市職工最低生活標(biāo)準(zhǔn)、生活費用價格指數(shù)和各類政策性補貼確定，在工資總額中占45％。崗位工資1職務(wù)高低、崗位責(zé)任繁簡輕重、工作條件確定49 2公司崗位工資分為等級序列，分別適用于公司高、中、初級員工，其在工資總額中占20%--30%。工齡工資1按員工為企業(yè)服務(wù)年限長短確定，鼓勵員工長期、穩(wěn)定地為企業(yè)工作2年工資根據(jù)工齡長短，分段制定標(biāo)準(zhǔn)，區(qū)分社會工齡、公司工齡獎金（效益工資）1據(jù)各部門工作任務(wù)、經(jīng)營指標(biāo)、員工職責(zé)履行狀況、工作績效考核結(jié)果確立2績效考評由人事部統(tǒng)一進行，與經(jīng)營利潤、銷售額、特殊業(yè)績、貢獻相聯(lián)系3獎金在工資總額中占30%——35%不等津貼包括有交通津貼、伙食津貼、工種津貼、住房津貼、夜班津貼、加班補貼等7.7.2.崗位工資標(biāo)準(zhǔn)的確立、變更1公司崗位工資標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)董事會批準(zhǔn)2根據(jù)公司經(jīng)營狀況變化，可以變更崗位工資標(biāo)準(zhǔn)7.7.3員工崗位工資核定員工根據(jù)聘用的崗位和級別，核定崗位工資等級，初步確定崗位在同類崗位的下限一級，經(jīng)1年考核，再調(diào)整等級7.7.4工崗位工資變更根據(jù)變崗變薪原則，晉升增薪，降級減薪。工資變更從崗位變動的后1個月起調(diào)整7.7.5關(guān)于獎金獎金的核定程序1由財務(wù)部向人事部提供各部門完成利潤的經(jīng)濟指標(biāo)數(shù)據(jù)2人事部提供各部門員工的出勤和崗位職責(zé)履行情況記錄3人事部依據(jù)匯總資料，測算考核出各部門員工定量或定性的工作績效，確定每個員工效益工資的計算數(shù)額4考核結(jié)果和獎金計劃經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，發(fā)放獎金7.7.6關(guān)于工齡工資1年內(nèi)實際出勤不滿半年的，不計當(dāng)年工齡，不計發(fā)當(dāng)年工齡工資2試用期計工齡工資，工齡計算從試用期起算其他注意事項1各類假期依據(jù)公司請假管理辦法，決定工資的扣除；，計入工資總額2各類補貼、津貼依據(jù)公司各類補貼管理辦法，計入工資總額3被公司聘為中、高級的專業(yè)技術(shù)人員，崗位工資可向上浮動1～2級4在工作中表現(xiàn)杰出、成績卓著的特殊貢獻者，因故能晉升職務(wù)的，可提高其工49 資待遇，晉升崗位工資等級7.7.7非正式員工工資制1適用范圍：訂立非正式員工勞動合同的臨時工、離退休返聘人員2工資模式：簡單等級工資制。3人事部需會同各相關(guān)部門對非正式員工的工作業(yè)績、經(jīng)營成果、出勤、各種假期、加班值班情況匯總，確定在其標(biāo)準(zhǔn)工資基礎(chǔ)上的實發(fā)工資總額4非合同工享有的各種補貼、津貼一并在月工資中支付7.7.8附則1.公司每月支薪日為1號2.公司實行每年12個月工資制3.若公司不能按時發(fā)薪，總經(jīng)理會向全體員工做出解釋，并承諾新的發(fā)薪日。4.以上工資均為含稅工資，根據(jù)國家稅法，由公司統(tǒng)一按個人所得稅標(biāo)準(zhǔn)代扣代繳個人所得稅49 8．投資與財務(wù)分析8．1投資分析財務(wù)投資分析財務(wù)分析投資回收期內(nèi)含報酬率項目敏感性分析盈虧平衡分析投資凈現(xiàn)值投資收益與風(fēng)險分析會計報表及附表風(fēng)險估計與對策投資回報利潤表風(fēng)險資本的退出股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模資產(chǎn)負(fù)債表財務(wù)比率8．1.1股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司注冊資本350萬。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下：股本來源發(fā)起人投資管理層及其他個人投資廠房入股金額（單位：萬）1809080比例51%26%23%49 8．1.2投資收益與風(fēng)險分析8．1.2.1財務(wù)假設(shè)（1）固定資產(chǎn)折舊按直線法折舊，殘值率均為5%.（2）存貨按先進先出法計價。（3）假定產(chǎn)品價格在未來一定時期內(nèi)保持不變.（4）銀行一年期短期貸款的利率為7.47%。（5）平均資本成本率是12%.8．1．2.2假設(shè)公司的設(shè)備、原材料供應(yīng)商的信譽足夠好，設(shè)備到貨、安裝、調(diào)試在4—6個月內(nèi)完成，生產(chǎn)中能夠保證產(chǎn)品質(zhì)量；風(fēng)險投資人廠房一入股即可運營。投資現(xiàn)金流量表如下：投資現(xiàn)金流量表　　第一年第二年第三年第四年第五年固定資產(chǎn)投資242.08　　-50　　流動資金107.92　　　　　銷售收入　1494.32041569.0251694.56621779.29451903.845減：變動成本　1139.50351194.47871286.83691379.17881470.8213固定成本　271.4725247.0278249.8094256.109270.8006稅前利潤　83.3444127.5183157.9199144.0067162.223249 減：稅收　20.836131.87957539.47997536.00167540.5558稅后利潤　6250.83%95.638725118.439925108.005025121.6674加：折舊　45.995245.995245.995245.995245.9952無形資產(chǎn)攤銷　　　　1010凈現(xiàn)金流量-350108.5035141.63393214.435125164.000225177.66268．1.3投資凈現(xiàn)值nNPV=∑(CI-CO)t(1+i)-tNPV=194.16(萬元)t=1考慮到目前資金成本較低，以及資金的機會成本和投資的風(fēng)險性等因素，i取12%（下同），此時，NPV大于0.說明該方案可行。8．1.4投資回收期投資回收期按累計現(xiàn)金流量流入量來計算，直至現(xiàn)金流入量與投資額相等時，即累計現(xiàn)值等于0或出現(xiàn)正值的年份，所以該投資項目的投資回收期為：回收期=累計凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù)-1+(未收回現(xiàn)金/當(dāng)年現(xiàn)值)，即為2.34年。8．1.5內(nèi)含報酬率由內(nèi)含報酬率公式nNPV（IRR）=∑（CI-CO）t（1+IRR）-t=0IRR=33%t=1內(nèi)含報酬率達到33%，遠大于資金成本率12%，主要因為本產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)低價，使得銷售利潤率較高，而且，前5年內(nèi)市場增長性很好8．1.6盈虧平衡分析成本表單位：萬元固定成本變動成本管理費用127.56原材料39.6849 銷售費用54.67運輸費2.8固定資產(chǎn)折舊36.5水電費2.025稅金20.83合計218.73合計65.335附注：回收輪胎的市場平均價格是700元/噸，電費是1元/度，水費是3元/噸，包裝物是40元/噸，固定資產(chǎn)折舊按照直線法折舊，管理費用包括管理人員的工資及公司運營過程中發(fā)生的管理方面的費用。銷售收入=變動成本+固定成本+利潤=65.335+218.73+0=284.065由以上得知，該項目的盈虧平衡點收入為284.065萬。總收入銷售收入總成本線和成本固定成本線O損益平衡點(銷售收入=284.065萬)銷售量Q8.1.7投資回報根據(jù)對未來幾年公司經(jīng)營狀況的預(yù)測（見附錄），公司能保持較高的利潤增長，擬從凈利潤中提取合理比例的資金作為股東回報。為此，公司第一年不分紅，第二年以后每年分紅為凈利潤的5.76%。8．2財務(wù)分析8．2.1會計報表見附表8．2.2預(yù)計銷售趨勢49 8．2.3財務(wù)比率分析　第一年第二年第三年第四年第五年短期償債能力流動比率①1.141.231.291.201.24速動比率②0.9271.0011.0610.9801.035資產(chǎn)負(fù)債率③80.03%76.13%74.35%75.20%74.36%營運能力：衡量在資產(chǎn)管理方面的效率存貨周轉(zhuǎn)率④4.294.314.594.715.04總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率⑤1.550.840.850.810.80盈利能力銷售凈利率⑥4.18%6.10%6.99%6.07%6.39%資產(chǎn)收益率⑦6.50%5.12%5.94%4.90%5.06%成長能力凈利潤增長率⑧53.01%23.84%-8.81%12.65%①流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債②速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債③資產(chǎn)負(fù)債率＝(負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額)×100%④存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本/平均存貨，平均存貨=（期初存貨+期末存貨）/2衡量銷貨能力⑤總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售額/平均資產(chǎn)總額，平均資產(chǎn)總額=（資產(chǎn)總額年初數(shù)+資產(chǎn)總額年末數(shù)）/2，衡量全部資產(chǎn)的使用效率⑥銷售凈利率=(凈利÷銷售收入)×100%49 ⑦資產(chǎn)收益率＝(凈利潤÷平均資產(chǎn)總額)×100%，表明資產(chǎn)利用的綜合效果。⑧凈利潤增長率=本期增加額/上期凈利潤×100%注：因為第三年投入資金50萬購買設(shè)備故第三年凈利潤增長率出現(xiàn)負(fù)增長。8．2.4風(fēng)險估計與對策8．2.4.1市場風(fēng)險1，經(jīng)營期限短：主要是開業(yè)后產(chǎn)品形象、產(chǎn)品知名度等方面有可能影響第一年的財務(wù)收入；2，產(chǎn)品積壓：市場策劃是否到位有可能影響產(chǎn)品銷售；對策：1，進一步完善市場信息反饋體系，及時把握市場動態(tài)，提高市場占有率和競爭力；2，進一步加大市場宣傳力度，不斷提高在行業(yè)內(nèi)的知名度和美譽度；8．2.4.2行業(yè)風(fēng)險1，對競爭對手的了解不足；2，潛在競爭者的進入；3，經(jīng)銷商銷售能力不確定性與倒戈的風(fēng)險。對策：加深對競爭對手的了解：避實就虛，做到他有我有、他無我有，并且定價合理。8．2.4.3經(jīng)營風(fēng)險1．選擇經(jīng)營場地的地理位置不合理；2．實際投資超出預(yù)算；3．管理經(jīng)驗不足：本公司處于初創(chuàng)階段，對管理層仍然存在經(jīng)驗不足的問題；4．人員不當(dāng)；對策：1.使用進行一份完事的商業(yè)計劃書，并進行全面的評估。2.對每次投資進行經(jīng)濟核算，在預(yù)算時要寬松或上下互補；3.建立健全管理體系，加強高級管理人才的選拔和錄用；4.改進員工的培訓(xùn)、提高技術(shù)水平、梳理成本意識。8．2.4.4政策和投資風(fēng)險1．廢舊輪胎在中國得不到充分利用主要受制于政策。2．投資和銀行貸款的風(fēng)險：在投資方面，缺乏必要的資本市場的支持，尤其對中小民營企業(yè)，融資困難。對策：1.熟悉相關(guān)的法律法規(guī)政策；2.增強對國家有關(guān)政策調(diào)整的應(yīng)變能力，加大對政策的研究力度、注意信息收集、深入研究對策，盡力規(guī)避政策風(fēng)險；49 8．2.5風(fēng)險資本的退出風(fēng)險資金退出的成功與否關(guān)鍵取決于公司的業(yè)績和發(fā)展前景。撤出方式風(fēng)險投資的退出方式一般有三種：首次公開上市（IPO）,收購和清算。我公司屬于有發(fā)展前景和增長潛力的中小型高新技術(shù)企業(yè)，就目前資本市場的現(xiàn)狀而言，收購（項目整體裝讓）方式比較適合本公司。另外，風(fēng)險投資方可通過協(xié)議的方式轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)從而退出方案。撤出時間一般來說，公司未來投資的收益現(xiàn)值高于公司的市場價值時，是風(fēng)險投資撤出的最佳時機。因此，從撤資的時間和公司發(fā)展的角度考慮，第3至5年時，公司經(jīng)過了導(dǎo)入期和成長期，已完成一部分新產(chǎn)品和相關(guān)產(chǎn)品的開發(fā)，發(fā)展趨勢很好。同時，公司在國內(nèi)制造業(yè)樹立了良好的形象，產(chǎn)品將有相當(dāng)?shù)闹?，此時退出可獲得豐厚的回報。49 財務(wù)附表附表一預(yù)計利潤表單位（萬元）項目第一年第二年第三年第四年第五年產(chǎn)品銷售收入1494.32041569.02481694.5661779.29451903.8451減：變動成本1139.50351194.47871286.83691379.17881470.8213邊際貢獻354.8169374.5461407.7293400.1157433.0238減：固定成本271.4725247.0278249.8094256.109270.8006固定制造費用89.24889.24889.24889.24889.248固定銷售費用54.667225.844621.271422.606530.0002固定管理費用127.5573131.935139.29144.2545151.5524固定成本合計271.4725247.0278249.8094256.109270.8006利潤總額83.3444127.5183157.9199144.0067162.2232減：所得稅20.836131.87957539.47997536.00167540.5558凈利潤62.508395.638725118.43993108.005025121.667449 附表2資產(chǎn)負(fù)債表單位：（萬元）項目期初第一年第二年第三年第四年第五年資產(chǎn)流動資產(chǎn)：貨幣資金107.92170.4283241.0637299.929341.1171397.6824應(yīng)收票據(jù)1046.024281098.3171186.1961245.5061332.692應(yīng)收帳款448.29612470.7074508.3699533.7884571.1535減：壞賬準(zhǔn)備4.48296129.41414910.167416.0136522.84614應(yīng)收賬款凈值443.813159461.2933498.2025517.7747548.3074流動資產(chǎn)合計107.921660.265741800.6741984.3282104.3982278.681固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原值242.08192.08192.08192.08192.08192.08減：累計折舊36.495272.9904109.4856145.9808182.476固定資產(chǎn)凈值155.5848119.089682.594446.09929.604無形資產(chǎn)000200200減：無形資產(chǎn)累計攤銷0001020無形資產(chǎn)凈值000190180資產(chǎn)合計242.081815.850541919.7642066.9222340.4972468.285負(fù)債及權(quán)益流動負(fù)債：　應(yīng)付利潤　　21.3191919.440921.9001349 預(yù)提費用3.45663.66應(yīng)付票據(jù)958.734566894.0659977.03151173.6381208.834應(yīng)付帳款423.2928432.452460.9939490.5863522.4866其他應(yīng)付款應(yīng)付工資7.547.76627.9991868.2391628.486336未交稅金60.31887363.6728469.3139868.0196773.61405負(fù)債合計1453.342241461.6171536.6581759.9241835.321所有者權(quán)益：實收資本350350350350350350盈余公積25.0033263.2588185.6314690.5779891.86897未分配利潤37.5049894.88822144.633189.9951241.0954年所有者權(quán)益合計350362.5083458.147530.2644580.5731632.9644負(fù)債及所有者權(quán)益合計3501815.850541919.7642066.9222340.4972468.28549 附表三銷售預(yù)算表49 附表四預(yù)計現(xiàn)金收入單位（元）應(yīng)收賬款數(shù)額第一年第二年第三年第四年第五年合計期初余額000第一年14943264.3410460285448297914943264第二年15690427.5610983299470712815690428第三年16945661.7611861963508369916945662第四年17792944.8512455061533788317792945第五年19038450.991332691613326916合計84410749.5104602851546627916569092175387601866479978699214期末余額5711535.29749