財務(wù)內(nèi)部審計報告(共篇)

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1、精品文檔財務(wù)內(nèi)部審計報告(共6篇)**審字第1號根據(jù)審計部工作計劃，審計組于2005年1月10日至31日對****有限公司2004年度的財務(wù)收支及內(nèi)控制度情況進(jìn)行了審計。審計工作是依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)公司的規(guī)章制度，對****公司提供的會計報表、帳簿、憑證等實施了我們認(rèn)為必要的審計程序。保證會計資料的真實、合法、完整是****公司的責(zé)任，我們的責(zé)任是對審計結(jié)果發(fā)表意見。審計報告分為三大部分，各部分主要內(nèi)容：第一部分、經(jīng)濟(jì)效益情況。報告經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況；第二部分、審計問題及建議。報告審計中發(fā)現(xiàn)的問題、經(jīng)營風(fēng)險及內(nèi)部控制薄弱

2、點并提出審計建議；第三部分、會計報表附注。報告截至2004年12月31日資產(chǎn)、負(fù)債及其權(quán)益的現(xiàn)狀?，F(xiàn)將審計情況報告如下。第一部分經(jīng)濟(jì)效益情況一、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況銷售收入指標(biāo)截至2004年底，實現(xiàn)銷售收入1.2億元，比上年增長94％。按照銷售結(jié)構(gòu)分析，***2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作–獨家原創(chuàng)38/38精品文檔按照銷售品種分析****2004年度平均毛利率5.5％，比上年降低3.3個百分點，從歷年看，銷售毛利呈現(xiàn)逐年下降的趨勢，****利潤指標(biāo)2004年度****公司報表顯示實現(xiàn)利潤總額*萬元，但存在潛虧因素

3、。****綜合潛虧因素后，實現(xiàn)利潤總額***-8*77＝4***元。第二部分審計發(fā)現(xiàn)問題及建議2003年度審計后，****公司在內(nèi)部管理上加強(qiáng)了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、員工管理、財務(wù)管理上建立了一些規(guī)章制度并取得了一定的成績，尤其在財務(wù)管理上有了很大的改進(jìn)，逐步將財務(wù)的核算職能向管理和監(jiān)督職能轉(zhuǎn)變，同時靈活管理和運用營運資金，在強(qiáng)化內(nèi)部管理的同時為業(yè)務(wù)部門提供有力的資金保障。但是，在內(nèi)控管理中還存在一些問題有待改進(jìn)。一、*******二、資產(chǎn)管理方面12016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作–獨家原創(chuàng)38/

4、38精品文檔三、內(nèi)控制度方面貨幣資金收支控制1、。采購流程控制環(huán)節(jié)薄弱。銷售流程控制環(huán)節(jié)薄弱固定資產(chǎn)控制環(huán)節(jié)薄弱四、財務(wù)核算及管理方面******五、審計建議*資產(chǎn)管理方面*內(nèi)部控制方面1、貨幣資金的收支**財務(wù)核算和管理方面1、。第三部分會計報表附注2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作–獨家原創(chuàng)38/38精品文檔截至2004年12月31日，****公司的資產(chǎn)、負(fù)債及權(quán)益情況如下：一、資產(chǎn)情況截至2004年12月31日，資產(chǎn)合計38031399.87元。明細(xì)如下貨幣資金1、銀行存款截至2004年12月31日，銀行存款

5、余額*元，經(jīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，余額正確。明細(xì)如下：*2、現(xiàn)金截至2004年12月31日，現(xiàn)金余額*元，經(jīng)盤點現(xiàn)金，余額正確。3、應(yīng)收票據(jù)截至2004年12月31日，應(yīng)收票據(jù)余額*元*。4、應(yīng)收賬款截至2004年12月31日，應(yīng)收賬款余額29860922.75元。**5、其他應(yīng)收款截至2004年12月31日，其他應(yīng)收款余額*元，明細(xì)如下：****以前年度遺留的欠款共計*萬元，應(yīng)加強(qiáng)催收。2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作–獨家原創(chuàng)38/38精品文檔6、壞賬準(zhǔn)備/***7、預(yù)付帳款截至2004年12月31日，預(yù)付

6、帳款余額0.50元，****。8、存貨截至2004年12月31日，存貨余額4813124.88元，9、待攤費用截至2004年12月31日，待攤費用余額468265.15元，明細(xì)如下：10、固定資產(chǎn)截至2004年12月31日，固定資產(chǎn)原值*元，累計折舊*元，凈值*元。二、負(fù)債部分至2004年12月31日，負(fù)債合計*元。明細(xì)如下：1、應(yīng)付賬款截至2004年12月31日，應(yīng)付賬款余額*元，明細(xì)如下：****2、其他應(yīng)付款2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作–獨家原創(chuàng)38/38精品文檔截至2004年12月31日，其他應(yīng)付款余

7、額*元，明細(xì)如下：****3、應(yīng)付工資截至2004年12月31日，應(yīng)付工資余額*元，*。4、應(yīng)付福利費截至2004年12月31日，應(yīng)付福利費余額*元，為提取的福利費結(jié)余。5、應(yīng)交稅金截至2004年12月31日，應(yīng)交稅金余額*元，明細(xì)如下：*6、其他應(yīng)交款截至2004年12月31日，其他應(yīng)交款余額*元，明細(xì)如下：教育費附加*元；防洪費*元。*三、所有者權(quán)益情況截至2004年12月31日，所有者權(quán)益合計*元，明細(xì)見下表：1、實收資本***有限公司*萬元；2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作–獨家原創(chuàng)38/38精品文檔**

8、**有限公司*萬元。合計*萬元2、資本公積截至2004年底，余額*萬元：3、盈余公積截至2004年底，余額*元，為提取的03年度法定盈余公積。2004年度利潤沒有進(jìn)行分配。四、經(jīng)濟(jì)效益情況銷售收入1、按照銷售結(jié)構(gòu)分析，****公司的銷售業(yè)務(wù)組成見下表：*2、按照