內(nèi)部財務(wù)審計報告

《內(nèi)部財務(wù)審計報告》由會員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。

1、★精品文檔★內(nèi)部財務(wù)審計報告范文關(guān)于供應(yīng)部2009年度采購與付款情況的審計報告的供應(yīng)商必須按商品的類別提供相應(yīng)的證照復(fù)印本，如原料需有營業(yè)執(zhí)照、藥品生產(chǎn)許可證、藥品GMP證書、藥品注冊證；輔料需有營業(yè)執(zhí)照、藥品生產(chǎn)許可證、藥品注冊證；中藥材需有營業(yè)執(zhí)照、藥品經(jīng)營許可證、GSP證書，且購入的產(chǎn)地保持相對的穩(wěn)定；進(jìn)口商品遵守《進(jìn)品商品管理辦法》提供進(jìn)口商品注冊證、進(jìn)口藥材批件、進(jìn)品藥品檢驗(yàn)報告書為確保所采購的商品符合標(biāo)準(zhǔn)，質(zhì)管部每年底對供應(yīng)商進(jìn)行考核評估、更新，并存檔高09年全年采購額約18,萬元，共耗用19,萬元包裝物耗用額比0

2、8年減少萬元下降%，主要原因是09年“空心膠囊”耗用其中萬元?dú)w入輔料中核算數(shù)量是否一致應(yīng)部考慮某品種庫存不多，而且日常耗用量比較大，供方也亦將漲價，為降低采購成本，供應(yīng)部在沒有需料計劃的前提下，自行申購，并由領(lǐng)導(dǎo)審批主要問題1：2．內(nèi)控管理有少量缺陷需改進(jìn)；主要問題1：其他相關(guān)部門的信息管理，辦法是各部門如何分步改善此外內(nèi)控制度管理上還有待完善，靈活性不夠總之，經(jīng)審計后發(fā)現(xiàn)該部門存貨管理工作基礎(chǔ)工作扎實(shí)，物料管理到位，基本上能完成采購任務(wù)六、2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作–獨(dú)家原創(chuàng)3/3★精品文檔★對回復(fù)的期

3、盼則分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔(dān)責(zé)任，并從借款之日起按月1％的利率計算利息并按借款額的20％處以罰金三、費(fèi)用合理性的難以界定財務(wù)收支控制的高度集中并不等于核算的集中目前分公司大多有獨(dú)立的營業(yè)執(zhí)照且為獨(dú)立的納稅主體，從財稅制度上應(yīng)為獨(dú)立經(jīng)營、獨(dú)立納稅的獨(dú)立核算單位，但結(jié)合分公司的審計情況看，分公司并未形成為獨(dú)立核算的經(jīng)營實(shí)體，分公司會計行使的職責(zé)相當(dāng)于部門核算員，并不是真正意義上的會計……場價，以確定固定報價的方式是否對我公司有利六、總體結(jié)論七、具體審計發(fā)現(xiàn)與建議八、后續(xù)跟蹤2、核實(shí)某某公司是否存在舞弊、浪費(fèi)以及其他重大不合理現(xiàn)

4、象審計范圍2013年月2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作–獨(dú)家原創(chuàng)3/3★精品文檔★日2、*年*公司共*個賬戶，銀行存款余額萬元，復(fù)核銀行余額調(diào)節(jié)表，余額是否一致，各月是否進(jìn)行對賬單的索取、銀行余額調(diào)節(jié)表的編制，存在問題，列示存貨采購及詢價制度建設(shè)與執(zhí)行情況；審計詢價范圍、內(nèi)容方法及結(jié)論；七、收入2、采購部門應(yīng)密切關(guān)注主要材料、物資市場供求、價格變動情況，進(jìn)行趨勢預(yù)測，提出最有利的采購時機(jī)和合理交易價格，為管理層采購決策提供支持值準(zhǔn)備4、現(xiàn)金收款審計建議：嚴(yán)格執(zhí)行銀行的現(xiàn)金管理條例減少現(xiàn)金交易，貨款通過銀行結(jié)算方

5、式直接匯入公司賬戶5、應(yīng)收賬款的管理審計建議：五、資產(chǎn)管理六、成本核算管理本次內(nèi)控審計得到公司各部門相關(guān)人員的配合與協(xié)助，使審計工作得以順利完成，特此致謝！因限于重點(diǎn)，審計工作無法觸及所有方面；審計方法以抽樣為原則，因此在報告中未必揭示所有問題根據(jù)公司內(nèi)部審計部門手冊的規(guī)定：被審計單位及其相關(guān)責(zé)任人員，不因其業(yè)務(wù)經(jīng)過審計而代替、減輕或解除其應(yīng)有的管理責(zé)任附件：MM公司主要內(nèi)控流程圖1、采購付款業(yè)務(wù)2、存貨管理業(yè)務(wù)3、生產(chǎn)成本核算4、銷售收款業(yè)務(wù)5、貨幣資金6、工薪循環(huán)NN集團(tuán)監(jiān)察審計部Yyyy年mm月dd日關(guān)鍵詞：審計報告、M

6、M公司、內(nèi)部控制主辦單位：NN集團(tuán)監(jiān)察審計部印發(fā)：10份抄報：NN集團(tuán)董事會標(biāo)簽：財務(wù)報告范文審計報告范文讀書報告范文2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作–獨(dú)家原創(chuàng)3/3