辦事處財(cái)務(wù)管理細(xì)則

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1、辦事處財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施細(xì)則第一條：費(fèi)用預(yù)算的額度：額度=上月銷售回款的實(shí)際情況*公司確定的銷售留成點(diǎn)數(shù)。費(fèi)用預(yù)算的審批：商務(wù)專員于每月25日將《辦事處月份經(jīng)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算》傳真至渠道管理部，由總部相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)后回傳至各辦事處。第二條：辦事處費(fèi)用報(bào)銷必須在預(yù)算范圍內(nèi)開支，由辦事處經(jīng)理及財(cái)務(wù)人員監(jiān)控。第三條：各辦事處財(cái)務(wù)專員在每月10日、20日、30日將各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)寄至渠道管理部，由渠道管理部統(tǒng)一報(bào)銷至總部財(cái)務(wù)。同時(shí)，將《費(fèi)用移交單》和《費(fèi)用匯總表》隨同單據(jù)一同寄回渠道管理部審核。第四條：各項(xiàng)費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)部

2、審批后，財(cái)務(wù)部原則上于每月上旬5日、中旬15日、下旬25日分三次以備用金形式進(jìn)行撥款，保證辦事處流動(dòng)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。第五條：財(cái)務(wù)部撥付備用金時(shí)，必須先沖抵前次備用金，若出現(xiàn)撥付款與報(bào)銷款差額超出備用金限額標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，總部不再撥付。第六條：《費(fèi)用移交單》和《費(fèi)用匯總表》要求辦事處財(cái)務(wù)專員、辦事處經(jīng)理簽字確認(rèn)，審核手續(xù)不齊全渠道管理部將票據(jù)退回辦事處，不予核銷。第七條：報(bào)銷費(fèi)單據(jù)中不允許出現(xiàn)通訊費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)，若發(fā)現(xiàn)有此項(xiàng)費(fèi)用一律退回，并給予財(cái)務(wù)專員月考核扣10分處理。第八條：報(bào)銷單據(jù)中不允許出現(xiàn)同一類項(xiàng)目重復(fù)報(bào)

3、銷，若發(fā)現(xiàn)給予財(cái)務(wù)專員考核扣10分處理。第九條：經(jīng)調(diào)查確認(rèn)辦事處報(bào)銷票據(jù)與事實(shí)不符給予辦事處財(cái)務(wù)專員扣10分處理。第十條：工資發(fā)放及報(bào)銷：1、員工（包括正式員工、鋪市員、促銷員等所有在職員工）工資必須由財(cái)務(wù)專員以電匯形式發(fā)放工資，并將電匯回執(zhí)單據(jù)粘貼在其員工工資表后，作為沖賬報(bào)銷憑證；2、辦事處工資表由財(cái)務(wù)專員根據(jù)商務(wù)提供的考核表及考勤記錄制作，辦事處經(jīng)理審核，要求臨時(shí)員工（鋪市員、促銷員等）必須填寫員工聯(lián)系電話；3、工資的計(jì)算金額要求保留小數(shù)點(diǎn)后二點(diǎn)，并要求計(jì)算當(dāng)月合計(jì)金額；4、工資報(bào)銷要求在撥款當(dāng)月報(bào)

4、總部核銷；5、辦事處采購(gòu)額度（資本性支出除外）限定1000元以內(nèi)，由分公司經(jīng)理或辦事處經(jīng)理審批后方予采購(gòu)，超限定額度由總公司審批，報(bào)銷時(shí)附《采購(gòu)審批表》，否則不予報(bào)銷。第十一條：差旅費(fèi)報(bào)銷必須附《出差審批表》，差旅費(fèi)中車船費(fèi)只包含地區(qū)往返車票費(fèi)用，市內(nèi)交通費(fèi)不予報(bào)銷。其中招待費(fèi)單獨(dú)按費(fèi)用報(bào)銷單形式報(bào)銷；住宿費(fèi)按費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)限額報(bào)銷，出差補(bǔ)助參照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：1、員工長(zhǎng)途出差，可乘坐大巴、中巴、火車硬座/硬臥，長(zhǎng)途交通費(fèi)按實(shí)報(bào)銷。2、出差補(bǔ)助：30元/人/天，出差天數(shù)按出差的自然天數(shù)減一天計(jì)算，去辦

5、事處所在地所屬的郊區(qū)/郊縣/關(guān)外出差，車票實(shí)報(bào)實(shí)銷，但無出差補(bǔ)助。3、回辦事處參加會(huì)議和培訓(xùn)的人員，由辦事處統(tǒng)一安排，憑票報(bào)銷，不再給予出差補(bǔ)助。4、住宿費(fèi)上限標(biāo)準(zhǔn)：辦事處經(jīng)理300元/天、業(yè)務(wù)代表150元/天，出差天數(shù)按出差的自然天數(shù)減一天。5、差旅費(fèi)中車、船票報(bào)銷單據(jù)一般不得出現(xiàn)連號(hào)票據(jù)，特殊情況需附上說明。第十二條：各辦事處必須按照費(fèi)用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)審核當(dāng)月費(fèi)用，超支部分，財(cái)務(wù)部有權(quán)不予核銷。第十三條：總部給予辦事處的費(fèi)用支持，是以辦事處借款形式撥付的，需要辦事處填寫《借款申請(qǐng)表》，分公司經(jīng)理或辦事處經(jīng)理

6、簽字確認(rèn)回傳渠道管理部，經(jīng)公司銷售總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部執(zhí)行撥款，簽字原件寄至渠道管理部留存。第十四條：招待費(fèi)實(shí)行限額報(bào)銷制度（見《辦事處費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》），業(yè)務(wù)人員優(yōu)先報(bào)銷。如發(fā)現(xiàn)招待費(fèi)超出限額，超出部分從辦事處經(jīng)理工資中扣除。第十五條：辦事處必須將房屋租賃合同、房產(chǎn)證、戶主賬戶傳真至總部備案，無房屋租賃合同的辦事處房屋租金，公司不給報(bào)銷；房屋押金原始憑證必須將原件寄回總部，財(cái)務(wù)專員每月將租金直接打入戶主賬戶。第十六條：各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷必須嚴(yán)格參照預(yù)算執(zhí)行。如出現(xiàn)超支情況，各辦事處財(cái)

7、務(wù)專員不得予以報(bào)銷，將票據(jù)退回。第十七條：原始憑證填寫及粘貼規(guī)定：1、報(bào)銷粘貼憑證采用公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)憑證。2、報(bào)銷粘貼單分為兩種：費(fèi)用報(bào)銷單及差旅費(fèi)報(bào)銷單，上報(bào)原始憑證編號(hào)必須連號(hào)，不得重復(fù)、斷號(hào)；編號(hào)規(guī)則：前2位為辦事處所在地漢字拼寫第1位大寫字母+月份+流水號(hào)，例：深圳12月份第1張?jiān)紤{證編號(hào)為：SZ12001。3、報(bào)銷的一切單據(jù)必須取得合法、有效的原始憑證（即印有稅務(wù)監(jiān)制的發(fā)票或印有財(cái)政監(jiān)制的統(tǒng)一收款收據(jù)以及蓋有出具單位合法財(cái)務(wù)章或發(fā)票專用章）。4、因特殊原因無法取得合法的原始憑證，需用其他用途的發(fā)

8、票沖抵，則必須將原始的收據(jù)（必須有公章）作為附件粘貼，并作注明。否則，一律不予報(bào)銷。5、原始憑證必須按費(fèi)用發(fā)生時(shí)間分項(xiàng)目整齊地粘貼在粘貼單上，不得超出粘貼范圍。如有粘貼不規(guī)范，商務(wù)人員可要求重貼或不予受理。6、為掌握費(fèi)用開支情況，公司要求原始憑證一律按實(shí)際發(fā)生的項(xiàng)目開具，如有項(xiàng)目過多，必須將使用明細(xì)表作為附件粘貼（如采購(gòu)辦公用品明細(xì)表）。部分原始憑證必須在背面注明原因或用途（例：招待費(fèi)用需填寫客情關(guān)系表）。8、除出差填制差旅費(fèi)