辦事處財務(wù)管理規(guī)定

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1、辦事處財務(wù)管理規(guī)定編制：吳朝鋒修訂：審核：批準(zhǔn)：日期：版本號：版編號：-9-XXX有限公司辦事處財務(wù)管理規(guī)定一、辦事處崗位設(shè)置及職責(zé)1、辦事處的組織機(jī)構(gòu)一般應(yīng)包括以下崗位：辦事處經(jīng)理、會計主管、出納、文員、庫管、庫工、業(yè)務(wù)員。2、辦事處經(jīng)理、庫管、文員、庫工、業(yè)務(wù)員基本崗位職責(zé)參照公司其他相關(guān)文件內(nèi)容。3、辦事處財務(wù)配置：辦事處須設(shè)專職會計主管一名、出納一名。出納可由辦事處其他崗位的人員兼管。4、辦事處會計主管由公司財務(wù)部審查聘用并派駐，公司財務(wù)部負(fù)責(zé)對辦事處財務(wù)工作進(jìn)行指導(dǎo)和檢查。5、辦事處會計主管的工作歸屬公司財務(wù)部統(tǒng)

2、一領(lǐng)導(dǎo)和評價，辦事處經(jīng)理負(fù)責(zé)對辦事處會計主管進(jìn)行考勤管理、臨時工作安排等，辦事處經(jīng)理根據(jù)會計主管的日常工作表現(xiàn)，對會計主管的任用、解聘有建議權(quán)。6、屬于辦事處管理范圍的會計工作，由會計主管向辦事處經(jīng)理報告；屬于公司管理范圍的會計工作，由會計主管向公司財務(wù)經(jīng)理直接報告。7、辦事處出納業(yè)務(wù)應(yīng)接受辦事處會計的指導(dǎo)和管理。二、辦事處財務(wù)主要工作職責(zé)1、進(jìn)行辦事處經(jīng)營業(yè)務(wù)的會計核算，組織、實施辦事處與總公司、客戶的業(yè)務(wù)往來對帳工作。2、編制辦事處財務(wù)報告和其他經(jīng)營報表，為公司和辦事處管理決策提供及時準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。3、進(jìn)行辦事處財務(wù)

3、分析，為公司和辦事處的管理提出合理化建議。4、監(jiān)督辦事處內(nèi)部控制執(zhí)行情況，對辦事處資產(chǎn)完整負(fù)部分管理責(zé)任。5、協(xié)助辦事處經(jīng)理進(jìn)行資產(chǎn)和存貨管理-9-，包括協(xié)助辦事處進(jìn)行庫存管理和庫存帳務(wù)的記錄核對。1、協(xié)助辦事處經(jīng)理進(jìn)行費用控制。2、監(jiān)控辦事處客戶的回款情況，及時報告應(yīng)收賬款風(fēng)險。一、辦事處費用及資金管理1、辦事處費用嚴(yán)格按預(yù)算管理。預(yù)算外費用應(yīng)進(jìn)行特殊審批后方可開支。2、辦事處經(jīng)費，按月?lián)芨?。辦事處經(jīng)理會同會計主管，根據(jù)預(yù)算和實際支出計劃，月末共同擬訂下月資金撥付申請，由會計主管于每月2日前，向公司銷售部提交資金申請，銷

4、售副總審核同意后，轉(zhuǎn)財務(wù)部審核，最后經(jīng)董事長審批。審批后的資金申請，由公司財務(wù)部安排付款。3、撥付辦事處經(jīng)費時，每次撥付金額不超過10萬元，月支出資金超過10萬元的，應(yīng)分多次撥付。4、辦事處經(jīng)費由公司匯到辦事處經(jīng)理的個人銀行卡中。該卡作為辦事處經(jīng)費收支專戶，辦事處經(jīng)理的個人收支項目不要混于其中。5、辦事處應(yīng)設(shè)出納崗位進(jìn)行現(xiàn)金管理。辦事處的庫存現(xiàn)金不應(yīng)超過5000元限額。辦事處出納對辦事處現(xiàn)金負(fù)有保管責(zé)任。出納工作應(yīng)做到日清月結(jié)，每天應(yīng)核對現(xiàn)金賬實余額，會計主管每月末應(yīng)對現(xiàn)金余額進(jìn)行核實并出具現(xiàn)金余額調(diào)節(jié)表。辦事處現(xiàn)金余額包

5、括銀行卡余額和庫存現(xiàn)金（即現(xiàn)鈔余額）。6、庫存現(xiàn)金不得私自挪用，不能白條抵賬，不能私自外借。白條是指未履行公司授權(quán)審批手續(xù)的借款條。7、因工作需要，如出差、業(yè)務(wù)招待、購買辦公用品等，需要先借支現(xiàn)金時，必須由經(jīng)辦人員填寫借據(jù)，經(jīng)辦事處經(jīng)理和會計主管共同審批簽字，出納方可辦理現(xiàn)金借支手續(xù)。200元以下的支出，一般不用借支，由經(jīng)辦人墊付，然后憑正式發(fā)票或收據(jù)報銷。8、費用支出必須取得收款方的發(fā)票方可報銷，確實不能取得發(fā)票的，可以憑收款方收據(jù)或收條報銷。取得的非定額發(fā)票上要注明有“禧天龍”字樣的單位名稱，票據(jù)填寫要完整、印章要清楚

6、，符合稅務(wù)規(guī)定。收據(jù)應(yīng)加蓋收款方單位單位公章，收條應(yīng)由收款人親筆簽名，并注明收款日期、收款事項、身份證號、電話等等聯(lián)系方式。9、-9-費用報銷票據(jù)或匯總報銷憑證由辦事處經(jīng)理和會計共同簽字后從出納處進(jìn)行報銷。1、辦事處出納負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬?，F(xiàn)金日記賬應(yīng)將業(yè)務(wù)收入和費用支出分開進(jìn)行登記?，F(xiàn)金日記賬應(yīng)作為資金申請表的附表，每月向公司提交。2、報銷事宜應(yīng)由經(jīng)辦人員親自辦理，不得相互轉(zhuǎn)讓或讓他人代替辦理。3、辦事處出納離任，應(yīng)由離、接任雙方辦理交接手續(xù)。離、接任雙方對庫存現(xiàn)金共同進(jìn)行盤點，由會計進(jìn)行監(jiān)盤，盤點后由接任方填制交接盤點

7、表，并由原、接任雙方及監(jiān)盤人簽字。出納離任的，會計應(yīng)會同離、接任方對所有銀行卡余額進(jìn)行確認(rèn)。會計應(yīng)在出納離任前對銀行卡的所有收支業(yè)務(wù)與賬面記錄進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)。除辦理資金財產(chǎn)移交外，還應(yīng)辦理業(yè)務(wù)單證、賬務(wù)、未了業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，移交中的未了事宜及業(yè)務(wù)憑證，應(yīng)列明清單，寫明情況，并由會計見證簽字。一、辦事處庫存管理1、辦事處應(yīng)設(shè)專人進(jìn)行庫房管理，針對庫房管理人員的實物保管責(zé)任，辦事處應(yīng)制訂績效考核制度并報公司備案。原則上庫存盤虧率超過庫存平均余額0.1%以上的部分，應(yīng)按一定比例扣減庫管人員工資；連續(xù)三個月庫存盤虧率超過庫存平均余額

8、1%以上的庫管，原則上應(yīng)進(jìn)行更換。2、庫管除對庫房內(nèi)存貨負(fù)有保管責(zé)任外，還應(yīng)負(fù)責(zé)登記庫房手工或電子系統(tǒng)數(shù)量賬。庫管不登記電子系統(tǒng)數(shù)量賬的，應(yīng)該對手工數(shù)量賬與電子系統(tǒng)數(shù)量賬記錄進(jìn)行核對。庫管應(yīng)對賬賬相符、賬實相符負(fù)責(zé)。3、每月月末一天定為辦事處的盤點日，當(dāng)天庫房貨物應(yīng)處于靜止?fàn)顟B(tài)，不辦理發(fā)貨業(yè)務(wù)。4、辦事