2016年集團公司子公司管理辦法

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1、2016年集團公司子公司管理辦法第1章總則第1條目的為了加強對子公司的管理，有效控制經(jīng)營風(fēng)險，保護投資者合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及本公司章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，特制定本辦法。第2條適用范圍本辦法所稱子公司是指本集團公司所屬控股子公司。第3條子公司應(yīng)按照上市公司的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范運作，嚴(yán)格遵守上市規(guī)則、內(nèi)控制度等其他法律法規(guī)及本辦法的規(guī)定，并根據(jù)自身經(jīng)營特點和環(huán)境條件，制定各自內(nèi)部控制制度的實施細則。第4條控股子公司控股其他公司的，應(yīng)參照本辦法的要求逐層建立對其控股子公司的管理。第5條控股子公司的發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃必須服從本公司制定的整體發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃，并應(yīng)執(zhí)行本公司對控股子公

2、司的各項制度規(guī)定。第2章管理機構(gòu)及職責(zé)第6條控股子公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)《公司法》及有關(guān)法律法規(guī)完善自身的法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全內(nèi)部管理制度和“三會”制度?？毓勺庸疽婪ㄔO(shè)立股東會（或股東大會）、董事會（或執(zhí)行董事）及監(jiān)事會（或監(jiān)事）。公司通過參與控股子公司股東會（或股東大會）、董事會及監(jiān)事會對其行使管理、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、考核等職能。第7條集團公司依照控股子公司章程的規(guī)定向控股子公司委派董事、監(jiān)事或推薦董事、監(jiān)事及高級管理人員，并根據(jù)需要對任期內(nèi)委派或推薦的董事、監(jiān)事及高管人選做適當(dāng)調(diào)整。第8條由集團公司派出的董事、監(jiān)事及高級管理人員在其所在控股子公司《章程》的授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，對

3、本公司董事會負責(zé)。公司派出高級管理人員負責(zé)本公司經(jīng)營計劃在控股子公司的具體落實工作，同時應(yīng)將控股子公司經(jīng)營、財務(wù)及其他有關(guān)情況及時向本公司反饋。第9條集團公司各職能部門根據(jù)公司內(nèi)部控制的各項管理制度或辦法，對控股子公司的經(jīng)營、財務(wù)、重大投資、法律事務(wù)及人力資源等方面進行指導(dǎo)、管理及監(jiān)督。1．集團公司職能部門主要負責(zé)對控股子公司對外投資等方面進行監(jiān)督管理。2．集團公司戰(zhàn)略規(guī)劃部、財務(wù)部等部門主要負責(zé)對控股子公司經(jīng)營計劃的上報和執(zhí)行、財務(wù)會計等方面進行監(jiān)督。3．集團公司人力資源主要負責(zé)對派往控股子公司高級管理人員進行管理及績效考核。4．集團公司綜合辦公室主要負責(zé)對控股子公司重大事項信息上報、

4、對外宣傳、證券投資等方面進行監(jiān)督。第3章財務(wù)管理第10條控股子公司財務(wù)運作由公司財務(wù)部監(jiān)督管理?？毓勺庸矩攧?wù)部門應(yīng)接受公司財務(wù)部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督。第11條控股子公司不得違反程序更換財務(wù)負責(zé)人，如確實需更換，應(yīng)向公司報告，經(jīng)公司同意后按程序另行委派。第12條控股子公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《公司章程》規(guī)定，參照公司財務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定其財務(wù)管理制度并報公司財務(wù)主管部門備案。第13條控股子公司財務(wù)部門根據(jù)財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則建立會計賬簿，登記會計憑證，自主收支，獨立核算。第14條控股子公司財務(wù)部門應(yīng)按照財務(wù)管理制度的規(guī)定做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，負責(zé)編制全面預(yù)算，對經(jīng)營業(yè)務(wù)進行核算

5、、監(jiān)督和控制，加強成本、費用和資金管理。第15條控股子公司日常會計核算和財務(wù)管理中采用的會計政策及會計估計、變更等應(yīng)遵循公司的財務(wù)會計制度及其有關(guān)規(guī)定。第16條集團公司計提各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的內(nèi)控制度適用控股子公司對各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備事項的管理。第17條控股子公司應(yīng)當(dāng)按照公司編制合并會計報表與對外披露財務(wù)會計信息的要求，以及公司財務(wù)部門對報送內(nèi)容和時間的要求，及時報送財務(wù)報表和提供會計資料，其財務(wù)報表同時接受公司委托的注冊會計師的審計。第18條控股子公司向公司報送的財務(wù)報表和相關(guān)資料主要包括資產(chǎn)負債報表、利潤報表、現(xiàn)金流量報表、財務(wù)分析報告、向他人提供資金及提供擔(dān)保報表等。第19條集團公司委

6、派的參股公司董事、監(jiān)事、高級管理人員或股權(quán)代表應(yīng)負責(zé)于每一個季度結(jié)束后1個月內(nèi)，向公司報送任職參股公司該季度的財務(wù)報表和財務(wù)分析報告等，或應(yīng)公司要求及時報送最近一期財務(wù)報表。第20條控股子公司財務(wù)負責(zé)人應(yīng)定期向公司董事長、財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)部門報告資金變動情況。第21條控股子公司根據(jù)其公司章程和財務(wù)管理制度的規(guī)定安排使用資金?？毓勺庸矩撠?zé)人不得違反規(guī)定對外投資、對外借款或挪作私用，不得越權(quán)進行費用簽批，對于上述行為，控股子公司財務(wù)人員有權(quán)制止并拒絕付款，制止無效的可以直接向公司財務(wù)部門報告。第22條控股子公司在經(jīng)營活動中不得隱瞞其收入和利潤，私自設(shè)立賬外賬和小金庫。第23條對控股子公司存在

7、違反國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)、公司和控股子公司財務(wù)制度情形的，應(yīng)追究有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任，并按國家財經(jīng)法規(guī)、公司和控股子公司有關(guān)規(guī)定對其進行處罰。第24條控股子公司應(yīng)當(dāng)妥善保管財務(wù)檔案，保存年限按國家有關(guān)財務(wù)會計檔案管理規(guī)定執(zhí)行。第4章經(jīng)營及投資決策管理第25條控股子公司的各項經(jīng)營活動必須遵守國家各項法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，并應(yīng)根據(jù)本公司總體發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營計劃制定自身經(jīng)營管理目標(biāo)，建立以市場為導(dǎo)向的計劃管理體系，確保能按計劃完成年度經(jīng)營目標(biāo)，及